close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Лучина Дарья Александровна. Совершенствование кредитования юридических лиц в коммерческом банке (на материалах ПАО Сбербанк)

код для вставки
2
3
4
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему «Совершенствование
кредитования юридических лиц в коммерческом банке (на материалах ПАО
Сбербанк)».
Год защиты: 2018
Направление подготовки: 38.03.01 «Экономика»
Направленность (профиль): «Финансы и кредит»
Студент группы: 41-Э Лучина Д.А.
Руководитель: к.э.н., доцент Скорлупина Ю.О.
В теоретической части выпускной квалификационной работы
рассмотрены основные и вспомогательные принципы кредитования;
рассмотрены и проанализированы виды кредитов и способы кредитования
юридических лиц. Кроме этого дан анализ тенденций развития рынка
корпоративного кредитования в России.
В аналитической части выпускной квалификационной работы дана
характеристика финансово-хозяйственной деятельности ПАО Сбербанк. На
основе данных бухгалтерской отчетности проанализировано финансовое
состояние банка, рассчитаны финансовые показатели, на основе которых
можно сделать вывод о финансовом состоянии банка. Кроме этого во второй
главе были проанализированы тенденции кредитования юридических лиц в
ПАО Сбербанк.
Проектная часть выпускной квалификационной работы посвящена
рассмотрению основных проблем в области развития кредитования юридических
лиц в ПАО Сбербанк. В данной части работы предлагается к внедрению
мероприятие, направленное на улучшение системы оценки кредитоспособности
заемщиков – юридических лиц. В работе рассчитывается эффективность
введения системы «EGAR Credit Administration», доказывается эффективность
и целесообразность данного мероприятия.
Общий объем выпускной квалификационной работы состоит из 90
страниц, содержит 20 рисунков, 28 таблиц, 31 источник используемой
литературы и 3 приложения.
Ключевые слова: КРЕДИТОВАНИЕ, ЮРИДИЧЕСКОЕ ЛИЦО, КРЕДИТ,
БАНК, ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ.
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1
6
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
БАНКОВСКОГО
АСПЕКТЫ
КРЕДИТОВАНИЯ
ИССЛЕДОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ
И
ТЕНДЕНЦИИ ЕГО РАЗВИТИЯ В РОССИИ
8
1.1 Сущность и принципы кредитования
1.2
Классификация
банковских
8
кредитов,
предоставленных
юридическим лицам
1.3
Анализ
14
и
тенденции
развития
рынка
корпоративного
кредитования России
2
АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ
19
ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ В
ПАО СБЕРБАНК
32
2.1 Организационно-экономическая характеристика
ПАО Сбербанк
32
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО Сбербанк 38
2.3 Анализ кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк
49
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПАО СБЕРБАНК
60
3.1 Проблемы кредитования юридических лиц
3.2 Пути совершенствования кредитования
60
юридических
лиц
и оценка их эффективности
65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
76
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
79
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 – Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк
82
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 – Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк
85
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 – Сведения об обязательных нормативах
ПАО Сбербанк
89
6
ВВЕДЕНИЕ
Динамичное развитие корпоративного кредитования в нашей стране
обусловлено
относительной
стабильностью
экономического
положения,
активизацией банковской деятельности в сфере кредитования юридических
лиц. Достаточно велико и имеет тенденцию к дальнейшему росту предложение
банковских продуктов на рынке корпоративного кредита, расширяется число
банков, предоставляющих кредиты юридическим лицам, что усиливает
конкуренцию в банковском секторе и делает кредиты более доступными
широкому кругу юридических лиц. Вместе с тем при всех позитивных
моментах банковское корпоративное кредитование в современных условиях
России пока не реализовано в полной мере. Кроме того, тенденции развития
кредитования юридических лиц банками в настоящее время характеризуются
как положительными, так и отрицательными факторами. Количественный рост
корпоративного кредитования по ряду направлений не сопровождается
соответствующими
качественными
изменениями
в
организации
его
функционирования. Вопросы развития системы кредитования юридических лиц
затрагивают как проблемы общего состояния денежно-кредитного механизма
страны и банковской системы в целом, так и механизма кредитования в
отдельном банке, в частности. В то же время, корпоративное кредитование
связано, как правило, с повышенными для банков кредитными рисками, что
обусловливает актуальность данной работы, посвященной направлениям
совершенствования кредитования юридических лиц в коммерческих банках.
Объектом исследования является деятельность ПАО Сбербанк.
Предметом работы является организация корпоративного кредитования
ПАО Сбербанк.
Цель исследования – проанализировать состояние и тенденции развития
корпоративного кредитования в ПАО Сбербанк, разработать рекомендации и
практические меры по совершенствованию кредитования юридических лиц.
Цель реализуется посредством решения следующих задач:
7
1) рассмотреть понятие и сущность корпоративного кредитования,
выделить наиболее популярные классификации кредитов для юридических лиц;
2) изучить тенденции развития рынка корпоративного кредитования в
России;
3) провести
анализ
финансово-хозяйственной
деятельности
ПАО
Сбербанк за 2015-2017 гг.;
4) дать характеристику организации корпоративного кредитования в
ПАО Сбербанк;
5) проанализировать проблемы кредитования юридических лиц в ПАО
Сбербанк;
6) выявить направления совершенствования кредитования юридических
лиц в ПАО Сбербанк и провести оценку их экономической эффективности.
Для наиболее полного и успешного достижения поставленной цели, для
рационального решения задач в данной работе был применен аналитический
метод исследования. Автором был проанализирован ряд источников различного
характера, включающий в себя законодательную и нормативно-методическую
базу, специализированную литературу по кредитованию и банковскому делу,
информацию периодических изданий, относящихся к теме исследования,
материалы
Интернет-ресурсов
и
справочно-правовых
систем.
В
ходе
исследования работы были проанализированы научные работы отечественных
и зарубежных авторов. Методы исследования: системный, сравнительный
анализ, социологический анализ. Практическая значимость работы состоит в
анализе методов, применяемых при анализе кредитоспособности юридических
лиц и минимизации кредитных рисков. Рекомендации исследования могут быть
использованы в целях оптимизации и совершенствования организации
корпоративного кредитования в российских банках.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
И ТЕНДЕНЦИИ ЕГО РАЗВИТИЯ В РОССИИ
1.1 Сущность и принципы кредитования
Кредитные отношения – это ключевая область экономической жизни
современного общества. Кредит подразумевает собой форму движения
ссудного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит гарантирует превращение
денежного капитала в ссудный и выражает взаимоотношения между
кредиторами и заемщиками. С его помощью свободные денежные средства и
доходы предприятий, личного сектора и государства накапливаются, переходя
в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Кредит – одна из ключевых экономических категорий. При помощи
кредита
интересах
осуществляется
формирования
перераспределение
производства
и
материальных
реализации
ресурсов
продукции
в
либо
предоставления и мобилизации средств физических и юридических лиц. Кроме
того, кредит влияет на непрерывность процессов производства и реализации
продукции, содействует расширенному воспроизводству.
Кредит
как
экономическая
категория
–
это
определенный
тип
общественных отношений, которые сопряжены с движением стоимости. Такое
движение предполагает передачу денежных средств на время, причем за
ссудополучателем сохраняется право собственности. Сущность кредита
проявляется в широком многообразии кредитных отношений, зависящих от
степени развития товарно-денежных отношений.
Кредитные
взаимоотношения,
появляющиеся
среди
субъектов
экономики, подразумевают наличие субъектов и объектов.
В рыночных обстоятельствах хозяйствования главной формой кредита
считается банковский кредит. Это кредит, который выдается коммерческими
банками различных типов. Субъект кредитной сделки – это участник
9
определенных экономических отношений с целью предоставления ему ссуды.
Им могут быть резиденты и нерезиденты, физические и юридические лица.
Кредитор – это тот, кто предоставляет в ссуду деньги или товары на
предварительно оговоренный срок и на условиях, определенных кредитным
договором.
Заемщик – получатель ссуды, который дает гарантию возврата средств
кредитора в определенный срок.
В узком смысле объект кредитных отношений – вещь, ради которой
совершается сделка, либо под которую выдается ссуда.
Иной формой кредита считается коммерческий кредит, имеющий место
при реализации товара с отсрочкой платежа. Его объектом считаются ресурсы в
товарной форме, а целью – форсирование реализации товаров.
Банковский кредит наиболее гибок, чем коммерческий. Это обусловлено
рядом его особенностей:
1. Обслуживает
не
только
обращение
товаров,
но
и
процесс
производства.
2. Не ограничен суммами кредитных сделок, их направлением и
сроками.
3. Является наиболее обеспеченным, так как банки дают гарантии
кредитоспособности заемщиков.
Банковское кредитование предприятий и иных организационно-правовых
структур на социальные и производственные нужды происходит при строгом
соблюдении принципов кредитования. Принципы предполагают собой один из
главных элементов системы кредитования, так как отображают сущность и
содержание кредита, а, кроме того, требования объективных экономических
законов, в том числе в сфере кредитных отношений.
Выделяют следующие основные принципы кредитования, которые
представлены на рисунке 1.
Отметим, что наиболее значимыми из перечисленных ниже принципов
кредитования выступают принципы срочности, платности и возвратности кредита.
10
платности и возвратности, в
соответствии с которым заемщик,
получая кредит как продукт банка,
обязан не только возвратить долг, но и
компенсировать ему произведенные
расходы в соответствии с ценой,
сложившейся на рынке и вытекающей
из стратегии кредитного учреждения
обеспеченности, который
обусловливает
необходимость гарантий
возвращения долга в виде
юридически оформленных
обязательств
Принципы кредитования
дифференцированности, который
предусматривает дифференциацию
процентной ставки за кредит,
сроков и размера кредита, вида и
размера обеспечения с учетом
конкретных условий
срочности, согласно
которому кредит
должен быть
возвращен
в определенный срок
Рисунок 1 – Принципы кредитования [14, С. 111]
Кредит может быть обеспечен:
1) залоговым обязательством;
2) договором гарантии;
3) договором поручительства;
4) договором страхования.
Вспомогательные принципы кредитования представлены на рисунке 2.
Вспомогательные принципы кредитования
комплексности, согласно
которому кредитная
сделка должна учитывать
состояние внешней среды;
экономические и
политические условия;
финансовые возможности
как кредитора, так и
заемщика
экономичности,
который характеризует
достижение
наибольшей
эффективности
кредитных операций
при наименьших
кредитных вложениях
целенаправленности,
который означает, что
банк дает деньги клиенту
на осуществление
конкретного проекта,
обеспечивающего банку
возвращение долга
и уплату ссудного
процента
Рисунок 2 – Вспомогательные принципы кредитования [14, С. 113]
11
Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов могут
выступать:
1) выручка от реализации другого, принадлежащего им имущества;
2) выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных
работ;
3) оформление кредитов в других банках;
4) денежные
средства
третьих
лиц
в
погашение
дебиторской
задолженности.
Определенные источники погашения кредитов должны быть прописаны в
кредитном договоре с банком.
В рыночных условиях хозяйствования принципу срочности кредитования
отводится особая роль.
Во-первых, этот принцип дает возможность гарантировать ликвидность
самих коммерческих банков. Основы организации их деятельности не
позволяют им инвестировать привлеченные кредитные средства в невозвратные
вложения.
Во-вторых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение
общественного воспроизводства денежными средствами, а в соответствии с
этим определяются и его объемы, и темпы роста.
В-третьих, для любого заемщика выполнение принципа срочности
возврата кредита дает возможность получения в банке новых кредитов, а, кроме
того, дает возможность придерживаться своих интересов, не уплачивая
высоких процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования формируются
банком, отталкиваясь от объективных сроков оборачиваемости кредитуемых
материальных ценностей и окупаемости затрат, завершения хозяйственных
сделок.
Основные
факторы,
которые
современные
коммерческие
банки
учитывают при установлении платы за кредит, представлены на рисунке 3.
Дифференциация кредитования должна реализовываться на основе
показателей кредитоспособности, под которой подразумевается финансовое
12
состояние предприятия, дающее уверенность в возможности и готовности
заемщика вернуть кредит в срок, определенный договором. Данные свойства
потенциальных заемщиков оцениваются с помощью анализа их баланса на
ликвидность,
обеспеченность
собственными
источниками,
уровень
рентабельности на данный момент и в перспективе.
базовая ставка
процента по ссудам,
предоставляемым
коммерческим
банкам
ЦБ РФ
средняя процентная ставка по
межбанковскому кредиту, т.е.
за ресурсы, покупаемые у других
коммерческих банков
для своих активных
операций
средняя процентная
ставка, уплачиваемая
банком своим клиентам
по депозитным
счетам различного
вида
стабильность денежного
обращения в стране (чем
выше темп инфляции, тем
дороже должна быть
плата за кредит, так как у
банка повышается риск
потерять свои ресурсы изза обесценения денег)
Основные факторы,
которые современные
коммерческие банки
учитывают при установлении
платы за кредит
структура кредитных
ресурсов банка
(чем выше доля
привлеченных
средств, тем дороже
должен быть кредит)
срок, на который
испрашивается кредит
и вид кредита, а точнее
степень его риска для банка
в зависимости
от обеспечения
и других факторов
действующие ставки
по другим инструментам
финансового
рынка (государственным
облигациям,
облигациям субъектов
Российской Федерации и т.п.)
спрос на кредит
со стороны
хозяйственников
(чем меньше
спрос, тем
дешевле
кредит)
Рисунок 3 – Основные факторы, которые современные коммерческие
банки учитывают при установлении платы за кредит [18, С. 78-79]
Анализ кредитоспособности хозяйственных субъектов, подающих заявку
на кредит, проводится банками вплоть до заключения кредитных договоров,
предоставляет им возможность подстраховать себя от риска несвоевременного
возврата кредита и, таким образом, предвосхитить соблюдение хозяйственными
органами принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования,
отталкиваясь
от
кредитоспособности
хозяйственных
органов,
мешает
покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит важным
обстоятельством его нормального функционирования на основе возвратности и
13
платности. Оперативность возврата кредита находится в тесной зависимости не
только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.
Обеспеченность
кредита
в
обстоятельствах
плановой
экономики
трактовалась советскими экономистами весьма ограничено: признавалась
только материальная обеспеченность кредита. Данное обстоятельство означало,
что ссуды выдавались под конкретные материальные ценности, находящиеся на
разных
стадиях
протяжении
воспроизводственного
всего
срока
процесса,
пользования
ссудой
наличие
которых
на
свидетельствовало
об
обеспеченности кредита и, значит, о реальности его возврата. Согласно
федеральному закону Российской Федерации «О банках и банковской
деятельности», коммерческие банки получили возможность предоставлять
клиентам кредиты под разные формы обеспечения кредита, принятые в
международной практике, а в дальнейшем закрепленные в Гражданском
кодексе Российской Федерации. Как следует из сказанного выше, в нынешних
условиях, упоминая об обеспеченности ссуд, необходимо иметь в виду наличие
у
заемщиков
юридически
оформленных
обязательств,
гарантирующих
своевременный возврат кредита, таких как:
1) банковские гарантии;
2) залоговое обязательство;
3) договор поручительства.
Они выступают в качестве второстепенных источников погашения ссуд.
Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или нескольких
формах учитывается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом
между ними кредитном договоре.
Совместное применение на практике всех принципов банковского
кредитования дает возможность придерживаться как общегосударственных
интересов, так и интересов обоих субъектов кредитной сделки: банка и
заемщика.
14
1.2 Классификация банковских кредитов,
предоставленных юридическим лицам
Выдаваемые юридическим лицам ссуды, в отличие от ссуд, выданных
физическим лицам, обладают несколькими характерными чертами. Зачастую
получить их нелегко, так как нужно убедить банк в способности вернуть
занятые средства.
Кредитные продукты, разрабатываемые коммерческими банками для
предприятий, с одной стороны, отражают характерные черты кругооборота
денежных средств в разных отраслях реального сектора экономики и связанную
с этим необходимость в привлечении заемного капитала. А с другой стороны,
принимают во внимание потребность в поддержании собственной ликвидности
и достижении необходимой степени рентабельности капитала и активов банка.
Коммерческие банки предоставляют клиентам различные виды кредитов,
которые можно систематизировать по разным признакам.
Классификацию кредита обычно принято проводить по некоторым
базовым признакам. К ним можно отнести категории кредитора и заемщика, а
также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда.
Банковский кредит – одна из наиболее общераспространенных форм
кредитных отношений в экономике, объектом которых представляется
процедура передачи в ссуду напрямую денежных средств. Предоставляется
только
специальными
кредитно-финансовыми
организациями,
которые
обладают лицензией на проведение подобных операций от ЦБ РФ. В качестве
заемщика
имеют
право
выступать
только
лишь
юридические
лица.
Инструментом кредитных отношений признается кредитный договор или
кредитное соглашение. Доход, согласно этой форме кредита, получают в виде
ссудного процента или банковского процента. Его ставка определяется по
соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и
определенных условий кредитования.
Классификация банковских кредитов представлена в таблице 1.
15
Таблица 1 – Классификация банковских кредитов юридических лиц [7, С. 10]
Критерий
классификации
1
Виды
кредитов
2
(предоставляется
1) промышленный
промышленным
предприятиям);
2) торговый (направляется на финансирование торговых
предприятий);
По целевому
3) сельскохозяйственный (предоставляется на развитие аграрного
назначению
сектора);
4) инвестиционный (инвестиции в расширение, реконструкцию и
техническое
перевооружение
предприятий,
затраты
на
приобретение оборудования, создание совместных предприятий).
1) крупные (свыше 10 млн. долл.);
По размерам
2) средние (свыше 100 тыс. долл.);
3) мелкие (до 1000 долл.).
1) до востребования;
2) срочные:
 краткосрочные – до 1 года;
По срокам погашения
 среднесрочные – 1-3 года;
 долгосрочные – свыше 3-х лет.
1) обеспеченные:
 залоговые (предметом залога могут быть имущество,
ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте);
 гарантированные (кредитные учреждения и страховые
По обеспечению
организации выдают банковские гарантии в письменном виде);
 застрахованные
(страхование
ответственности
за
непогашение кредита);
2) необеспеченные кредиты, как правило, предоставляются
первоклассным клиентам под обязательство заемщика возвратить ссуду.
1) компенсационные (средства направляются на расчетный счет
клиента для компенсации его затрат);
По способам
2) платные (средства поступают непосредственно в оплату
предоставления
расчетно-денежных документов, связанных с осуществлением
операций по кредитованию).
По порядку
1) погашаемые единовременно;
погашения
2) кредиты с рассрочкой платежа.
1) кредиты с фиксированной процентной ставкой (не изменяется
По видам процентных
за весь период кредитования);
ставок
2) кредиты с плавающей процентной ставкой.
1) метод годовой процентной ставки (учитывается, насколько
быстро погашается кредит и какую сумму фактически использует
заемщик в течение срока кредитования);
По методам расчета
2) метод простых процентов (по мере приближения срока погашения
процентных ставок
кредита сумма уплачиваемых процентных выплат уменьшается);
3) метод дисконтной ставки (предполагается авансовая выплата
процентов).
1) кредиты в национальной валюте;
По валюте
2) кредиты в иностранной валюте.
предоставления
16
Продолжение таблицы 1
1
По числу кредиторов
2
1) кредиты, предоставляемые одним банком;
2) синдицированные кредиты, предоставляемые двумя или более
кредиторами;
3) параллельные кредиты, предоставляемые двумя или более
банками одновременно.
Предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка
осуществляется следующими способами, которые представлены в таблице 2.
Таблица 2 – Способы кредитования юридических лиц [11, С. 85]
Способ кредитования
Единовременное
Открытие кредитной
линии
Овердрафт
Синдицированный
кредит
Характеристика
Разовое зачисление денежных средств на банковские счета либо
выдача наличных денег заемщику.
Заключение соглашения/договора о выдаче кредита по частям, а не
сразу. При открытии кредитной линии стороны определяют сумму и
срок действия линии. Обязательным условием для открытия
кредитной линии является также установление лимита выдачи и
лимита задолженности.
Юридические лица и индивидуальные предприниматели, имеющие в
банке
расчетный
счет,
могут
воспользоваться
услугой
овердрафтного кредитования. Суть овердрафта – покрытие разрыва
в платежном обороте.
Предоставление кредита несколькими кредиторами одному
заемщику. Такое кредитование позволяет кредиторам, в роли
которых чаще всего выступают банки, аккумулировать ресурсы для
выдачи крупного займа и снижать риски путем их распределения
между всеми участниками. Заемщик имеет возможность привлечь
средства легче и быстрее, чем при поиске частных инвесторов.
Кроме того, заемщик получает «дешевые» деньги, т.к. пропадает
необходимость в уплате многих косвенных платежей и налогов;
снижаются затраты на аудиторов, экономистов и юристов, так как
упрощаются требования к отчетности.
Наиболее сложным из перечисленных способов получения кредита
является – синдицированный кредит. Это связанно с отсутствием нормативноправовой базы по такому способу кредитования и недоверием банков друг
другу.
В зависимости от уровня ведения бизнеса и поставленных целей
банковская система практикует следующие виды кредитования юридических
лиц, которые представлены в таблице 3.
17
Таблица 3 – Виды кредитов юридических лиц в зависимости от уровня
ведения бизнеса и поставленных целей [15, С. 400-401]
Вид кредита
Универсальные займы
Кредиты под
инвестиционные
проекты
Займы на текущее
ведение бизнеса
Факторинг
Коммерческая ипотека
Приобретение в лизинг
Характеристика
Не имеют ограничения по использованию и назначению, поэтому
являются самыми популярными.
Только при предоставлении бизнес-плана для внедрения
инновационных технологий, новых проектов и развития компании
в новых областях. Обязательно необходимо наличие собственных
средств для подтверждения своих намерений.
Используются для приобретения основных средств, на ремонт и
реструктуризацию.
Разновидность кредитования, при котором происходит переуступка
долга через партнера, являющегося посредником. Оплата за товар
сразу поступает на счѐт продавца из банка, с которым потом
рассчитывается покупатель. Увеличивается скорость расчѐта и
оборота денежных ресурсов, а банк при необходимости всегда
может предоставить отсрочку платежа покупателю.
Позволяет приобрести недвижимость под залог новых покупаемых
объектов или старых уже имеющихся у компании.
Выгодный способ инвестирования и кредитования, при котором
предприятие может пользоваться приобретаемым оборудованием
или транспортом, оплачивая аренду с последующим переходом
прав собственности после расчѐтного периода. Применяется для
внедрения инновационных технологий и дорогостоящего
оборудования.
Кроме перечисленных видов выдаваемых кредитов нередко компании
используют целевые займы, то есть существуют специальные программы на
приобретение спецтранспорта, животных или информационных технологий. В
этом
случае
банки
контролируют
расходование
средств
и
требуют
предоставления подтверждающих документов.
Широкое распространение в настоящее время приобретает лизинг и
факторинг как альтернативные способы кредитования юридических лиц. Это
связано с сложностью процедуры оценки кредитоспособности заемщиков.
В настоящее время, большинство юридических лиц работаю с помощью
безналичных расчетов, но иногда требуется использование наличных денег.
Основные условия по кредитам наличными для юридических лиц
представлены в таблице 4.
18
Таблица 4 –Основные условия по кредитам наличными для юридических
лиц [26]
Показатель
Срок
Обеспечение
Суммы
Ставки
Цели
Форма выдачи
Страхование
Сроки рассмотрения заявок
Характеристика
Зависят от выбранной программы – от 3-6 месяцев до 5 лет,
иногда до 15-20 лет
Зависит от необходимой суммы, может потребоваться
привлечение поручителей или залог имущества
Могут достигать 125 млн. руб.
при наличии ликвидного залога
14-40% годовых
Любые
Зачисление на счет, карту или выдача наличными через кассы
Личное – по желанию,
имущественное при залоге – обязательно
3-15 дней
Открытие ссудных счетов клиентам выполняется при предоставлении
следующих основных документов:
1) бухгалтерский баланс с отметкой о регистрации в налоговой
инспекции (копия);
2) заявление (подлинник);
3) лицензия или разрешение на коммерческую деятельность (копия);
4) устав коммерческой деятельности (копия);
5) учредительный договор (копия).
Все без исключения подлинники документов должны быть заверены
надлежащими должностными лицами, а копии – нотариальными органами.
Есть два основных вида оценки
рисков при выдаче кредитов
юридическим лицам.
Объективная система оценки рисков основывается на данных финансовой
отчетности. Субъективная система оценки выделяет следующие главные
аспекты:
1) достоверность, качество финансовой отчетности клиента;
2) качество менеджмента в компании;
3) рыночная позиция продуктов и услуг заемщика;
4) состояние отрасли заемщика.
19
Внутренние риски кредитования коммерческих предприятий – те риски,
которые связаны с самим сегментом кредитования:
1) кредитование в больших объемах связанных между собой лиц;
2) кредитование предприятий, с которыми банк не имеет опыта
предыдущей работы;
3) принятие недостаточного залога в качестве покрытия кредита.
На современном этапе развития банковская система России имеет
необходимое количество денежных ресурсов для того, чтобы удовлетворить
большое число малых и средних российских
предприятий. Крупные
отечественные компании в большинстве случаев отдают предпочтение
кредитованию
в
зарубежных
банках
или
используют
альтернативные
источниками заемных средств.
В целом можно сделать вывод о том, что в настоящее время сложилось
довольно большое число видов кредитов, которые могут быть предоставлены
юридическом лицу. Также существуют различные способы кредитования таких
клиентов.
1.3 Анализ и тенденции развития рынка корпоративного кредитования
Основными клиентами банков по программам кредитования малого и
среднего бизнеса являются торговые компании, занимающиеся оптовой и
розничной торговлей, затем идут компании, работающие на рынке услуг, и
производственные предприятия.
В первом полугодии 2016 года рынок кредитования малого и среднего
бизнеса стабилизировался, объем выданных кредитов снизился всего на 0,6%
по сравнению с результатами первого полугодия 2015 года. Во многом этому
поспособствовало восстановление активности крупных банков, которые на
фоне адаптации предпринимателей к новым экономическим условиям и роста
спроса со стороны малого и среднего бизнеса на заемные ресурсы выдали на
20
24% больше кредитов, чем в предыдущем году.
Динамика объема выдаваемых кредитов малому и среднему бизнесу
стабилизировалась. Во втором квартале 2016 года объем выдачи кредитов
малому и среднему бизнесу показал небольшой прирост впервые с начала
негативных тенденций на рынке. По итогам первого полугодия 2016 года объем
кредитов, выданных банками малым и средним предпринимателям, составил
2,4 трлн. рублей, что всего на 0,6% меньше результатов аналогичного периода
2015 года. Участники рынка отмечают оживление спроса со стороны
предпринимателей: объем кредитных заявок малого и среднего бизнеса за
шесть месяцев 2016 года, в два раза превысил результаты первого полугодия
2015 года. Однако прирост в основном был обеспечен предприятиями со
слабым финансовым состоянием, что отразилось на резком снижении процента
одобрения заявок. Динамика кредитного портфеля малого и среднего бизнеса
сходна с розничным сегментом и существенно уступила кредитованию
крупного бизнеса.
Интерес крупных банков к рынку малого и среднего бизнеса
восстанавливается. Если в 2015 году банки резко сократили объем выдачи
кредитов малому и среднему бизнесу, то в 2016 году тенденция изменилась. За
2016 год объем кредитов, выданных крупными банками субъектам малого и
среднего бизнеса, вырос на 24% по сравнению с результатами 2015 года, в то
время как менее крупные банки продемонстрировали сокращение на 19%. Из-за
более активного роста проблемной задолженности в портфеле малого и
среднего бизнеса у средних и небольших банков размер их портфеля не показал
такого же резкого сокращения и потерял только 6% за прошедшие 12 месяцев.
Доступ к «длинным» ресурсам для малого и среднего бизнеса
расширяется, прежде всего за счет крупных банков. На фоне относительной
стабилизации экономической ситуации и адаптации участников рынка к новым
условиям возрос спрос предпринимателей на долгосрочные ресурсы. Кроме
того,
расширилось
и
предложение
со
стороны
государственным программам рефинансирования.
банков
благодаря
21
В 2016 году в среднем в месяц около 12% выдаваемых кредитов малому и
среднему бизнесу приходилось на кредиты со срочностью свыше 3-х лет. При
этом большую часть спроса на «длинные» заемные средства удовлетворяют
банки за счет более широкого доступа к долгосрочному фондированию и
механизмам рефинансирования обязательств. В среднем из выданных
крупными банками в 2016 году кредитов малому и среднему бизнесу на
долгосрочные кредиты приходилось 18%.
В 2017 году негативные тенденции в сегменте кредитования малого и
среднего бизнеса сменились положительной динамикой: объем выданных
кредитов увеличился на 20%, портфель прибавил 3,7%. Прирост совокупной
задолженности субъектов малого и среднего бизнеса произошел, в первую
очередь, благодаря ПАО Сбербанк, что привело к рекордной концентрации
сегмента на крупнейших игроках.
Кредитный портфель малого и среднего бизнеса продемонстрировал
положительные годовые темпы прироста впервые с 2014 года, достигнув 4,8
трлн. рублей на 01.01.2018 г. Более скромная динамика задолженности по
сравнению с выдачей объясняется преобладанием коротких ссуд в кредитном
портфеле малого и среднего бизнеса, а также рефинансированием кредитов
прошлых лет, предоставленных под высокие ставки. Прирост кредитного
портфеля
малого
и
среднего
бизнеса
немного
уступает
розничному
кредитованию, в то время как кредитование крупного бизнеса продолжает
сокращаться.
За 2017 год объем кредитов, выданных крупными банками субъектам
малого и среднего бизнеса, вырос на 45,7% по сравнению с 2016 годом, в то
время как менее крупные банки продемонстрировали сокращение на 10%. Во
многом динамика сегмента малого и среднего бизнеса определилась
Сбербанком, увеличившим в 1 полугодии 2017 г. объем выдач кредитов малому
и среднему бизнесу на 83,9%.
В сегменте малого и среднего бизнеса вырос спрос на инвестиционное
финансирование на фоне снижения доли краткосрочных кредитов. С 2016 года
22
по 2017 год в среднем около 15% кредитов малому и среднему бизнесу в месяц
выдавалось на срок свыше трех лет. В наиболее острой фазе кризиса спрос
малых и средних предпринимателей был сконцентрирован, прежде всего, на
кредитах для пополнения оборотного капитала
Вследствие расширения программ льготного финансирования в 20162017 гг. стоимость долгосрочных кредитов малому и среднему бизнесу
снижалась быстрее кредитов до года, что способствовало смягчению
инвестиционного климата для данной категории заемщиков. В результате
объем кредитных заявок малого и среднего бизнеса, полученных банками за
2017 г., в 1,8 раза превысил показатели 2016 г., при этом опережающими
темпами росло число заявок от малого бизнеса.
В целом объемы кредитования юридических лиц в России представлены в
таблице 5.
Таблица 5 – Объемы кредитования юридических лиц в России [26]
В млн. руб.
Объем
кредитования
Организациям,
всего
2015г.
2016г.
2017г.
Абсолютное
отклонение
2016 г.2017 г.2015г.
2016 г.
29995671
32395589
34818075
2399918
2422486
Темп
прироста, %
2016г. / 2017 г. /
2015г.
2016 г.
8,00
7,48
Как видно из таблицы 5, на протяжении всего рассматриваемого периода
прослеживается тенденция к увеличению в объемах кредитования юридических
лиц. В 2017 году объем кредитования составил 34818075 млн. руб., что на
2422486 млн. руб. больше чем в 2016 году, а темп прироста составил 7,48%.
Объемы кредитования юридических лиц в России, в разрезе сроков
кредитования представлены в таблице 6.
23
Таблица 6 – Объемы кредитования юридических лиц в России, в разрезе
сроков кредитования [26]
В млн. руб.
Сроки
погашения
кредитования
До 30 дней
От 31 до
90 дней
От 91 до
180 дней
От 181 до
1 года
От 1 до
3 лет
Свыше
3 лет
2015г.
2016г.
2017г.
Абсолютное
отклонение
2016 г.2017 г.2015г.
2016 г.
199120
846002
Темп
роста, %
2016г. /
2017 г. /
2015г.
2016 г.
135,89
212,22
554754
753874
1599876
345243
653043
746282
307800
93239
189,15
114,28
946026
910290
1124350
-35736
214060
96,22
123,52
3021909
2912298
3151193
-109611
238895
96,37
108,21
4900999
4933714
5243935
32715
310221
100,67
106,29
9811099
10166620
10725839
355521
559219
103,62
105,50
Как видно из таблицы 6, в объеме кредитования юридических лиц в
России стали преобладать тенденции к увеличению объемов долгосрочных
кредитов. На протяжении всего рассматриваемого периода прослеживается
тенденция к их увеличению и в 2017 году их объем составил 10725839 млн.
руб., что на 559219 млн. руб. больше чем в 2016 году, а темп роста составил
105,50%. По кредитам со сроком до 30 дней также на протяжении всего
рассматриваемого периода прослеживается тенденция к увеличению. В 2017
году объем данного кредитования составил 1599876 млн. руб., что на 846002
млн. руб. больше чем в 2016 году, темп роста составил 212,22%. В кредитах
сроком от 31 до 90 дней так же прослеживается тенденция к увеличению: в
2017 году на 93239 млн. руб. больше кредитов чем в 2016 году, а темп роста
составил 114,28%. По кредитам со сроком от 91 до 180 дней видно, что в 2016
году произошло незначительное снижение в объеме кредитования, однако в
2017 году тенденция изменилась в лучшую сторону и объем кредитования
возрос на 214060 млн. руб., а темп роста составил 123,52%. Что касается
кредитов со сроком от 181 дня до 1 года, можно увидеть, что в 2016 году
произошло снижение объемов кредитования, однако в 2017 году удалось
стабилизировать ситуацию и увеличение произошло на 238895 млн. руб., а темп
24
роста составил 108,21%. Как видно из таблицы 4, по кредитам со сроком от 1
года до 3 лет, на протяжении всего рассматриваемого периода прослеживается
тенденция к увеличению и в 2017 году объем кредитования составил 5243935
млн. руб., а темп роста составил 106,29%. В целом можно сделать вывод о том,
что в 2017 году произошло увеличение объемов кредитования юридических
лиц по всем срокам.
Задолженность по кредитам, предоставленным юридическим лицам,
представлена в таблице 7.
Таблица 7 – Задолженность по кредитам, предоставленным юридическим
лицам [26]
В млн. руб.
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Задолженность
по кредитам
юридическим
лицам
20888976
21731671
22880037
Абсолютное
отклонение
2016 г.2017 г.2015г.
2016 г.
842695
1148366
Темп
прироста, %
2016г. /
2017 г. /
2015г.
2016 г.
4,03
5,28
Как видно из таблицы 7, на протяжении всего рассматриваемого периода
прослеживается тенденция к увеличению в задолженности по кредитам,
предоставленным
юридическим
лицам.
В
2017
году
она
составила
22880037млн. руб., что на1148366 млн. руб. больше чем в 2016 году, а темп
прироста составил 5,28%. Задолженность по кредитам, предоставленным
юридическим лицам, по видам экономической деятельности представлена в
таблице 6.
Как видно из таблицы 8, по задолженности по кредитам юридических лиц
по видам экономической деятельности наибольшее увеличение произошло в
секторе добычи полезных ископаемых. В 2017 году задолженность составила
1482164 млн. руб., что на 361216 млн. руб. больше чем в 2016 году, а темп
роста составил 132,22%. Что касается обрабатывающего производства, то в
25
2017 году также наблюдалось увеличение в задолженности по кредитам
юридических лиц на 346376 млн. руб., а темп роста составил 108,21%.
Таблица 8 – Задолженность по кредитам, предоставленным юридическим
лицам, по видам экономической деятельности [26]
В млн. руб.
Вид
экономической
деятельности
Добыча полезных
ископаемых
Обрабатывающие
производства
Производство и
распределение
электроэнергии,
газа и воды
Сельское
хозяйство, охота
и лесное
хозяйство
Строительство
Транспорт и связь
Оптовая и
розничная
торговля; ремонт
автотранспортных
средств,
мотоциклов,
бытовых изделий
и предметов
личного
пользования
Операции с
недвижимым
имуществом,
аренда и
предоставление
услуг
Прочие виды
деятельности
На завершение
расчетов
2015г.
2016г.
2017г.
807948
1120948
1482164
4563357
4220566
1032301
1212359
1413831
Абсолютное
отклонение
2016 г.2017 г.2015г.
2016 г.
Темп
роста, %
2016г. /
2017 г. /
2015г.
2016 г.
313000
361216
138,74
132,22
-342791
346376
92,49
108,21
1239400
108058
27041
117,44
102,23
1538796
1644512
124965
105716
108,84
106,87
1592347
1211882
1528914
1283191
1399660
1412729
-63433
71309
-129254
129538
96,02
105,88
91,55
110,09
3698966
3573341
3379876
-125625
-193465
96,60
94,59
2948347
2711639
3487835
-236708
776196
91,97
128,62
3467412
4382657
4075177
915245
-307480
126,40
92,98
152586
159260
191744
6674
32484
104,37
120,40
4566942
В отрасли производство и распределение электроэнергии, газа и воды
также наблюдается увеличение задолженности, и в 2017 году она составила
26
1239400 млн. руб., а темп роста составил 102,23%. По задолженности,
связанной
с
операциями
с
недвижимым
имуществом,
арендой
и
предоставлением услуг, также наблюдается увеличение на 776196 млн. руб. в
2017 году по сравнению с 2016 годом, а темп роста составил 128,62%. По таким
отраслям экономики, как строительство и оптовая и розничная торговля,
ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов
личного пользования, наблюдается снижение задолженности по кредитам для
юридических лиц. В 2017 году задолженность по строительству уменьшилась
на 129254 млн. руб., а по оптовой и розничной торговле – на193465 млн. руб.
Темпы роста составили 91,55% и 94, 59% соответственно. В целом можно
сказать, что в 2017 году по большинству видов экономической деятельности
наблюдается значительное увеличение в объемах задолженности по кредитам
для юридических лиц.
Объем просроченной задолженности по кредитам юридических лиц
представлен в таблице 9.
Таблица 9 – Объем просроченной задолженности по кредитам
юридических лиц [26]
В млн. руб.
Показатель
Просроченная
задолженность
юридических лиц
2015г.
2016г.
1676510 1749321
2017г.
1803848
Абсолютное
отклонение
2016 г.2017 г.2015г.
2016 г.
72811
Темп
прироста, %
2016г. /
2017 г. /
2015г.
2016 г.
54527
4,34
3,12
Как видно из таблицы 9, объем просроченной задолженности по кредитам
юридических
лиц
на
протяжении
всего
рассматриваемого
периода
увеличивается и в 2017 году он составил 1803848 млн. руб., что на 54527 млн.
руб. больше, чем в 2016 году, а темп прироста составил 3,12%.
В целом объем кредитов, предоставленных юридическим лицам, по видам
экономической деятельности, представлен в таблице 10.
27
Таблица 10 – Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам, по
видам экономической деятельности [26]
В млн. руб.
Вид
экономической
деятельности
Добыча полезных
ископаемых
Обрабатывающие
производства
Производство и
распределение
электроэнергии,
газа и воды
Сельское
хозяйство, охота
и лесное
хозяйство
Строительство
Транспорт и связь
Оптовая и
розничная
торговля; ремонт
автотранспортных
средств,
мотоциклов,
бытовых изделий и
предметов личного
пользования
Операции с
недвижимым
имуществом,
аренда и
предоставление
услуг
Прочие виды
деятельности
На завершение
расчетов
2015г.
2016г.
2017г.
602549
1027270
1998411
7434593
7932634
773335
1247138
639837
Абсолютное
отклонение
2016 г.2017 г.2015г.
2016 г.
Темп
роста, %
2016г. /
2017 г. /
2015г.
2016 г.
424721
971141
170,49
194,54
498041
-920263
106,70
88,40
1919489
473803
672351
161,27
153,91
809011
950381
169174
141370
126,44
117,47
1269041
1150599
1405733
1446737
1554446
1728846
136692
296138
148713
282109
110,77
125,74
110,58
119,50
7150130
7193265
8163556
43135
970291
100,60
113,49
1607049
1554346
1914252
-52703
359906
96,72
123,15
4006462
4458256
3847143
451794
-611113
111,28
86,29
5362076
5321199
5729179
-40877
407980
99,24
107,67
7012371
Как видно из таблицы 10, объем кредитов юридических лиц наибольше
увеличение показал по такому виду экономической деятельности как добыча
полезных ископаемых. В 2017 году объем составил 1998411млн. руб., что на
971141 млн. руб. больше, чем в 2016 году, а темп роста составил 194,54%. По
объему кредитов в такой сфере, как производство и распределение
электроэнергии, газа и воды, также наблюдается увеличение в 2017 году на
28
672351 млн. руб., чем в 2016 году, а темп роста составил 153,91%. По объему
кредитования юридических лиц в операциях с недвижимым имуществом,
арендой и предоставлением услуг, также прослеживается увеличение. В 2017
году объем увеличился на 359906 млн. руб., чем в 2016 году, а темп роста
составил 123,15%. Объем кредитов в сфере обрабатывающего производства
уменьшился в 2017 году на 920263 млн. руб., чем в 2016 году, а темп роста
составил всего 88,40%. В целом суммарный объем кредитования юридических
лиц по всем видам экономической деятельности увеличился в 2017 году.
Объем кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего
предпринимательства, представлен в таблице 11.
Таблица 11 – Объем кредитов, предоставленных субъектам малого и
среднего предпринимательства [26]
В млн. руб.
Объем кредитов
Субъектом малого
и среднего
предпринимательства, из них:
индивидуальным
предпринимателям
2015г.
2016г.
5460273 5302625
308247
342710
2017г.
Абсолютное
отклонение
2016 г.2017 г.2015г.
2016 г.
Темп
прироста, %
2016г. /
2017 г. /
2015г.
2016 г.
6117152
-157648
814527
-2,89
15,36
421246
34463
78536
11,18
22,92
Как видно из таблицы 11, объем кредитов, предоставленных субъектам
малого и среднего предпринимательства в 2017 году увеличился и составил
6117152 млн. руб., что на814527 млн. руб. больше, чем в 2016 году, а темп
прироста
составил
15,36%.
Что
касается
кредитов
индивидуальным
предпринимателям, то как видно из таблицы 9, их объем увеличился на 78536
млн. руб. по сравнению с 2016 годом, а темп прироста составил 22,92%.
Проанализируем далее место ПАО Сбербанк на российском рынке
кредитования юридических лиц. Рейтинг российских банков по объемам
выданных кредитов малому и среднему бизнесу представлен в таблице 12.
29
Таблица 12 – Топ-3 рейтинга российских банков по выданным кредитам
малому и среднему бизнесу [27]
В тыс. руб.
Название
банка
ПАО Сбербанк
ВТБ
Газпромбанк
Абсолютное
отклонение
2015 г.
11253680300
4350353833
3142974775
2016 г.
2017 г.
10429463849
4703497949
3235649676
10955321867
5312216259
3419401025
2016 г.2015 г.
2017 г.2016 г.
-824216451
353144116
92674901
525858018
608718310
183751349
Темп прироста, %
2016 г. /
2015 г.
-7,32
8,12
2,95
2017 г. /
2016 г.
5,04
12,94
5,68
Как видно из таблицы 12, первое место среди российских банков по
выданным кредитам малому и среднему бизнесу занимает ПАО Сбербанк. Не
смотря на снижение объема кредитования в 2016 году на 824216451тыс. руб.,
ему удалось сохранить лидерство и в 2017 году увеличить объем кредитования
на 525858018 тыс. руб. – темп прироста был положительный и составил 5,04%.
На втором месте в рейтинге находится банк ВТБ. Он на протяжении всего
рассматриваемого периода показывает тенденцию к увеличению объема
кредитования юридических лиц и в 2017 году объемы кредитования банка
составили 5312216259 тыс. руб. (темп прироста составил 12,94%). На третьем
месте находится Газпромбанк. Он, также как и ВТБ, на протяжении всего
рассматриваемого периода показывает тенденцию к увеличению объемов
кредитования.
Рейтинг коммерческих банков России по выданным овердрафтам
представлен в таблице 13.
Как видно из таблицы 13, согласно общему объему выданных
овердрафтов, ПАО Сбербанк занимает первое место. За рассматриваемый
период наблюдался резкий скачок в выдаче овердрафтов в 2016 году. Объем
составил 59213043 тыс. руб., а темп прироста составил 73,34%. В 2017 году
также прослеживается тенденция к увеличению, но не такая значительная. В
2017 году было выдано овердрафтов на сумму 67151116 тыс. руб., а темп
прироста составил 13,41%.
30
Таблица 13 – Топ-3 рейтинга банков России по объемам выданных
овердрафтов [27]
В тыс. руб.
Название
банка
ПАО
Сбербанк
ВТБ
Ситибанк
Абсолютное
отклонение
2015 г.
2016 г.
Темп
прироста, %
2017 г.
2016 г.2015г.
2017 г.2016 г.
2016г. /
2015г.
2017 г. /
2016 г.
34160260
59213043
67151116
25052783
7938073
73,34
13,41
9960120
14477362
27785510
4517242
13308148
45,35
91,92
12711084
11207411
8593914
-1503673
-2613497
-11,83
-23,32
Второе место в рейтинге занимает банк ВТБ. На протяжении всего
рассматриваемого периода прослеживается тенденция к увеличению и в 2017
году овердрафтов было выдано на сумму 27785510 тыс. руб., а темп прироста
составил 91,92%. На третьем месте в рейтинге находится Ситибанк. На
протяжении всего рассматриваемого периода наблюдается тенденция к
снижению количества выданных овердрафтов. В 2017 году Ситибанк выдал
овердрафтов на сумму 8593914 тыс. руб., а темп прироста составил -23,32%.
Практическая невозможность получения кредитов подталкивает многие
компании прибегать к альтернативе и использовать лизинг или факторинг,
которые также активно развивались в 2017 году. Лизинговые программы
позволяют компаниям приобретать в рассрочку производственные средства.
Факторинг же дает возможность полностью обезопасить себя от неплатежей
своих контрагентов, а условием для подписания факторингового соглашения
для компаний является платежеспособность их партнеров.
Таким образом, факторинг может позволить себе даже компания, не
обладающая материальным обеспечением.
В 2018 году рынок кредитования малого и среднего бизнеса продолжит
развиваться. Следует ожидать появления большего количества участников этого
рынка, а значит, усиления конкуренции и, как следствие, повышения лояльности к
31
заемщикам, смягчения условий кредитования и снижения ставок по кредитам.
Главным ограничителем формирования рынка малого и среднего бизнеса
становится уменьшение конкуренции. В дальнейшем динамику сегмента во
многом определит стратегия государства. Мелкие и средние банки вынуждены
сокращать свое присутствие в сегменте по ряду некоторых причин, в том числе
по причине роста показателей дефолтности до уровня, который превосходит
финансовые возможности собственников по абсорбции токсичных активов.
Изменить отрицательную тенденцию портфелей банков может смягчение
требований к резервированию кредитов малому и среднему бизнесу и
увеличение доступа банков к участию в федеральных программах. Кроме того,
стимулировать спрос заемщиков на финансовые ресурсы может создание
общей базы информационной поддержки для субъектов малого и среднего
бизнеса. На уровне отдельных банков важное воздействие на объемы выдач
может оказать как введение новейших технологий риск-менеджмента, так и
увеличение общего уровня диджитализации услуг (развитие онлайн-банкинга,
смарт-кредитования), уменьшающих период рассмотрения заявок.
В целом можно сделать вывод о том, что позиции ПАО Сбербанк на
рынке кредитования юридических лиц остаются довольно значимыми. Однако,
банку следует опасаться возрастающей конкуренции со стороны других
коммерческих банков – лидеров рынка. Именно поэтому большой интерес
представляет собой анализ финансового состояния ПАО Сбербанк и
установление основных направлений совершенствования развития программ
кредитования юридических лиц данным банком.
32
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО СБЕРБАНК
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
ПАО Сбербанк был основан 1 января 2001 года и обслуживает
территорию шести областей – Белгородской, Воронежской, Курской, Липецкой,
Орловской и Тамбовской. Он имеет разветвленную филиальную сеть, мощную
материально-техническую базу. Услуги населению и юридическим лицам
оказывают более 1,4 тыс. подразделений банка.
Звание старейшего и крупнейшего банка России никак не препятствует
ПАО Сбербанк свободно и честно конкурировать на банковском рынке и
следить за финансовыми и технологическими изменениями. ПАО Сбербанк не
опережает современные тенденции рынка и уверенно ориентируется в
стремительно меняющихся технологиях и предпочтениях клиентов.
ПАО Сбербанк сегодня – это треть банковской системы страны. Банк дает
работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему
активов приходится 28,7% совокупных банковских активов.
Цели и предмет деятельности ПАО Сбербанк представлены на рисунке 4.
Цели и предмет деятельности ПАО Сбербанк
привлечение денежных
средств от юридических и
физических лиц
(клиентов) и размещение
их на условиях
возвратности, платности,
срочности
осуществление
расчетнокассового
обслуживания
клиентов
осуществление
операций с
иностранной
валютой и ценными
бумагами, иных
банковских
операций
обеспечение
сохранности
денежных
средств,
вверенных
банку
Рисунок 4 – Цели и предмет деятельности ПАО Сбербанк [31]
ПАО Сбербанк считается основным кредитором российской экономики и
занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46%
33
вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов
юридическим лицам.
ПАО Сбербанк сегодня – это 12 территориальных банков и более 16
тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации,
расположенных на территории 11 часовых поясов.
Только в России у ПАО Сбербанк более 110 миллионов клиентов –
больше половины населения страны, а за рубежом услугами ПАО Сбербанк
пользуются около 11 миллионов человек.
Диапазон услуг ПАО Сбербанк для розничных клиентов максимально
широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до
банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских
услуг. ПАО Сбербанк России осуществляет следующие банковские операции и
услуги, которые представлены на рисунке 5.
Банковские операции и услуги ПАО Сбербанк
прием, выдача вкладов и других видов сбережений
прием платежей от клиентов
долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц
продажа, покупка и управление государственными ценными бумагами
реализация лотерейных билетов
предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование
для хранения документов и ценностей
оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых и
трастовых операций
приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания
услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих
требований (форфейтинг)
Рисунок 5 – Банковские операции и услуги ПАО Сбербанк [31]
34
Все розничные кредиты в ПАО Сбербанк выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и
обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Основные направления деятельности ПАО Сбербанк представлены на
рисунке 6.
Основные направления деятельности ПАО Сбербанк
кредитование
российских
предприятий
кредитование
частных
клиентов
вложения в
государственные
ценные бумаги и
облигации Банка России
осуществление
операций на
комиссионной основе
Рисунок 6 – Основные направления деятельности ПАО Сбербанк [31]
Организационная структура отделения ПАО Сбербанк представлена на
рисунке 7.
Управляющий отделением
Заместитель
Заместитель
Служба
безопасности
Административный
отдел
Заместитель
Розничный блок
Отдел
прямых
продаж
Розничный
отдел
Корпоративный отдел
Отдел по
работе с
партнерами
Внутреннее
структурное
подразделение
Отдел по
работе с
малым
бизнесом
Отдел по
работе со
средним
бизнесом
Внутреннее структурное
подразделение по работе с
юридическими лицами
Рисунок 7 – Организационная структура отделения ПАО Сбербанк [31]
Стремясь
сделать
сервис
наиболее
удобным,
современным
и
технологичным, ПАО Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности
дистанционного
управления
счетами
клиентов.
В
банке
сформирована система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
35
1) онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн. активных
пользователей);
2) мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более
18 млн. активных пользователей);
«Мобильный
3) SMS-сервис
банк»
(более
30
млн.
активных
пользователей);
4) одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
ПАО Сбербанк считается крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных
карт. Совместный банк, созданный ПАО Сбербанк и BNP Paribas, занимается
под
POS-кредитованием
брендом
Cetelem,
используя
концепцию
«ответственного кредитования».
Среди клиентов ПАО Сбербанк – более 1 млн. предприятий (из 4,5 млн.
зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы
корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний
приходится
более
35%
корпоративного
кредитного
портфеля
банка.
Оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших корпоративных
клиентов.
Документы, регулирующие деятельность ПАО Сбербанк представлены на
рисунке 8.
Документы, регулирующие деятельность ПАО Сбербанк
Устав Банка,
утвержденный годовым
общим собранием
акционеров
Кодекс корпоративного
управления, утвержденный
годовым общим собранием
акционеров
Кодекс
корпоративной
этики
Рисунок 8 – Документы, регулирующие деятельность ПАО Сбербанк [31]
Устав содержит следующую информацию, которая представлена на
рисунке 9.
36
Устав
наименование
банка и
его
местонахождение
перечень
выполняемых им
банковских
операций
размер
уставного
капитала,
резервных и
иных фондов,
формируемых
банком
указание на то,
что банк является
юридическим
лицом и
действует на
коммерческой
основе
данные об
органах
управления
банка, порядке
формирования
и функциях
Рисунок 9 – Информация, содержащаяся в Уставе ПАО Сбербанк [31]
Руководство ПАО Сбербанк основано на принципе корпоративизма в
соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым
Общим собранием акционеров банка. Органы управления банка представлены
на рисунке 10.
Органы управления ПАО Сбербанк
Общее собрание
акционеров является
высшим органом
управления Сбербанка.
Общее собрание
акционеров принимает
решения по основным
вопросам деятельности
банка.
Наблюдательный совет.
Наблюдательный совет
банка состоит из 17
директоров, в том числе
11 представителей
Банка России, 2
представителей
Сбербанка и 4
независимых
директоров
Совет Банка. Совет
Банка состоит из 13
членов. Совет
возглавляет
Председатель,
Председатель
Правления банка
Рисунок 10 – Органы управления ПАО Сбербанк [31]
ПАО Сбербанк сегодня – это команда, в которую входят более 260 тыс.
квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в
наилучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.
ПАО
Сбербанк
–
это
сильный
современный
банк,
который
стремительными темпами превращается в один из крупнейших мировых
финансовых институтов. В последние годы ПАО Сбербанк значительно
увеличил свое международное присутствие. Кроме стран СНГ (Казахстан,
37
Украина и Беларусь), он представлен в девяти странах Центральной и
Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший Volksbank International) и в
Турции (DenizBank).
Операция по приобретению DenizBank была завершена в сентябре 2012
года и стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю
банка. ПАО Сбербанк, кроме того, имеет представительства в Германии и
Китае, филиал в Индии, работает в Швейцарии.
Следует отметить, что основной целью ПАО Сбербанк является
извлечение прибыли и повышение благосостояния ее акционеров. Основные
направления изменений, происходящих в настоящее время в ПАО Сбербанк,
представлены на рисунке 11.
Основные направления изменений в ПАО Сбербанк
максимальная
ориентация на
клиента и
преобразование
ПАО Сбербанк в
«сервисную»
компанию для
обслуживания
индивидуальных и
корпоративных
клиентов
технологическое
обновление
банка и
«индустриализация»
систем и
процессов
значительное повышение
операционной
эффективности банка на
основе самых
современных технологий,
методов управления,
оптимизации и
рационализации
деятельности во всех
областях посредством
внедрения
производственной
системы ПАО Сбербанк
развитие
операций на
международных
рынках в
странах СНГ
Рисунок 11 – Основные направления изменений в ПАО Сбербанк [31]
В июле 2016 года Сбербанк занял первое место среди банков
Центральной и Восточной Европы, а, кроме того, 33-е место в общем зачете в
ежегодном рейтинге «ТОП 1000 банков» мира, опубликованных журналом The
Banker. Помимо этого, Sberbank online был признан лучшим розничным онлайн
банкингом в странах Центральной и Восточной Европе по мнению журнала
38
Global Finance, а также признан лучшим банком в России по согласно
исследованию, проведенного данным журналом в 2017 году.
Основным
акционером
и
учредителем
ПАО
Сбербанк
является
Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного
капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами банка являются
международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на
российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные
расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к
торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.
2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО Сбербанк
Анализ деятельности коммерческого банка считается одним из основных
направлений экономической работы. В данном аспекте огромную роль играет
правильная организация работы на микроуровне и на макроуровне, без
проведения которой сложно установить ключевые направления денежнокредитной политики, сделать выводы об устойчивости и надежности
банковской системы в целом; прогнозируемую ситуацию на кредитных рынках
страны и выполнения банками установленных стандартов и нормативов.
Основа анализа баланса банка заключается в достижении оптимизации
структуры активных и пассивных операций для максимизации прибыли.
Анализ отчетности определяет финансовую устойчивость и надежность банка,
рациональность и возможность последующей его деятельности.
Анализ деятельности коммерческого банка содержит оценку состояния и
результатов
деятельности
банка
за
отчетный
период,
сопоставление
финансового состояния и результатов его деятельности по результатам
деятельности других банков, а также синтез результатов анализа и разработку
39
рекомендаций для принятия управленческих решений, нацеленных на
усовершенствование работы и функционирования банков.
При оценке состояния и результатов деятельности банка необходимо
осуществить анализ структуры пассивных и активных операций, установить
значения показателей, определяющих достаточность капитала, ликвидность
баланса банка и выполнения нормативов, а кроме того, осуществить анализ
эффективности деятельности банка.
Изучение структуры баланса коммерческого банка целесообразно
начинать с пассива, так как он отражает источники собственных и
привлеченных средств. Таким образом, объем, и структура пассивов
существенно предопределяют условия, формы и направления использования
банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов.
В таблице 14 представлена динамика пассива баланса ПАО Сбербанк
(приложение 1).
Таблица 14 – Динамика и состав пассивов ПАО Сбербанк
2015 г.
Пассивы
1
Кредиты,
депозиты ЦБ
РФ
Средства
кредитных
организаций
Средства
клиентов
Вклады
физических
лиц, в том
числе
индивидуальных
предпринимателей
Финансовые
обязательства
Выпущенные
долговые
обязательства
млн. руб.
2
2016 г.
уд.
вес, %
3
млн. руб.
4
2017 г.
уд.
вес, %
5
млн. руб.
6
уд.
вес, %
7
Темп роста, %
2016 г. /
2017 г. /
2015 г.
2016 г.
8
9
768989
3,77
581160
3,08
591164
2,99
75,57
101,72
618363
3,03
364499
1,93
464300
2,34
58,95
127,38
17722423
86,97
16881989
89,36
17742620
89,6
95,26
105,09
10221285
50,16
10937747
57,90
11777377
89,8
107,01
107,68
228167
1,11
107587
0,57
82401
0,42
47,15
76,58
647694
3,18
610932
3,23
575341
2,91
94,32
94,17
40
Продолжение таблицы 14
1
Обязательство по
текущему
налогу на
прибыль
Отложенное
налоговое
обязательство
Прочие
обязательства
Резервы на
возможные
потери
Всего
обязательств
Средства
акционеров
(участников)
Эмиссионный доход
Резервный
фонд
Переоценка
по
справедливой
стоимости
ценных
бумаг
Переоценка
основных
средств
Нераспределенная
прибыль
(непокрытые
убытки)
прошлых лет
Неиспользованная
прибыль
(убыток) за
отчетный
период
Всего
источников
собственных
средств
2
3
4
5
6
7
8
9
5404
0,03
5772
0,03
11241
0,06
106,79
194,77
93348
0,46
17878
0,09
0
0
19,15
0
256567
1,25
280194
1,48
270018
1,36
109,21
96,37
37805
0,19
42146
0,22
62687
0,32
111,48
148,74
20378763
100
18892158
100
19799772
100
92,71
104,80
67761
2,91
67761
23,45
67761
2,02
100
100
288054
12,37
288054
99,70
228054
6,79
100
100
3527
0,15
3527
1,22
3527
0,11
100
100
-46427
-1,99
39900
13,81
54667
1,62
-85,94
137,01
66357
2,85
45400
15,71
39934
1,19
68,42
87,96
1790493
76,91
1945988
673,5
2311656
68,8
108,68
118,79
218387
9,38
498289
172,5
653565
19,5
228,17
131,16
2328153
100
2828921
100
3359148
100
121,51
118,74
Как видно из таблицы 14, за 2015-2017 гг. наблюдается рост ресурсной
базы ПАО Сбербанк как за счет собственных и приравненных к ним средств,
41
так и за счет привлеченных средств. За 2016 г. средства клиентов уменьшились,
и темп роста составил 95,26%. Однако средства клиентов – физических и
юридических лиц, в 2017 году увеличились, и темп роста составил 107,68%, т.к.
банк расширяет продуктовую линейку выгодных депозитов и является более
надежным по сравнению с другими коммерческими банками. Произошло
значительное уменьшение выпущенных долговых обязательств, и темп роста
был отрицательным и составил 94,17%. Резервный фонд на протяжении всего
рассматриваемого периода не претерпел никаких изменений. В 2017 г.
происходил дальнейший рост ресурсной базы ПАО Сбербанк за счет
привлеченных средств – темп роста составил 104,80% и за счет собственных
источников – темп роста составил 118,74%. В 2017 г. в рамках поддержки
банковского сектора России ПАО Сбербанк были выделены ЦБ РФ
субординированные займы. Это способствовало стабильности деятельности
банка. В условиях повышенного риска замедлились темпы роста средств
клиентов.
За период 2015-2017 гг. произошли следующие изменения в структуре
пассива баланса ПАО Сбербанк. В структуре привлеченных средств
наибольший удельный вес занимают вклады физических лиц в том числе
индивидуальных предпринимателей и средства клиентов. Причем вклады
физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей увеличились
с 50,16% до 57,90%, а средства клиентов с 86,97% увеличились до 89,36%.
Произошло
незначительное
повышение
доли
выпущенных
долговых
обязательств с 3,18% до 3,23%, так как ПАО Сбербанк больше стал выпускать
векселей и банковских сертификатов.
Активные операции банка составляют значительную и определяющую
часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое
использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые
ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств.
Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив
указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих
42
финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем.
В таблице 15 рассмотрим динамику и структуру актива баланса банка
ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг. (приложение 1).
Таблица 15 – Динамика и состав активов ПАО Сбербанк
2015 г.
Активы
1
Денежные
средства
Средства в ЦБ
РФ
Обязательные
резервы
Средства в
кредитных
организациях
Финансовые
активы
Чистая ссудная
задолженность
Чистые
вложения в
ценные бумаги
и другие
финансовые
активы
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
Чистые
вложения в
ценные
бумаги,
удерживаемые
до погашения
Требования по
текущему
налогу на
прибыль
Отложенный
налоговый
актив
Основные
средства,
нематериальные активы и
материальные
запасы
млн. руб.
2
2016 г.
уд.
вес, %
3
млн. руб.
4
2017 г.
уд.
вес, %
5
млн. руб.
6
уд.
вес, %
7
Темп роста, %
2016 г. / 2017 г. /
2015 г.
2016 г.
8
9
732789
3,23
614849
2,83
621719
2,68
83,91
101,1
586685
2,58
967162
4,45
749906
3,24
164,85
77,54
118363
0,52
154714
0,71
158658
0,68
130,71
10,26
355985
1,57
347943
1,60
299995
1,30
97,74
86,22
405978
1,79
141343
0,65
91469
0,39
34,82
64,71
16869803
74,29
16221622
74,68
17466111
75,41
96,16
107,7
2316357
10,20
2269613
10,45
2517865
10,87
97,98
110,94
536732
2,36
691906
3,19
664464
2,87
128,91
96,03
436472
1,92
455961
2,09
645442
2,79
104,47
141,56
19774
0,09
8124
0,04
372
0,002
41,09
4,59
0
0
0
0
21311177
0,09
0
0
467474
2,06
469121
2,16
483556
2,09
100,35
103,08
43
Продолжение таблицы 15
1
Долгосрочные
активы
предназначенные для
продажи
Прочие активы
Всего активов
Как
2
3
4
5
6
7
8
9
9881
0,04
8077
0,04
11365
0,05
81,74
140,71
505717
22706916
2,23
100
217264
21721078
1,00
100
251808
23158919
1,09
100
42,96
95,66
115,90
106,62
таблицы
15,
видно
из
вложения
в
основные
средства
и
нематериальные активы возросли. В 2016 году темп роста составил 100,35%, а в
2017 году 103,08%. Удельный вес данной статьи в 2017 году незначительно
уменьшился и составил 2,09%. В 2016 году по сравнению с 2015 годом
наблюдался рост средств банка в ЦБ РФ – темп роста составил 164,85%, а в
2017 г. по сравнению с 2016 г. их снижение и темп роста был отрицательным и
составил 77,54%. На протяжении всего анализируемого периода в структуре
актива преобладала чистая ссудная задолженность. На ее долю приходилось
74,68% – в 2016 году и 75,41% – в 2017 году. Увеличение доли ссудной
задолженности
объясняется
увеличением
общего
объема
кредитования
юридических и физических лиц. Снизился удельный вес средств банка в ЦБ РФ
с 4,45% до 3,24%, а в других кредитных организациях – с 1,60% до 1,30% и
произошло повышение доли чистых вложений в ценные бумаги с 2,09% до
2,79%, в статье денежные средства произошло незначительное снижение - с
2,83% до 2,68%. Остальные статьи актива баланса занимают незначительный
удельный вес.
Проанализируем величину обязательных нормативов. Она представлена в
таблице 16 (приложение 3).
Как видно из таблицы 16, норматив достаточности собственных средств
банка (Н1) по состояние на 01.01.2018 г. составил 14,9% при минимально
допустимом значении в 8%.
Показатель
достаточность
собственных
средств
(капитала)
ПАО
Сбербанк по состоянию на 1 января 2017 года составил 13,6%, 2016 года –
44
14,9%, что является позитивной динамикой состоятельности и устойчивости
банка.
Таблица 16 – Анализ обязательных нормативов ПАО Сбербанк
Наименование показателя
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1)
Норматив достаточности
основного капитала (Н1.2)
Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
банка (Н1.0)
Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности
банка (Н3)
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6)
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных
банком своим участникам (Н9.1)
Норматив совокупной величины
риска по инсайдерам банка
(Н10.1)
Норматив использования
собственных средств банка для
приобретения акций других юр.
лиц (Н12)
Нормативное
значение
Фактическое значение
на 01.01.2016 г.
на 01.01.2017 г.
на 01.01.2018 г.
4,5
7,9
9,9
10,7
6,0
7,9
9,9
10,7
8,0
11,9
13,6
14,9
15,0
116,4
217,0
161,1
50,0
154,4
301,6
263,8
120,0
65,5
55,4
57,6
25,0
Макс
20,0
Макс
17,9
Макс
16,6
Мин
0,3
Мин
0,1
Мин
0,0
800,0
197,5
129,8
115,5
50,0
0,0
0,0
0,0
3,0
0,8
0,5
0,4
25,0
10,6
15,3
13,4
В достаточности капитала банка заинтересованы:
1) сами банки – с целью убеждения крупных вкладчиков в наличии
адекватных гарантий;
2) регулирующие органы – с целью обеспечения доверия к банковской
системе в целом.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери
банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет
минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме
45
обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на
величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и
юридических лиц до востребования. Регулирует риск потери банком
ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%.
Значение показателя мгновенной ликвидности ПАО Сбербанк по состоянию на
1 января 2017 года составляет 217,0%, а на 1 января 2018 года – 161,1%, что
говорит о нормальном уровне ликвидности.
Н3 – норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери
банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30
календарных дней. Предельное значение ≥ 50%. Этот показатель составил на 1
января 2017 года в ПАО Сбербанк 301,6%, на 1 января 2016 года – 263,8%.
Выявлена положительная динамика показателей ликвидности банка.
Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери
банком ликвидности в следствие размещения средств в долгосрочные активы.
Предельное значение ≤ 120%. Норматив долгосрочной ликвидности банка на
отчетную дату составил 57,6%, что является положительным показателем в
оценке ликвидности банка.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика либо группу
связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении
одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное
отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или
группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива
Н6 устанавливается в размере 25%. Значение Н6 на отчетную дату составило
16,6%.
Источники доходов коммерческих банков принято рассматривать в
соответствии с видами банковского бизнеса и группируются по форме
получения, степени стабильности и порядку учета.
В общем случае источниками доходов банка (основными) необходимо
46
считать все без исключения, осуществляемые ими активные операции, а кроме
того, отчасти – операции пассивные. Наряду с основными источниками
существуют также дополнительные источники доходов.
Банковские доходы можно разделить на две группы нестабильные и
стабильные. Стабильными доходами признаются доходы, которые считаются
постоянными для банка в течение сравнительно продолжительного периода
времени и поэтому могут рассчитываться на перспективу. К стабильным
доходам в практике банка, как правило, относят доходы от основной
деятельности.
К нестабильным доходам принадлежат доходы от валютных операций, от
операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике
функционирования
коммерческих
банков
неотъемлемым
условием
их
эффективной работы считается преобладающее получение доходов благодаря
стабильным
источникам
при
незначительной
части
доходов
за
счет
нестабильных источников.
Состав и структура доходов ПАО Сбербанк представлена в таблице 17
(приложение 2).
Таблица 17 – Состав и структура доходов ПАО Сбербанк
В млн. руб.
Показатели
доходов
1
Процентные
доходы, всего, в
том числе:
от размещения
средств в
кредитных
организациях
от ссуд,
предоставленных клиентам,
не являющимся
кредитными
организациями
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2
3
4
Абсолютное
отклонение
2016 г. - 2017 г. 2015 г.
2016 г.
5
6
Темп
роста, %
2016 г. / 2017 г. /
2015 г.
2016 г.
7
8
1990796
2079766
2032171
88970
-47595
104,47
97,71
45299
64397
116102
19099
-527295
142,16
18,03
1815097
1867145
1759389
52048
-107756
102,87
94,23
47
Продолжение таблицы 17
1
от вложений в
ценные бумаги
Чистые процентные
доходы
(отрицательная
процентная маржа)
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
Комиссионные
доходы
Доходы от участия
в капитале других
юридических лиц
Прочие
операционные
доходы
Чистые доходы
(расходы)
Прибыль (убыток)
за отчетный период
2
3
4
5
6
7
8
130400
148212
156679
17811
8468
113,66
105,71
858433
1201559
1301788
343126
100229
139,97
108,34
100404
29511
38955
-70893
9444
29,39
132,01
297701
360619
422337
62918
61718
121,13
117,11
2765
8726
13797
5961
5071
315,61
158,12
46009
33975
48260
-12034
14285
73,84
142,04
957730
1412611
1560689
454880
148079
147,50
110,48
218387
498289
653565
279902
155275
228,17
131,16
Как видно из таблицы 17, прибыль за отчетный период в 2017 году
увеличилась на 155275 млн. руб., а темп роста составил 131,16 %. Доходы от
участия в капитале других организаций на протяжении всего рассматриваемого
периода увеличиваются и в 2017 году их темп роста составил 158,12%. Чистые
доходы от операций с иностранной валютой в 2016 году по сравнению с 2015
годом резко уменьшились, однако, в 2017 году по сравнению с 2016 году
увеличились на 9444 млн. руб., а темп роста составил 132,01%. Процентные
доходы всего в 2017 году уменьшились по сравнению с 2016 годом и темп
роста был отрицательный и составил 97,71%. Что касается остальных
показателей доходов в 2017 году произошло увеличение и темпы роста были
положительными.
Состав и структура расходов ПАО Сбербанк представлена в таблице 18
(приложение 2).
Как видно из таблицы 18, практически по всем статьям расходов в банке
наблюдается уменьшение. Исключение составляют комиссионные расходы, по
ним на протяжении всего рассматриваемого периода происходит увеличение и
48
в 2017 году темп роста составил 134,22%. По всем остальным показателям
расходов наблюдается уменьшение и темпы роста были отрицательными.
Таблица 18 – Состав и структура расходов ПАО Сбербанк
В млн. руб.
Показатели
расходов
Процентные
расходы, всего, в
том числе:
по привлеченным средствам
кредитных
организаций
по привлеченным средствам
клиентов, не
являющимся
кредитными
организациями
по выпущенным долговым
обязательствам
Комиссионные
расходы
Операционные
расходы
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
отклонение
2016 г. 2017 г. 2015 г.
2016 г.
Темп
роста, %
2016 г. / 2017 г. /
2015 г.
2016 г.
1132363
878207
730382
-254156
-147825
77,56
83,17
246601
64296
53788
-182304
-10508
26,07
83,66
830989
759402
636869
-71588
-122533
91,38
83,86
54773
54509
39725
-263
-14784
99,52
72,88
31759
43700
58655
11941
14954
137,60
134,22
650830
764716
714804
113885
-49912
117,50
15,93
Динамика основных показателей отчета о финансовых результатах ПАО
Сбербанк представлена в таблице 19 (приложение 2).
Как видно из таблицы 19, прибыль за год на протяжении всего
рассматриваемого периода увеличивалась и в 2017 году составила 653565 млн.
руб., что на 155276 млн. руб. больше чем в 2016 году, а темп роста составил
131,16%. Прочие операционные доходы увеличились в 2017 году и темп роста
составил 142,04%. Прибыль до налогообложения на протяжении всего
рассматриваемого периода увеличивалась и в 2017 году темп роста составил
130,56%. Резервный фонд на протяжении всего рассматриваемого периода не
менялся.
49
Таблица 19 – Динамика основных показателей отчета о финансовых
результатах ПАО Сбербанк
В млн. руб.
Показатель
Чистые
процентные
доходы
Процентные
расходы
Прочие
операционные
доходы
Операционные
расходы
Резервный
фонд
Прибыль до
налогообложения
Прибыль
за год
Годовые
2015 г.
Абсолютное
отклонение
2016 г. 2017 г. 2015 г.
2016 г.
Темп
роста, %
2016 г. /
2017 г. /
2015 г.
2016 г.
2016 г.
2017 г.
858433
1201559
1301788
343126
100229
139,97
108,34
1132363
878207
730382
-254156
-147825
77,56
83,17
46009
33975
48260
-12034
14285
73,84
142,04
650831
764716
714804
113885
-49912
117,50
93,47
3527
3527
3527
0
0
100
100
306899
647895
845886
340995
197991
211,11
130,56
218387
498289
653565
279902
155276
228,17
131,16
финансовые
отчеты
отражают
достоверно,
во
всех
существенных отношениях, финансовое положение ПАО Сбербанк, а также его
финансовые результаты и движение денежных средств за 2015-2017 гг. в
соответствии с правилами составления годовой бухгалтерской отчетности для
кредитных организаций установленными в России.
В целом можно сделать вывод о том, что в настоящее время ПАО Сбербанк
является надежным и финансово-устойчивым коммерческим банком и полностью
справляется с поставленными целями и задачами своей деятельности.
2.3 Анализ кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк
ПАО Сбербанк продолжает сотрудничество с корпоративными клиентами
крупного и среднего бизнеса в 2015 году и оптимизирует работу в данном
сегменте. В целом эта работа трансформируется по нескольким направлениям:
50
повышается
степень
проникновения
цифровых
процессов,
снижается
операционная функция сотрудников и смещается в область консультирования.
ПАО Сбербанк создает линейку продуктов для легкого доступа клиентов
к тому виду заемных средств и инструментов, который им наиболее подходит.
Было запущено онлайн-кредитование, когда клиент может без визита в банк
запросить и получить кредит. Внедрены услуги электронной гарантии и
электронного факторинга.
В ПАО Сбербанк обслуживается 53% активных клиентов малого и
микробизнеса (это 1,18 млн. клиентов). В 2015 году банк дополнил линейку
услуг для клиентов новым, уникальным на рынке, комплексным пакетом «Моя
команда», включающим услуги бизнес-ассистента, юриста, бухгалтера, а также
безлимитное расчетно-кассовое обслуживание: ведение счета, платежи и прием
наличных денежных средств на счет. Банк готовит к запуску новые
нефинансовые сервисы для клиентов [18].
ПАО Сбербанк продолжает взаимодействие с АО «Федеральная
корпорация
по
развитию
малого
и
среднего
предпринимательства».
Заключенное с Корпорацией соглашение о сотрудничестве позволяет ПАО
Сбербанк привлекать гарантии в виде обеспечения первой категории качества
по широкому перечню кредитных продуктов и банковских гарантий для
субъектов малого и среднего предпринимательства. Гарантии могут покрывать
до 70% основного долга по кредиту и могут привлекаться субъектами малого и
среднего предпринимательства в любом субъекте РФ. За 2015 год под гарантии
Корпорации ПАО Сбербанк выдано более 2,5 тыс. кредитов и гарантий на
сумму более 21 млрд. руб. Доля ПАО Сбербанк в общем портфеле гарантий
Корпорации по итогам 2015 года составила около 44%.
В 2015 году банк выдал кредиты субъектам малого и среднего
предпринимательства
под
поручительства
региональных
гарантийных
организаций на общую сумму 11,2 млрд. руб. в 73 субъектах Федерации [18].
Доля ПАО Сбербанк на рынке корпоративных карт с 2016 года выросла на
9% и составила 39%. Количество карт за год увеличилось вдвое – до 607 тыс. С
51
2016 года ПАО Сбербанк предлагает новую услугу – выпуск корпоративных карт к
расчетному счету. Теперь клиент через систему «Сбербанк Бизнес Онлайн» без
обращения в офис Сбербанка выпускает карту к уже существующему расчетному
счету и полностью управляет ее жизненным циклом: изменяет данные держателя,
управляет расходными лимитами карты. По новой технологии массового
предвыпуска к началу 2017 года выдано более 326 тыс. таких карт [11].
В 2016 году Сбербанк представил крупному и среднему бизнесу новые
продукты и сервисы. Так, действующим заемщикам сегмента был предложен
«Кредит за 1 день»: краткосрочное кредитование до 1,5 лет и овердрафт. Новым
заемщикам, по которым требуется предварительное утверждение рейтинга,
были предложены опции краткосрочного кредитования до трех лет и
проактивные лимиты.
В июне стартовала «Программа 6,5» – льготное кредитование клиентов
малого и среднего бизнеса совместно с Корпорацией МСП. За время действия
Программы было одобрено 352 сделки и выдано по ним 23,2 млрд. рублей.
В ПАО Сбербанк в 2016 году обслуживалось 1,56 млн. активных
клиентов малого и микробизнеса – это 64% от всех активных компаний данного
сегмента в России. В 2016 году число активных клиентов малого и
микробизнеса в ПАО Сбербанк увеличилось на 3%.
В 2016 году ПАО Сбербанк предложил малым предпринимателям новые
эффективные инструменты для развития бизнеса – усовершенствованную
линейку кредитных продуктов. Так, клиент может рассчитывать на новую
услугу «СМАРТ-кредиты» – предварительно одобренные кредиты на основе
анализа его транзакционных данных. Преимущества для клиента заключаются в
том, что срок получения кредита в случае финального одобрения занимает не
более часа и залог не требуется.
Среди продуктов для малого и микробизнеса популярны такие кредитные
продукты, как:
1. «Top-Up» – восстановление лимита по кредитам для клиентов,
которые уже пользуются кредитами линейки «Бизнес» или кредитом «Доверие»
52
технологии «Кредитная фабрика».
2. «Бизнес Гарантия» – одобрение сделки до 5 млн. рублей за один день.
3. «Бизнес-доверие с риском на актив» – нецелевой кредит со сроком
выдачи до трех дней, сумма которого ограничена объектом залога.
4. «Овердрафт онлайн» – получение клиентом без посещения банка
индивидуальных ценовых условий свыше 15 млн. рублей.
5. «Экспресс под залог» с увеличенным сроком кредитования.
6. «Экспресс-ипотека» с увеличенной максимальной суммой кредита
и сроком кредитования.
7. «Экспресс-овердрафт» со сниженными требованиями к заемщику по
сроку ведения деятельности и сроку сотрудничества с банком по расчетному
счету [18].
ПАО
Сбербанк
автоматизированного
стремится
кредитного
к
процесса,
использованию
что
полностью
позволит
облегчить
взаимодействие клиента и банка. Очередным шагом стал запуск онлайн-сервиса
«Кредитный
конструктор»
в
январе
2017
года,
который
позволяет
корпоративным клиентам на базе предварительно одобренного предложения
сконструировать
собственный
кредитный
продукт
с
необходимыми
параметрами и динамическим расчетом ставки, после чего оформить заявку.
В 2017 году крупному и среднему бизнесу была предложена новая
линейка кредитных продуктов, основанных на упрощенных кредитных
процессах: «Кредит за 1 день» (включена банковская гарантия), «Проактивные
лимиты», «Овердрафт за 1 день», «Простые сделки», «СМАРТ КСБ».
В течение 2017 года общее число активных клиентов малого и
микробизнеса, пользующихся услугами ПАО Сбербанк, увеличилось на 17% по
сравнению с предыдущим годом и составило 1 822 тыс. активных клиентов.
В 2017 году СМАРТ-кредиты составили 28 млрд. руб. или 8% от всех
выданных малому и микробизнесу кредитов.
В 2017 году ПАО Сбербанк внедрил ряд организационных изменений,
позволяющих более качественно обслуживать крупнейших клиентов, и
53
продолжили улучшение внутренних процессов, влияющих на скорость
обслуживания.
В рамках пилотного проекта нового кредитного процесса сокращены
сроки принятия решений по кредитованию для выбранных отраслей. К концу
2017 года «пилот» был развернут на все отрасли, и ожидается, что проект
позволит добиться существенного сокращения сроков принятия решения по
новым выдачам в следующем году.
Динамика кредитного портфеля ПАО Сбербанк в разрезе видов
заемщиков представлена в таблице 20.
Таблица 20 – Динамика кредитного портфеля ПАО Сбербанк в разрезе
видов заемщиков [13]
2015 г.
Показатель
Физические
лица
Юридические
лица
Всего
2016 г.
млн. руб.
уд.
вес, %
4134133
2017 г.
Темп прироста, %
2016 г. / 2017 г. /
2015 г.
2016 г.
млн. руб.
уд.
вес, %
млн. руб.
уд.
вес, %
26,86
4336331
29,37
4924521
31,01
4,89
13,56
11253680
73,14
10429464
70,63
10955322
68,99
-7,32
5,04
15387813
100
14765795
100
15879843
100
-4,04
7,54
Как видно из таблицы 20, на протяжении всего рассматриваемого периода
в кредитном портфеле ПАО Сбербанк преобладают кредиты юридическим
лицам. Их доля в 2017 году составила 68,99%, что не значительно ниже
значения прошлого года. Темп прироста в 2017 году составил 5,04%. По
кредитам физических лиц на протяжении всего рассматриваемого периода
прослеживается тенденция к увеличению их доли. В 2017 году их удельный вес
составил 31,01%, а темп прироста составил 13,56%. В целом по кредитному
портфелю ПАО Сбербанк в 2017 году произошло увеличение, и темп прироста
составил 7,54%.
Основные действующие предложения по кредитованию юридических лиц
в ПАО Сбербанк представлены в таблице 21.
54
Таблица 21 – Основные действующие предложения по кредитованию
юридических лиц в ПАО Сбербанк [18]
Факторинг
без права
регресса
Финансирование /
рефинансирование
девелоперских проектов
Контрактное
кредитование подрядных
организаций
Сроки
До 180 дней
Цели
Комплекс
услуг по
финансированию и
управлению
дебиторской
задолженностью
10 лет
Финансирование /
рефинансирование
проектов в сфере
недвижимости, в том
числе связанных
с приобретением,
проектированием,
строительством
и реконструкцией
объектов недвижимости
Залог прав на землю
(собственность,
долгосрочная аренда);
залог объекта
недвижимости;
залог имущественных
прав на площади
строящегося объекта;
залог акций / долей
участия;
залог активов,
не связанных с проектом;
поручительства
платежеспособных
компаний;
банковские гарантии;
поручительства
конечных
бенефициаров и др.
Не более 5 лет
Выдача кредита на
финансирование /
рефинансирование затрат
по реализации
контрактов, в т.ч.
рефинансирование
кредитов иных банков,
представленных на цели
финансирования затрат
по контрактам
Стандарт: залог прав
требования выручки по
контракту и иное
обеспечение залоговой
стоимостью ≥ суммы
кредита и % за 6
месяцев.
Возможно при
выполнении доп.
требований к заемщикам,
заказчикам и контрактам
кредитование:
- без обеспечения;
- с единственным
обеспечением в виде
залога права требования
выручки по контракту;
- залог права требования
выручки по контракту и
50% иного обеспечения
Условия
Обеспечение
Суммы
-
От 5
млн. руб.
1) проектное
финансирование – до
60% бюджета проекта
(до 75% при
предоставлении в залог
кроме активов проекта
также иного ликвидного
обеспечения);
2) рефинансирование
объектов коммерческой
недвижимости,
генерирующих
подтвержденный
денежный поток – не
более 60% от рыночной
стоимости объекта
Минимум из
себестоимости
контракта; предстоящих
платежей по контракту;
обеспечения по кредиту.
Кредитование
текущей
деятельности
подрядных
организаций
До 3 лет
Выдача кредита на
финансирование
текущей деятельности,
в т.ч.
рефинансирование
кредитов иных банков,
представленных на
цели финансирования
затрат по контрактам
Стандарт: обеспечение
залоговой стоимостью
≥ суммы кредита и
процентов за 6
месяцев.
Возможно при
отсутствии рекламаций
со стороны заказчиков:
- без обеспечения;
- 50% обеспечения
Не более остаточной
стоимости контрактов
на момент
рассмотрения заявки
уменьшенной на объем
действующих
обязательств заемщика
по кредитами
гарантиям, остаточную
стоимость по
внутренним
контрактам с группой
компаний
Кроме вышеперечисленных видов кредитования в ПАО Сбербанк также
существуют программы кредитования предприятий АПК, кредитования
55
предприятий розничной торговли, кредитования предприятий машиностроения,
инвестиционного кредитования.
Таким образом, ПАО Сбербанк предоставляет кредитование любому виду
заемщиков. Каждый заемщик сможет подобрать для себя необходимый способ
кредитования
и
условия,
которые
будут
учитывать
специфику
его
деятельности, финансовое состояние и другие факторы.
Анализ кредитов юридическим лицам в разрезе целей кредитования
представлен в таблице 22.
Таблица 22 – Анализ кредитов юридическим лицам в разрезе целей
кредитования [18]
Цель
кредитования
Финансирование
текущей
деятельности
Инвестиционное
кредитование и
проектное
финансирование
Кредитование в
рамках сделок
обратного РЕПО
Требования по
задолженностям,
образованным в
результате
заключения банком
договоров уступки
прав требования с
отсрочкой платежа
Кредиты
юридическим
лицам до вычета
резервов на
возможные потери
2015 г.
2016 г.
млн.
уд.
руб.
вес, %
2017 г.
млн.
уд.
руб.
вес, %
Темп роста, %
2016 г. / 2017 г. /
2015 г.
2016 г.
млн. руб.
уд.
вес, %
8068031
65,9
8043372
71,0 8531747
72,4
99,69
106,07
4117015
33,6
3263797
28,8 3187234
27,1
79,28
97,65
56485
0,4
12708
0,1
43467
0,4
22,50
342,04
7232
0,1
7575
0,1
7057
0,1
104,74
93,16
12248763
100
11327452
100 11769505
100
92,48
103,90
Как видно из таблицы 22, в целом в 2017 году объем кредитования
увеличился по сравнению с 2016 годом и темп роста составил 103,90%. Из всех
целей кредитования наибольший удельный вес занимает финансирование
текущей деятельности. В 2017 году доля данной статьи составила 72,4%, а темп
56
роста 106,07%. Второй по доле в общем объеме кредитования является статья
инвестиционное кредитование и проектное финансирование. Ее доля в 2017
году незначительно снизилась по сравнению с 2016 годом и составила 27,1%, а
темп роста был отрицательный и составил 97,65%. Доля остальных целей
кредитования в общем объеме не значительна и не превышает 0,4% на
протяжении всего рассматриваемого периода.
Динамика овердрафтного кредитования в ПАО Сбербанк представлена в
таблице 23.
Таблица 23 – Динамика овердрафтного кредитования юридических лиц в
ПАО Сбербанк [13]
В тыс. руб.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Овердрафт
34160260
59213043
67151116
Абсолютное
отклонение
2016 г. 2017 г. 2015 г.
2016 г.
25052783
7938073
Темп
прироста, %
2016 г. / 2017 г. /
2015 г.
2016 г.
73,34
13,41
Как видно из таблицы 23, по овердрафтному кредитованию юридических
лиц в ПАО Сбербанк на протяжении всего рассматриваемого периода
наблюдается увеличение. В 2017 году по сравнению с 2016 годом произошло
увеличение на 67151116 тыс. руб. и темп прироста составил 13,41%.
Динамика кредитного портфеля по юридическим лицам ПАО Сбербанк
для юридических лиц представлена в таблице 24.
Как видно из таблицы 24, практически по всем сроком кредитования
наблюдается положительный темп прироста в 2017 году. Исключение
составляют лишь кредиты сроком более 3 лет. По ссудам сроком до 180 дней
наблюдается самое ввысоке увеличение в объеме кредитования, оно составило
228371290 тыс. руб., а темп прироста составил 81,44%. По кредитам от 181 дня
до 1 года наблюдается так же серьезное увеличение и темп прироста составил
18,36%. Что касается кредитов сроком от 1 года до 3 лет, то по ним так же
57
произошло увеличение в объеме кредитования юридических лиц и темп
прироста составил 14,10%. Единственными кредитами с отрицательным
темпом прироста стали кредиты сроком более 3 лет. В целом можно сказать,
что произошло увеличение кредитного портфеля банка по юридическим лицам
за счет краткосрочных кредитов.
Таблица 24 – Динамика кредитного портфеля по юридическим лицам
ПАО Сбербанк [18]
В млн. руб.
Срок кредитования
До 180 дней
От 181 дня до 1 года
От 1 года до 3 лет
Более 3 лет
2015 г.
2016 г.
2017 г.
286719 280401 508772
553093 604495 715504
2255505 1935528 2208434
7744916 7319673 7213851
Абсолютное
отклонение
2016 г. 2017 г. 2015 г.
2016 г.
-6319
228371
51402
111009
-319977
272906
-425243
-105821
Темп
прироста, %
2016 г. /
2017 г. /
2015 г.
2016 г.
-2,20
81,44
9,29
18,36
-14,19
14,10
-5,49
-1,45
Анализ качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк по категориям
качества представлен в таблице 25.
Таблица 25 – Анализ качества кредитного портфеля по категориям
качества для юридических лиц [18]
В млн. руб.
Категория
качества
I
II
III
IV
V
Всего
2015 г.
2016 г.
2017 г.
7376496
3403053
745430
175178
548607
12248763
6511563
3332110
814472
222171
447136
11327452
6899033
3428911
584745
408109
449066
11769864
Абсолютное
отклонение
2016 г. - 2017 г. 2015 г.
2016 г.
-864933
387470
-70943
96801
69042 -229727
46993 185938
-101471
1930
-921311
442412
Темп
роста, %
2016 г. / 2017 г. /
2015 г.
2016 г.
88,27
105,95
97,92
102,91
109,26
71,79
126,83
183,69
81,50
100,43
92,48
103,91
Как видно из таблицы 25, анализ активов, оцениваемых по категориям
качества в целях создания резервов, показывает, что в 2016 году по сравнению
с 2015 годом произошло сокращение требований к кредитам юридических лиц
58
на 921311млн. руб., а темп роста был отрицательным и составил 92,48%.
Однако в 2017 году по кредитам юридических лиц произошло увеличение
требований на 442412 млн. руб., произошло увеличение по всем категориям
качества, кроме III. Темп роста составил 103,91%. Это связано с увеличением
объемов кредитования юридических лиц в 2017 году.
Объем просроченной задолженности по кредитам юридических лиц в
ПАО Сбербанк представлен в таблице 26.
Таблица 26 – Объем просроченной задолженности по кредитам
юридических лиц в ПАО Сбербанк [13]
В млн. руб.
По
юридическим
лицам
Просроченная
задолженность
2015 г.
355759
2016 г.
2017 г.
248586
241608
Абсолютное
отклонение
2016 г. 2015 г.
-107174
2017 г. 2016 г.
11608
Темп
прироста, %
2016 г. /
2015 г.
2017 г. /
2016 г.
-30,13
5,05
Как видно из таблицы 26, объем просроченной задолженности по
кредитам юридических лиц в ПАО Сбербанк в 2017 году увеличился и составил
241608 млн. руб., что на 11608 млн. руб. больше чем в 2016 году, а темп
прироста составил 5,05%. Это связанно с увеличением объемов кредитования
юридических лиц ПАО Сбербанк в 2017 году.
ПАО
Сбербанк
расширяет
обслуживание
заемщиков,
имеющих
устойчивые обороты и большие объемы потребности в денежных средствах –
корпорации топливно-энергетического комплекса, участников внешнеторговой
деятельности, компании военно-технической сферы, строительные фирмы,
предприятия,
осуществляющие
федерально
и
регионально
значимые
инвестиционные проекты в перспективных отраслях промышленности, связи и
телекоммуникаций, транспортной инфраструктуры.
59
В последующем будет повышаться доля краткосрочных кредитов.
Предпочтение при этом будет отдаваться стабильно работающим компаниям
легкой и пищевой промышленности, торговым и торгово-посредническим
компаниям, экспортерам и импортерам. ПАО Сбербанк расширяет кредитное
обслуживание экспортно-импортных операций и производственных процессов
в золотодобывающей промышленности.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что ПАО Сбербанк является
общепризнанным лидером банковского рынка России. Позиции банка на рынке
укрепляются, однако рост конкуренции со стороны других крупнейших банков,
а также некоторые негативные тенденции в работе самого ПАО Сбербанк
(например, рост объема просроченной задолженности клиентов банка –
юридических лиц в 2017 году) указывают на необходимость выработки
направлений совершенствования кредитования юридических лиц в данном
банке. Данные направления призваны помочь ПАО Сбербанк удержать свои
лидерские позиции на рынке корпоративного кредитования.
60
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ ПАО СБЕРБАНК
3.1 Проблемы кредитования юридических лиц
В настоящий период рынок кредитования абсолютно всех областей
бизнеса освоен не целиком. Именно поэтому многие банки стремятся увеличить
диапазон своих услуг, для того чтобы уверенно закрепиться в одной из ниш
данного вида заимствований.
В условиях жесткой конкуренции и исчерпания потенциала развития
кредитования крупного бизнеса банки вынуждены осваивать новые рынки,
малые и средние предприятия.
Рынок кредитования малого и среднего бизнеса в России в последние
годы развивается наиболее высокими темпами, чем в Великобритании и в
США, и постоянно превосходит темпы роста корпоративного кредитного
портфеля в целом. Это дает возможность сделать вывод о том, что направление
кредитования малого и среднего бизнеса в России довольно перспективно.
Наличие высокого потенциала в развитии кредитного рынка малых и
средних предприятий определенно рядом последующих ключевых факторов,
которые представлены на рисунке 12.
Ключевые факторы
Реализация
госпрограммы,
направленной на развитие
кредитования малых и
средних предприятий
Развитие
направления
кредитный
брокеридж
Низкая освоенность сегмента
кредитной услугой и высокий
потенциал роста спроса малых и
средних предприятий на кредитный
продукт
Рисунок 12 – Ключевые факторы, свидетельствующие о наличии
высокого потенциала в развитии кредитования малого и среднего бизнеса [5]
61
О наличии низкой освоенности сектора кредитной услугой и высокого
потенциала увеличения спроса малых и средних предприятий на кредитный
продукт дают возможность утверждать следующие ключевые причины,
которые представлены на рисунке 13.
Наличие стабильного роста
инвестиций малых и средних
предприятий, который позволяет
говорить о наличии перспектив в
развитии предприятий данного сектора
Наличие существенной
нехватки во внешнем
финансировании,
сохраняющееся для малых и
средних предприятий
Ключевые причины
Наличие высокого абсолютного
прироста новых малых и средних
предприятий – каждый год в РФ
открываются более четырехсот
тысяч новых организаций малого и
среднего бизнеса
Более высокий темп роста сегмента
кредитования малых и средних
предприятий в сравнении с сегментом
кредитования крупных предприятий,
наблюдаемых в Российской
Федерации в целом и по регионам
Рисунок 13 – Ключевые причины низкой освоенности сегмента
кредитования малого и среднего бизнеса и высокого потенциала роста спроса
предприятий на кредитный продукт [5]
ПАО Сбербанк, невзирая на трудные условия и значительно возросшую
нагрузку на банк, его работников и инфраструктуру, не прекращает свою
деятельность в полном объеме, предоставляя все без исключения виды услуг
постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, компаниям
крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех сферах экономики.
ПАО Сбербанк, кроме того, призывает клиентов, переживающих или
предвидящих финансовые проблемы, рассмотреть их с банком как можно
раньше – совместно станет значительно проще найти их решение, не доводя
обстановку до «критической точки». В случае если, критическая ситуация все
же возникнет, ПАО Сбербанк сделает все для того, чтобы и клиент, и банк
вышли из нее с наименьшими потерями.
62
Одной из основных проблем кредитования корпоративных клиентов в
ПАО
Сбербанк
считается
«непрозрачность»
бухгалтерской
отчетности
компаний, которая скрывает их реальное финансовое состояние и никак не
отражающая реальную деятельность компании-заемщика. Это делается часто
для сокрытия реальных доходов компании, что содействует освобождению их
от уплаты большей доли налогов. Большое число юридических лиц не
понимают того, что в такой ситуации терпят поражение в первую очередь они.
Это связанно с тем, что в настоящее время большинство банков практикуют
индивидуальное рассмотрение финансового состояния заемщика, а помимо
этого, разрабатывают все наиболее гибкие требования с целью выплаты
задолженности персонально для любого заемщика.
Еще одной проблемой является отсутствие у юридических лиц
необходимого залога, который рассматривается в качестве обеспечения
кредита. Однако в настоящее время ПАО Сбербанк уже не выставляет
подобных строгих требований к залогам, как раньше. В виде обеспечения по
кредиту ПАО Сбербанк уже стал чаще отдавать предпочтение жилой или
коммерческой недвижимости, а помимо этого, земельным участкам. В качестве
залогодателей имеют все шансы выступать не только учредители, но и третьи
лица. ПАО Сбербанк стал в настоящее время создавать продукты кредитования,
с помощью которых, например, кредитование малого бизнеса может
осуществляться без залога. Однако важную роль в кредитовании юридических
лиц по-прежнему играет наличие ликвидного залога. Чем выше его
ликвидность, тем больше шансов на получение кредита.
На развитие кредитования корпоративных клиентов, особенно малого
бизнеса, решающее значение оказывает такая проблема, как неумение
большинства заемщиков составлять качественный бизнес-план. ПАО Сбербанк
рассматривает бизнес-план нового предприятия в виде значимого аспекта при
принятии решения о выдаче кредита. С целью формирования грамотного и
высококачественного бизнес-плана заемщикам рекомендуется осуществить
тщательное исследование абсолютно всех рыночных сегментов, а кроме того,
63
более точно оценить собственные финансовые возможности и потребности.
Непосредственно
из-за
неграмотного
бизнес-плана
большинство
представителей малого бизнеса получают отказы при кредитовании.
Кроме
того,
серьезной
проблемой
способно
стать
неполное
представление информации о заемщиках в базе. В связи с непродуманной
технологией сбора информации или по причине ее нарушения, информация
может собираться стихийно, беспорядочно, фрагментарно. Исследование такой
информации может быть небезопасно, так как на основе неверных результатов
исследования легко принять неверные решения.
Исследовав методику оценки кредитоспособности юридических лиц в
ПАО Сбербанк, можно сделать вывод о том, что основным ее недостатком
является направленность на финансовый анализ заемщиков. При этом никак не
учитываются
нефинансовые
показатели,
которые
также
оказывают
существенное воздействие на кредитоспособность заемщика.
На сегодняшний день проблема оценки кредитоспособности заемщика
становится все актуальнее. Высокий процент риска невозврата кредита
приводит к его сильному подорожанию. Долги неплательщиков ложатся на
плечи добросовестных заемщиков банка.
С целью улучшения системы кредитования, к базисным составляющим
предъявляются некоторые требования. Это означает, что банк не может
кредитовать каждого клиента. Желающих получить кредит постоянно большое
количество, но среди них нужно выбрать таких, которым можно его предоставить и
быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и за ее использование
будет уплачен ссудный процент. Объектом кредитования не может являться любая
потребность заемщика, а только лишь та, которая сопряжена с его временными
платежными
затруднениями,
обусловлена
потребностью
формирования
производства. Кредитование должно выражать круг интересов обеих сторон
кредитной сделки. Целью кредитования является формирование предпосылок с
целью развития экономики заемщика, его прибыльности и конкурентоспособности.
У банка всегда есть выбор, куда лучше инвестировать свои капиталы, однако его
64
возможности зачастую ограничены. Объем кредитов, который может быть
представлен клиентам, постоянно находится в зависимости от объема собственных
и привлеченных средств.
Положительное воздействие на рынок кредитования малого и среднего
бизнеса имеют все шансы оказать мероприятия, направленные на поддержку
малого и среднего бизнеса, с привлечением поручительства гарантийных
организаций под небольшие процентные ставки. Такие программы будут
стимулировать деятельность малого и среднего бизнеса, и гарантировать
стабильность кредитных портфелей банков.
И еще одним направлением, которое является в кредитовании бизнеса
перспективным, считается линейка продуктов, дающая доступ предпринимателей к
различным льготам. Например, ПАО Сбербанк, при условии заключения
контрактов на так называемые «зарплатные проекты» готов уменьшить ставки по
обычным кредитам. Кроме того, ПАО Сбербанк увеличивает сроки, уменьшает
первоначальные взносы, освобождает предпринимателя от необходимости
предоставления гарантий и залогов при длительной работе с ними.
В целом можно сделать вывод о том, что на сегодняшний момент в ПАО
Сбербанк сложился ряд определенных проблем, которые могут в дальнейшем
стать серьезным препятствием на пути удержания банком своих лидерских
позиций на рынке корпоративного кредитования (рисунок 14).
Проблемы ПАО Сбербанк в области развития
кредитования юридических лиц
Непродуманная технология сбора
информации о заемщиках
Отсутствие у юридических лиц
необходимого залога, который
рассматривается в качестве
обеспечения кредита
Несовершенство методики оценки
кредитоспособности заемщиков
Неумение большинства заемщиков
составлять качественный бизнес-план
Рост объемов просроченной
задолженности клиентов –
юридических лиц и кредитного
риска банка
Нестабильность ситуации
на финансовом рынке и в
банковском секторе
«Непрозрачность» бухгалтерской
отчетности компаний
Рисунок 14 – Основные проблемы ПАО Сбербанк в области развития
кредитования юридических лиц
65
Таким образом, кредитование бизнеса – это сфера, которая освоена
частично. Для того, чтобы юридическому лицу получить кредит необходимо
представить большой объем документации и отвечать абсолютно всем
требованиям выдвигаемым кредитными организациями.
Развивая отдельные виды услуг, банки могут претендовать на роль лидера
в этой сфере, что, безусловно, отразится на их имидже и доходности.
Рассмотрим
далее
основные
направления
совершенствования
кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк, а также проведем оценку их
экономической эффективности.
3.2 Пути совершенствования кредитования
юридических лиц и оценка их эффективности
Главным методом по снижению кредитного риска ПАО Сбербанк при
кредитовании
юридических
кредитоспособности
лиц,
заемщика.
В
считается
ходе
проведение
оценки
оценки
кредитоспособности
осуществляется оценка вероятности погашения кредита заемщиком. Такая
оценка предполагает анализ платежеспособности потенциального клиента в
порядке,
установленном
ПАО
Сбербанк,
а,
кроме
того,
принятие
положительного решения по заявлению на выдачу кредита либо отказ в
предоставлении ссуды.
На наш взгляд, из всех вышеперечисленных на рисунке 14 проблем банка
в области развития кредитования юридических лиц наибольшую остроту и
значимость
имеет
именно
оценка
кредитоспособности
заемщиков
–
юридических лиц, поскольку от того, насколько эффективно осуществляется
оценка кредитоспособности, будет во многом зависеть объем просроченной
задолженности ПАО Сбербанк, объем его кредитного риска, а также в целом
эффективность функционирования системы корпоративного кредитования
банка.
66
Среди проблем, обнаруженных в процессе анализа деятельности
рассматриваемого
коммерческого
неавтоматизированность
и
банка,
были
трудоемкость
выделены
оценки
такие,
как
кредитоспособности
юридических лиц в ПАО Сбербанк. Таким образом, следует улучшать
используемую ПАО Сбербанк методику андеррайтинга.
С целью уменьшения трудоемкости процесса оценки кредитоспособности
заемщиков – юридических лиц рекомендовано автоматизировать процесс
оценки
кредитоспособности
заемщиков
–
юридических
лиц
в
банке
посредством введения системы «EGAR Credit Administration».
Проанализируем детальнее каждую из предложенных рекомендаций, а
кроме этого произведем оценку эффективности от их введения.
Система «EGAR Credit Administration» представляет собой создание
методики по подтверждению достоверности предоставленных возможными
заемщиками сведений. С целью осуществления оценки достоверности
предоставленных заемщиком сведений ПАО Сбербанк следует объединить
информацию о получении заемщиком доходов и о его расходах. Только лишь
после этого можно делать вывод о том, сможет ли возможный заемщик
погасить кредит. В это же время следует подготовить заключение, в котором
должно быть указано, является ли закладываемая собственность заемщика
достаточным обеспечением для выдачи ему кредита либо нет.
Технология оценки заемщиков – юридических лиц, используемая в
настоящее время в ПАО Сбербанк, представлена на рисунке 15.
Дополнительные запросы необходимо реализовывать на договорной
основе с согласия заемщика в режиме реального времени, в предельно
возможные сжатые сроки.
Предлагаемый способ по совершенствованию организации процесса
кредитования
заемщиков
–
юридических
лиц
на
стадии
оценки
их
кредитоспособности даст возможность ПАО Сбербанк стандартизировать
процедуру, ускорить и удешевить ее, получить
обоснованный результат.
наиболее точный и
67
Система андеррайтинга
Анализ данных
Принятие решений
анализ сведений о заемщиках банка
анализ выданных кредитов
и истории их погашения
анализ финансового положения
организации
получение заключения о
кредитоспособности
потенциального заемщика
получение заключения о
возможности или невозможности
выдачи ему кредита
Дополнительные запросы
доходы, получаемые заемщиком
получение заключения о
предельно допустимом размере
кредита
недвижимость, находящаяся в
собственности заемщика и организации,
земельные участки, их площадь и
месторасположение (с использованием
базы данных Бюро технической
инвентаризации и департамента Юстиции)
наличие автотранспорта, его возраст (база
данных Государственной инспекции
безопасности дорожного движения)
получение сведений из
специализированных кредитных бюро о
наличии срочных и погашенных кредитов
в иных банках
Рисунок 15 – Система андеррайтинга юридических лиц в ПАО Сбербанк [18]
Положительной
стороной
рекомендованной
методики
считается
возможность ПАО Сбербанк к любому возможному заемщику сформировать
персональный подход, в рамках которого будет предусмотрено нужное число
характеристик.
Отрицательной
стороной
этой
оценки
считается
ее
68
трудоемкость, которая требует необходимой квалификации банковских
работников.
Однако,
снижение
трудоемкости
возможно
благодаря
автоматизации процесса. Именно в этом и заключается одна из предложенных
рекомендаций по улучшению оценки кредитоспособности юридических лиц –
потенциальных заемщиков ПАО Сбербанк.
Экономическая
методики
эффективность
оценки
от
кредитоспособности
применения
рекомендованной
потенциальных
заемщиков
–
юридических лиц состоит в уменьшении экономического ущерба ПАО
Сбербанк от неоплаты просроченной задолженности по кредитам. На конец
рассматриваемого периода объем просроченной задолженности по кредитам
юридическим лицам составил 241608299 тыс. руб.
Обязанности
по
андеррайтингу
заемщика
рационально
передать
работникам отдела кредитования без дополнительной оплаты труда, так как
целесообразно автоматизирование обслуживания клиентов в части оценки
кредитоспособности потенциально возможных заемщиков.
С
целью
улучшения
оценки
кредитоспособности
заемщиков
–
юридических лиц в ПАО Сбербанк была рекомендована автоматизация данного
процесса, которая может быть достигнута путем введения системы «EGAR
Credit Administration». Эта система специализируется в сфере создания
программного обеспечения для участников финансового рынка. Это означает,
что такая система по автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков
является более предпочтительной для ПАО Сбербанк.
Проанализируем детальнее особенности и функциональные возможности
системы автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков – юридических
лиц «EGAR Credit Administration». Эта система дает возможность решать
задачи многосторонней оценки кредитоспособности юридических лиц. Она
включает в себя как традиционные способы оценки кредитоспособности
юридических лиц, так и принципиально новые.
Одна из основных особенностей системы состоит в способности
проводить
реальную
оценку
кредитоспособности
юридического
лица,
69
отталкиваясь от динамики экономических показателей, вне зависимости от
наличия и состояния кредитной истории заемщика. Полученный результат
учитывает определенный вид кредитного продукта, который предлагается
заемщику, а также особенности локального рынка кредитования.
Система оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков –
юридических лиц, согласно данным, указанных ими в заявлениях на получение
кредита на базе анализа исторических сведений и использования современных
макроэкономических
моделей,
используется
в
процессе
выполнения
андеррайтинга заемщиков по всем видам кредитов.
После проведения оценки осуществляется формирование отчетов с
обоснованием принятого решения о кредитоспособности возможного заемщика
– юридического лица. Поддерживаются функции: расчет рисков по портфелю,
поведенческий анализ, решения для оценки кредитоспособности лизинговых
компаний.
Система «EGAR Credit Administration» также поддерживает следующие
возможности, которые представлены на рисунке 16.
Возможности системы «EGAR Credit Administration»
оценка и ведение истории
кредитоспособности заемщика и
внутреннего рейтингования на основе
финансовой и управленческой
отчетности, а также анкет
для индивидуальных
предпринимателей
определение
обоснованной
величины резерва
средств по каждому
виду кредита
расчет
вероятности
дефолта заемщика
Рисунок 16 – Возможности системы «EGAR Credit Administration» [13].
Система «EGAR Credit Administration» осуществляет свою работу на
промышленной платформе, поддерживает многотерминальную сеть удаленных
рабочих мест, которые обеспечивают полное управление процессом оценки
кредитоспособности заемщика – юридического лица. Это весьма важно для
70
ПАО Сбербанк, потому что он обладает разветвленной и большой филиальной
сетью.
Экономическая эффективность предлагаемых мероприятий, которые
нацелены на улучшение системы оценки кредитоспособности заемщиков –
юридических лиц в ПАО Сбербанк состоит в нескольких аспектах, которые
представлены на рисунке 17.
Аспекты экономической эффективности системы
«EGAR Credit Administration»
уменьшение
объема
просроченной
ссудной
задолженности
юридических
лиц
сокращение
отчислений
в
обязательны
резерв на
возможные
потери по
ссудам
снижение
трудоемкости
оценки
кредитоспособности
заемщиков –
юридических
лиц
увеличение активных операций
банка за счет увеличения числа
заемщиков, причиной чего
послужит более точная оценка
кредитоспособности
потенциальных
заемщиков –
юридических лиц
Рисунок 17 – Аспекты экономической эффективности системы «EGAR
Credit Administration» [13]
Применение предложенных мероприятий позволило бы ПАО Сбербанк
наиболее точно оценивать платежеспособность потенциально возможных
заемщиков и предотвратить возможный рост просроченной задолженности.
Вследствие чего большой объем денежных средств может быть направлен на
увеличение числа активных операций ПАО Сбербанк.
В настоящий период вопрос методики оценки кредитоспособности
заемщика весьма актуален в нашей стране. Анализ степени проработанности
проблемы методики оценки кредитоспособности юридических лиц, с учетом
его индивидуальных и отраслевых особенностей, в нынешних обстоятельствах
демонстрирует, что, невзирая на большой интерес российских и зарубежных
ученых к этому вопросу, многочисленные его аспекты до сих пор изучены
недостаточно. Макроэкономическое регулирование в стране, улучшение
банковской системы, постепенное сокращение процентных ставок, повышение
71
инвестиционной активности предприятий содействуют расширению масштабов
работы банковской сферы и повышению объемов кредитования реального
сектора экономики. Кредитование, приносящее банкам главную часть доходов,
генерирует и повышенный риск такой деятельности.
Банки
часто
сталкиваются
с
фактами
неплатежеспособности
юридических лиц. По этой причине кредитные организации должны очень
взвешенно и тщательно подходить к оценке кредитоспособности заемщиков –
юридических лиц. Высокая доля кредитного риска тормозит процесс
кредитования юридических лиц, тем самым сдерживая экономический рост.
Этим объясняется неготовность большого числа банков кредитовать процесс
реального производства.
В данных обстоятельствах значительно возрастает роль детального,
грамотного анализа оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц
и на данной основе успешного управления кредитным риском.
Действующие подходы к оценке кредитоспособности заемщиков имеют
необходимость
в
развитии
и
совершенствовании.
Методы
оценки
кредитоспособности должны содержать анализ финансово-хозяйственной
деятельности предприятий, анализ структуры функционирующего капитала,
оценку имущественного положения, ликвидности и платежеспособности, но,
кроме того, и кредитную историю заемщика, его рыночные позиции, качество
управления, возможности развития бизнеса.
В настоящее время оценка кредитоспособности юридического лица очень
актуальна, так как она позволяет:
1) более эффективно управлять своими кредитными ресурсами;
2) контролировать качественный состав и структуру портфеля ссуд;
3) регулировать степень риска портфеля ссуд еще в период его
формирования, для увеличения его качества;
4) снизить риск формируемого кредитного портфеля.
Именно поэтому были рекомендованы мероприятия по улучшению
оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц.
72
Произведем оценку эффективности внедрения системы автоматизации
кредитоспособности
юридических
лиц
–
возможных
заемщиков
ПАО
Сбербанк. Использование системы «EGAR Credit Administration» повлияет на
финансовые показатели деятельности ПАО Сбербанк следующим образом,
который представлен на рисунке 18.
Повышение интереса
работников в
результатах своего
труда
Повышение профессионального уровня работников
кредитного отдела – фактором этому послужит
высвобождение времени с целью исследования
законодательных и нормативных актов,
экономического анализа
Экономический эффект от
предложенного мероприятия
Получение наиболее
объективных оценок
качества работы
сотрудников
кредитного отдела
Появится возможность
уменьшения количества
сотрудников кредитного отдела в
случае негативного воздействия
возможного в перспективе
финансового кризиса в стране
Снижение доли
физического
труда
Рисунок 18 – Экономический эффект от предложенного мероприятия для
ПАО Сбербанк
Затраты на приобретение и внедрение автоматизированной системы
«EGAR Credit Administration» содержат затраты, которые представлены на
рисунке 19.
Затраты на приобретение и внедрение
«EGAR Credit Administration»
расходы на
приобретение
программного
обеспечения
оплата труда программиста, который
будет устанавливать программное
обеспечение, а также обучать
сотрудников
отчисления с заработной
платы (отчисления в
ФСС, ФОМС, ПФР)
Рисунок 19 – Затраты на приобретение и внедрение «EGAR Credit
Administration»
73
Проведем расчет затрат по следующей формуле:
З=Зп*То+Зп*Кс+Спр,
(1)
где Зп – часовая заработная плата программиста, рублей;
То – время на обучение персонала, часов;
Кс – коэффициент отчислений на социальные нужды, %;
Спр – стоимость программы, рублей.
Данные для расчета затрат представлены в таблице 27.
Таблица 27 – Данные для расчета затрат на приобретение и внедрение
«EGAR Credit Administration» в одном офисе ПАО Сбербанк
Показатель
Часовая заработная
плата программиста
Время на обучение
персонала
Коэффициент
отчислений на
социальные нужды
Стоимость программы
Всего
Условное обозначение
Единица измерения
Зп
Руб.
1111
То
Час
24
Кс
%
30
Спр
Руб.
Руб.
З
Значение показателя
135000
143332,5
Как видно из таблицы 27, затраты ПАО Сбербанк, связанные с
внедрением системы «EGAR Credit Administration» составят 143332,5 рублей в
расчете на автоматизацию процесса оценки кредитоспособности заемщиков –
юридических лиц в одном офисе ПАО Сбербанк, так как стоимость программы
по данным организации, занимающейся ее продажей, составляет 45000 руб., но
на один офис потребуется 3 установочных ключа данной программы для
работы 3 сотрудников.
Расчет экономического эффекта от внедрения системы «EGAR Credit
Administration» определяется повышением скорости обработки данных. При
автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц
происходит сокращение времени физического труда, а значит и уменьшение
расходов на оплату труда.
74
В таблице 28 представлены результаты произведенных расчетов.
Таблица 28 – Расчет затрат на внедрение автоматизированной системы
«EGAR Credit Administration» в расчете на один офис ПАО Сбербанк
Ручная оценка
Автоматизированная оценка
кредитоспособности
кредитоспособности
Единица
Значение
Единица
Значение
Показатель
Показатель
измерения показателя
измерения показателя
Количество
Количество
сотрудников
сотрудников
кредитного отдела,
кредитного отдела,
занятых оценкой
Чел.
9 занятых оценкой
Чел.
3
кредитоспособности
кредитоспособности
заемщиков –
заемщиков –
юридических лиц
юридических лиц
Трудоемкость
Трудоемкость
оценки
оценки
кредитоспособности Чел./час
1440 кредитоспособности Чел./час
480
заемщиков –
заемщиков –
юридических лиц
юридических лиц
Среднечасовая
Среднечасовая
Руб.
1250
Руб.
1250
оплата труда
оплата труда
Взносы в ФСС,
Взносы ПРФ,
%
30
%
30
ФОМС, ПФ
ФОМС, ФСС
Всего
Руб.
2340000 Всего
Руб.
780000
Как видно из таблицы 28, эффект от использования равен 1560000 руб.
Экономический эффект от внедрения системы «EGAR Credit Administration»
характеризуется показателями, отражающими соответствие затрат и результатов.
Экономический эффект за вычетом расходов на установку программы (143332,5
рублей) составит 1416667,5 рублей в расчете на один офис ПАО Сбербанк.
На сегодняшний день филиальная сеть ПАО Сбербанк составляет 17493
филиалов и дополнительных офисов. Экономический эффект от автоматизации
всей филиальной сети составит 24781764577,5 рублей.
Проведенные расчеты показали, то что введение системы «EGAR Credit
Administration» для автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков –
юридических лиц в ПАО Сбербанк целесообразно, так как расчеты выявили
значительную эффективность этого предложения.
Высвобожденные денежные средства в сумме 24781764577,5 рублей ПАО
75
Сбербанк может направить на увеличение объема активных операций. Из-за
автоматизации оценки кредитоспособности и наиболее эффективной оценки
достоверности анкетных сведений заемщика уменьшится количество отказов в
кредите по причине ошибочных решений.
Процентная ставка по кредитам для юридических лиц в ПАО Сбербанк в
среднем составляет 15% годовых. Общая сумма процентных доходов, в случае если
предоставить юридическим лицам кредиты на общую сумму 24781764577,5 рублей,
составит в среднем 3717264686,625 руб., т.е. сумму более 3 млрд. руб. Средний
риск при кредитовании юридических лиц примем в размере 1,5% (по данным,
предоставленным банком). С учетом банковского риска процентный доход от
кредитования юридических лиц в ПАО Сбербанк составит 3661505716,33 рублей.
Таким
образом,
благодаря
совершенствованию
системы
оценки
кредитоспособности заемщиков – юридических лиц процентные доходы ПАО
Сбербанк
реализации
возрастут.
Отразим
внедрения
совокупный
системы
«EGAR
экономический
Credit
эффект
Administration»
от
для
автоматизации оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц в
ПАО Сбербанк на рисунке 20.
Высвобождение средств в размере
1416667,5 рублей в расчете на один
офис ПАО Сбербанк
Экономический эффект
от автоматизации всей
филиальной сети составит
24781764577,5 рублей
Экономический эффект
внедрения системы
«EGAR Credit
Administration» для
автоматизации оценки
кредитоспособности
заемщиков –
юридических лиц
С учетом банковского
риска процентный доход
от кредитования
юридических лиц
в ПАО Сбербанк составит
3661505716,33 рублей
Рисунок 20 – Рассчитанный экономический эффект от реализации
внедрения системы «EGAR Credit Administration» для автоматизации оценки
кредитоспособности заемщиков – юридических лиц в ПАО Сбербанк
Таким образом, была доказана целесообразность совершенствования
оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц в ПАО Сбербанк.
Благодаря этому будет разрешена одна из важных проблем в банковском
секторе России, а именно – сокращение уровня просроченной задолженности
по кредитам юридическим лицам, выданных в ПАО Сбербанк.
76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данный период банковская система России имеет необходимое
количество денежных ресурсов для того, чтобы удовлетворить большое число
малых и средних российских предприятий. Крупные отечественные компании в
большинстве случаев отдают предпочтение кредитованию в зарубежных банках
или используют альтернативные источниками заемных средств.
Практическая невозможность получения кредитов подталкивает многие
компании прибегать к альтернативе и использовать лизинг или факторинг,
которые также активно развивались в 2017 году. Лизинговые программы
позволяют компаниям приобретать в рассрочку производственные средства.
Факторинг же дает возможность полностью обезопасить себя от неплатежей
своих контрагентов, а условием для подписания факторингового соглашения
для компаний является платежеспособность их партнеров.
В 2018 году рынок кредитования малого и среднего бизнеса продолжит
развиваться. Следует ожидать появления большего количества участников
этого рынка, а значит, усиления конкуренции и, как следствие, повышения
лояльности к заемщикам, смягчения условий кредитования и снижения ставок
по кредитам.
Главным ограничителем формирования рынка малого и среднего бизнеса
становится уменьшение конкуренции. В дальнейшем динамику сегмента во
многом определит стратегия государства. Мелкие и средние банки вынуждены
сокращать свое присутствие в сегменте по ряду некоторых причин, в том числе
по причине роста показателей дефолтности до уровня, который превосходит
финансовые возможности собственников по абсорбции токсичных активов.
Изменить отрицательную тенденцию портфелей банков кроме увеличения
«Программы 6,5» и развития Национальной гарантийной системы может
смягчение требований к резервированию кредитов малому и среднему бизнесу
и увеличение доступа банков к участию в федеральных программах. Кроме
того, простимулировать спрос заемщиков на финансовые ресурсы может
77
создание общей базы информационной поддержки для субъектов малого и
среднего бизнеса. На уровне отдельных банков важное воздействие на объемы
выдач может оказать как введение новейших технологий риск-менеджмента,
так и увеличение общего уровня диджитализации услуг (развитие онлайнбанкинга, смарт-кредитования), уменьшающих период рассмотрения заявок.
Таким образом, кредитование бизнеса – это сфера, которая освоена
частично. Для того, чтобы юридическому лицу получить кредит, ему
необходимо представить большой объем документации и отвечать абсолютно
всем требованиям, выдвигаемым кредитными организациями.
Развивая отдельные виды услуг, банки могут претендовать на роль
лидера в этой сфере, что, безусловно, отразится на их имидже и доходности.
В настоящее время ПАО Сбербанк является надежным и финансовоустойчивым коммерческим банком и полностью справляется с поставленными
целями и задачами своей деятельности.
ПАО
Сбербанк
расширяет
обслуживание
заемщиков,
имеющих
устойчивые обороты и большие объемы потребности в денежных средствах –
корпорации топливно-энергетического комплекса, участников внешнеторговой
деятельности, компании военно-технической сферы, строительные фирмы,
предприятия,
осуществляющие
федерально
и
регионально
значимые
инвестиционные проекты в перспективных отраслях промышленности, связи и
телекоммуникаций, транспортной инфраструктуры.
В последующем будет повышаться доля краткосрочных кредитов.
Предпочтение при этом будет отдаваться стабильно работающим компаниям
легкой и пищевой промышленности, торговым и торгово-посредническим
компаниям, экспортерам и импортерам. ПАО Сбербанк расширяет кредитное
обслуживание экспортно-импортных операций и производственных процессов
в золотодобывающей промышленности.
В
ходе
корпоративного
рассмотрения
кредитования
основных
в
ПАО
направлений
Сбербанк,
совершенствования
были
разработаны
78
рекомендации по повышению эффективности кредитования юридических лиц
работы в ПАО Сбербанк.
В работе предложены мероприятия по снижению кредитных рисков при
кредитовании юридических лиц, выражающиеся в виде введения системы
«EGAR Credit Administration», что обеспечит необходимую стабильность
работы ПАО Сбербанк и заданный уровень доходности.
Применение предложенных мероприятий позволило бы ПАО Сбербанк
наиболее точно оценивать платежеспособность потенциально возможных
заемщиков и предотвратить возможный рост просроченной задолженности,
вследствие чего большой объем денежных средств может быть направлен на
увеличение числа активных операций ПАО Сбербанк.
Было установлено, что благодаря совершенствованию системы оценки
кредитоспособности заемщиков – юридических лиц процентные доходы ПАО
Сбербанк
возрастут.
Таким
образом,
была доказана
целесообразность
совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков –
юридических лиц в ПАО Сбербанк.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Бюджетный кодекс РФ (в ред. от 28.03.2017) [Электронный ресурс]:
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
2. Гражданский кодекс РФ (в ред. от 28.03.2017) [Электронный ресурс]:
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант Плюс».
3. О банках
и банковской
деятельности
[Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 02.10.2013). Доступ из
справ.-правовой системы «Гарант».
4. Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Бурова М.Е. Банковское дело.
Сберегательное дело. Том 7 – М.: Московское Финансовое Объединение, 2010.
– 347 с.
5. Банковское дело: Учебник для бакалавров: – Москва: Дашков и К,
2016. – 272 с.
6. Бор М.З., Пятенко В.В. Банки: организация, стратегия, планирование М.: ИНФРА-М, 2010. – 354 с.
7. Боровкова В.А. Банки и банковское дело. – Спб.: Питер, 2014. – 448с.
8. Гарипова З.Л. и Белова А.А. Кредитная политика коммерческих
банков. - М.: ИНФРА-М, 2010. – 273с.
9. Глушкова Н.Б. Банковское дело. Управление и технологии – М.:
Юнити-Дана, 2012. – 428 с.
10. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и
практики. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 440 с.
11. Грязнова А.Г., Маркина Е.В. Финансы, денежное обращение и кредит
– М.: Инфра-М, 2012. – 494 с.
12. Жаворонкова И.А. Организация кредитного процесса в банках //
Банковское обозрение. – 2010. – №3 (134). – С. 34-36.
13. Жарковская Е.П. Банковское дело – М.: Омега-Л, 2010. – 479 с.
14. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции – М.: ЮНИТИ, 2010. – 387 с.
15. Лаврушин О. И. под ред. Валенцева Н. И. Банковское дело (для
80
бакалавров): Учебник. – 11-е изд., перераб. и доп. – КноРус, 2014. – 800 с.
16. Лыкова Н.М. Подходы к классификации кредитов и методы управления
ими в коммерческом банке // Банковские услуги. – 2012. – №11. – С.18-22.
17. Мадера А.Г. Прогнозирование кредитной благонадежности заемщика
// Финансы и кредит. – 2013. – №12. – С.2-11.
18. Марамыгин
М.С.,
Шатковская
Е.Г.
Организация
деятельности
коммерческого банка: учебное пособие. - М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2014. – 320 с.
19. Моисеев Б.С. Кредитная политика банка // Деньги и кредит. – 2010. –
№9. – С.55-63.
20. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: Кнорус,
2011. – 353 с.
21. Тавасиев
А.М.,
Мазурина
Т.Ю.,
Бычков
В.П.
Банковское
кредитование: учебник. – М.: 2014. – 656 с.
22. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / А. С. Нешитой. –
4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и
К0», 2015. – 640 с.
23. Вестник «Сбербанка РФ», корпоративное издание. – №7 (10), ноябрь,
2016.
24. Уроки
банковской
аналитики
[Электронный
ресурс]
//
URL:
http://bankir.ru/tehnologii/s/yroki-bankovskoi-analitiki-ili-laquoanalitikasnylyaraquo-prodoljenie-1373643/. (дата обращения: 20.04.2018 г.)
25. Положение ЦБ о порядке предоставления (размещения) кредитными
организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный
ресурс] // URL: http://www.cbr.ru/SngLav/GetDocument.aspx?DocumentID=1188.
(дата обращения: 20.05.2018 г.)
26. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации
[Электронный ресурс] // URL: http://www.cbr.ru. (дата обращения: 20.05.2018 г.)
27. Информационный портал Банки.ру [Электронный ресурс] // URL:
http://www.banki.ru. (дата обращения: 20.05.2018 г.)
28. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации
81
[Электронный ресурс] // URL: http://www. minfin.ru (дата обращения: 20.05.2018 г.)
29. Официальный
сайт
Министерства
экономического
развития
Российской Федерации [Электронный ресурс] // URL: http:// fcp.economy.gov.ru
(дата обращения: 20.05.2018 г.)
30. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики
[Электронный ресурс] // URL: http://www.gks.ru(дата обращения: 20.05.2018 г.)
31. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] // URL:
http:// www.sberbank.ru/ru/person (дата обращения: 20.05.2018 г.)
82
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
(обязательное)
Бухгалтерский баланс ПАО Сбербанк
83
84
85
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
(обязательное)
Отчет о финансовых результатах ПАО Сбербанк
86
87
88
89
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
(обязательное)
Сведения об обязательных нормативах ПАО Сбербанк
90
91
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа