close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Гуринович Олег Олегович. Развитие розничных кредитов в коммерческом банке (на материалах ПАО Сбербанк)

код для вставки
1
2
3
4
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему «Развитие розничных
кредитов в коммерческом банке (на материалах ПАО Сбербанк)».
Год защиты: 2019
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль): Финансы и кредит
Студент группы: 4-3 Э/у Гуринович О.О.
Руководитель: д.э.н., профессор Давыдова Л.В.
В теоретической части выпускной квалификационной работы рассмотрена
сущность и виды розничного кредитования в коммерческом банке, а также
организация процесса розничного кредитования. Кроме этого проведен анализ
состояния современного российского рынка розничного кредитования.
В аналитической части выпускной квалификационной работы дана
экономическая характеристика деятельности ПАО Сбербанк. На основе данных
бухгалтерской отчетности проведен анализ финансово-экономической
деятельности ПАО Сбербанк, рассмотрено выполнение обязательных
нормативов, на основе которых сделаны выводы о платежеспособности банка,
финансовых результатах его деятельности. Также во второй главе проведен
анализ эффективности розничного кредитования в исследуемом банке.
Проектная часть выпускной квалификационной работы посвящена поиску
мероприятий, направленных на повышение эффективности розничного
кредитования в ПАО Сбербанк. В качестве основного направления предложено
внедрение нового кредитного продукта. Проведен расчет экономической
эффективности предложенного мероприятия, в результате которого принято
решение о целесообразности его реализации.
Общий объем выпускной квалификационной работы состоит из 90
страниц, содержит 23 рисунка, 21 таблица, 31 источник используемой
литературы и 1 приложение.
Ключевые слова: РОЗНИЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ, ЭФФЕКТИВНОСТЬ,
КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, КРЕДИТ.
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
9
1.1 Сущность и виды розничного кредитования в коммерческом банке
9
1.2 Организация процесса розничного кредитования
19
1.3 Анализ современного российского рынка розничного кредитования
26
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО СБЕРБАНК
35
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО Сбербанк
35
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО Сбербанк
41
2.3 Анализ розничного кредитования в ПАО Сбербанк
52
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РОЗНИЧНОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО СБЕРБАНК
60
3.1 Проблемы и направления совершенствования розничного кредитования
в ПАО Сбербанк
60
3.2 Разработка мероприятий по повышению эффективности розничного
кредитования в ПАО Сбербанк
71
3.3 Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий с
учетом оценки кредитного риска и мер по его снижению
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
88
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 - Годовая бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк
за 2015-2017 гг.
92
6
ВВЕДЕНИЕ
В современном обществе кредитование физических лиц занимает важное
место
в
социально-экономической
жизни
государства.
Кредитование
физических лиц способствует расширению покупательского спроса на товары и
услуги в обществе, удовлетворяет как интересы коммерческого банка, так и
интересы физических лиц. Основным интересом коммерческого банка в
области кредитования физических лиц является привлечение большего числа
платежеспособных клиентов, в результате чего он получает существенный
прирост доходов и прибыли. Основным интересом физического лица является
удовлетворение своих потребностей и нужд (оплата отпуска, приобретение
жилья, покупка товара на рынке, покупка автомобиля и другие материальные
потребности), путем получения денежных средств в кредит по выгодным для
него условиям.
Ухудшение экономической ситуации в стране привело к тому, что в 20162017 годах рынок кредитования физических лиц существенно упал и, в
результате, банки многократно увеличили объем отказов потенциальным
ссудозаемщикам, часть кредитных организаций прекратили выдавать ряд
популярных видов розничных кредитов, население стало отказываться от
кредитоориентированной
модели
потребления.
Сокращение
рынка
кредитования, которое произошло одновременно с падением национальной
экономики и ухудшением качества жизни населения привело к существенному
падению качества кредитного портфеля банков и увеличению числа
просроченных выплат по ссудам. Российская банковская система в настоящий
момент переживает период трансформации исследуемого нами рынка и
адаптируется к новым для нее условиям. Вышесказанное подтверждает
актуальность и значимость выбранной темы исследования.
Кредитование физических лиц - одно из основных направлений
деятельности коммерческих банков, приносящий им доход. Для населения
кредиты один из возможных способов повысить свой уровень жизни, например,
7
купив недвижимость. Каждый год повышается спрос физических лиц на
банковские кредиты, растет конкуренция на рынке среди кредитных
организаций, что вызывает необходимые изменения в кредитной системе всей
страны, что обусловливает актуальность данного исследования.
Анализ современного состояния и проблем кредитования банками
физических лиц является необходимым для выявления перспектив и
направлений дальнейшего развития всей кредитной системы Российской
Федерации. Ведь от эффективности кредитной системы РФ в сложившейся
ситуации зависит уровень хозяйственных отношений во многих секторах, их
финансовый результат для экономики страны. Этим обусловлена высокая
актуальность данного исследования.
Цель выпускной квалификационной работы заключается в изучении
розничного кредитования в коммерческом банке и разработке мероприятий по
ее совершенствованию.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
1)
рассмотреть
сущность
и
виды
розничного
кредитования
в
коммерческом банке;
2) показать организацию процесса розничного кредитования;
3) провести анализ современного российского рынка розничного
кредитования;
4) дать общую характеристику деятельности ПАО Сбербанк;
5) провести анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО Сбербанк;
6) проанализировать розничное кредитование в ПАО Сбербанк;
7) раскрыть проблемы и направления совершенствования розничного
кредитования в ПАО Сбербанк;
8) разработать мероприятия по повышению эффективности розничного
кредитования в ПАО Сбербанк и оценить их эффективность;
9) оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий с
учетом оценки кредитного риска и мер по его снижению.
8
Объектом исследования является розничное кредитование физических
лиц.
Предметом исследования являются механизмы розничного кредитования
в ПАО Сбербанк.
Методами исследования являются изучение научной отечественной
литературы по теме розничного кредитования коммерческими банками, анализ
нормативно-правовой базы.
Методической
базой
послужили
работы
отечественных
ученых,
занимающихся изучением и анализом процесса кредитования физических лиц:
Кроливецкая Л.П., Лаврушин О.И., Белоглазова Г.Н., Валенцева Н.И., Жуков
В.С., Коробова Г.Г., Антонова И.Г., Колесова А.И., Беляева М.К. и др.
Информационной базой исследования послужили: учебная отечественная
литература, нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы
научных статей по теме кредитования физических лиц в Российской
Федерации, данные Центрального Банка Российской Федерации, данные
Федеральной службы государственной статистики, а также годовые отчеты
ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг.
9
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность и виды розничного кредитования в коммерческом банке
Сущность кредита заключается в том, что возникновение кредита как
особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость,
высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не
вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит
от субъекта, не использующего еѐ (кредитор), к другому субъекту,
испытывающему потребность в дополнительных средствах (заѐмщик).
В рамках теории кредитной науки понятие розничного кредитования
определяется, во-первых, как форма кредита, которая носит потребительский, а
не производительный, характер, и, во-вторых, как любой вид кредита
населению.
В соответствии с федеральным законом от 21.12.2013 №353-Ф3 «О
потребительском кредите (займе)», потребительский кредит (заем) - это
«денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании
кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием
электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением
предпринимательской деятельности».
Основной
целью
потребительского
кредитования
является
фи-
нансирование расходов населения, которые направлены на удовлетворение
потребительских и инвестиционных целей.
Развитие потребительского кредитования является важным инструментом
формирования спроса в экономике. Существует много форм потребительских
кредитов, и каждый из них имеет свою специфику. Но всех их объединяет
социальная ориентация, они связаны с инвестированием в человека.
Потребительское кредитование содействует относительному выравниванию
качества уровня жизни граждан с разными доходами, уменьшает разрыв между
10
объемом и структурой потребления разных социальных слоев и категорий
населения. Благодаря потребительским кредитам происходит расширение
платежеспособного спроса населения и перераспределение средств в экономике
страны. Помимо социальной и экономической роли, можно отметить большое
значение
потребительского
кредитования
непосредственно
в
функционировании, укреплении стабильности и повышении эффективности
государственной банковской системы.
Объектами кредитования при выдаче потребительского кредита могут
быть товары, услуги, деньги. Товарами, приобретаемыми за счет кредита, могут
быть
предметы
продаваемыми
в
потребления
кредит,
длительного
могут
быть
пользования.
медицинские,
Услугами,
туристические,
образовательные. Потребительский кредит является одной из тех форм кредита,
которую можно получить непосредственно в банке или через кредитную
карточку клиента, он служит средством удовлетворения самых разнообразных
потребительских нужд населения [12].
Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном
случае - это коммерческие банки, специальные учреждения, магазины и другие
предприятия, а с другой стороны заемщики - физические и юридические лица.
Банковское кредитование как юридических, так и физических лиц
осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования [16].
Выделяют следующие принципы кредитования:
1. Возвратность - заключается в том, что любой кредит является только
временным источником денежных средств и всегда должен быть возвращен
заемщиком кредитору.
2. Срочность - заключается в том, что кредит не просто должен быть
возвращен, а возвращен в строго определенный срок.
3. Платность - заключается в том, что заемщик берет на себя
обязательства не только по возврату долга, но и по оплате кредитору
предоставленных денежных средств.
4. Обеспеченность. Этот принцип заключается в том, что при получении
11
кредита заемщиком должны быть предоставлены юридически оформленные
обязательства, гарантирующие своевременный возврат полученного кредита.
5. Целевой характер - в кредитном договоре оговаривается конкретная
цель предоставления кредита.
Банковский
кредит
предоставляется
исключительно
кредитно-
финансовыми организациями (банками, фондами, ассоциациями) любым
хозяйственным субъектам в виде денежных ссуд и в зависимости от сроков
использования существуют как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.
Краткосрочные кредиты рассматриваются как финансирование текущих
расходов на период до одного года, данный кредит содействует формированию
оборотного капитала, своевременному осуществлению расчетов и повышению
платежеспособности
предприятий.
Среднесрочные
и
долгосрочные
предоставляются на создание и модернизацию основных фондов и необходимы
для обеспечения инвестиций, поэтому период предоставления кредита
увязывается со сроком окупаемости вложений.
Банковский кредит считается наиболее распространенной формой, т.к.
основополагающей
деятельностью
банка
является
кредитное
дело,
заключающееся в совершении многократного кругооборота денежных средств
на возвратной основе [12].
Кредитование
физических
лиц
одно
из
средств
удовлетворения
различных нужд, может предоставляться как в денежной, так и в товарной
форме. В России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов,
предоставляемых населению, в т. ч. на приобретение товаров длительного
пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и т.д.
Классификация нужна, прежде всего, для статистики, анализа, принятия
управленческих решений в банковской сфере, а также для информирования как
имеющихся, так и потенциальных клиентов. Следует отметить, что в
банковской и инвестиционной практике появляются новые виды финансовых
продуктов, которые бывает трудно однозначно отнести к той или иной
классификационной группе.
12
В современной практике не существует единой классификации кредитов,
выдаваемых банками, т.к. в каждой стране сформировались различные способы
предоставления кредитов в силу различных исторических причин. В данном
параграфе
были
предложены
классификации
банковских
кредитов
по
различным критериям: по группам заемщиков, по назначению, по размерам, по
срокам погашения, по обеспечению, по способам предоставления кредитов, по
порядку погашения, по видам процентных ставок, по валюте предоставления.
Необходимость кредитования физических лиц заключается в решении
противоречия между сравнительно высокими ценами на предметы длительного
пользования и текущими доходами у населения [16].
К видам целевого кредитования физических лиц относятся все кредиты,
имеющие конкретную направленность заимствования денежных средств
заемщику, к которым относят ипотечный кредит, автокредит, кредит на отпуск,
на образование и различные экспресс-кредиты, которые предоставляются для
приобретения товаров и услуг, оформляемые на территории предприятий
розничной торговли.
Существуют определенные особенности банковского кредита, такие как:
- банк оперирует в основном привлеченными ресурсами, а не своим
капиталом, поэтому происходит перераспределение денежных средств от одних
экономических субъектов к другим;
- банк ссужает временно свободные денежные средства, помещенные в
банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады;
-
банк
ссужает
денежные средства как
капитал, что означает
необходимость эффективного использования заемных средств заемщиком не
только для возврата их кредитору, но и уплаты процентов с помощью
извлечения дополнительной прибыли.
Таким образом, создаются необходимые условия для установления
партнерских отношений между хозяйствующими субъектами, населением и
банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.
Часто потребительские кредиты рассматриваются как объединяющая всех
13
перечисленных видов кредитования. В частности, Л.П. Кроливецкая и Е.В.
Тихомирова под потребительским кредитованием понимают относительно
самостоятельную
инвестирование
экономическую
в
человеческий
категорию,
капитал,
«с
направленностью
удовлетворение
на
социальных
потребностей граждан» [25]. Созвучное указанным авторам определение дает и
Г.Н. Белоглазова [7]. Следуя выбранной парадигме, перечисленные ученые в
своѐм учебнике «Банковское дело», подразделяют все потребительские займы,
предоставляемые физическим лицам, на четыре группы [7]:
- кредиты на текущее потребление;
- кредиты на неотложные нужды;
- целевые потребительские кредиты;
- жилищные кредиты.
Аналогичной точки зрения придерживаются М.Р. Каджаева, Г.Г.
Коробова, которые предлагают определения и классификации, предложенные в
таблице 1-2.
Таблица 1 - Классификация потребительских кредитов, согласно работе
Каджаевой М.Р.
Признаки классификации
По срокам
Виды кредитов
краткосрочные кредиты (до трѐх лет);
среднесрочные кредиты (от трѐх до пяти лет);
долгосрочные кредиты (свыше пяти лет)
По целевому назначению
кредиты на приобретение необходимых
товаров; кредиты на покупку либо
строительство недвижимости; кредиты на
образование
По способу погашения задолженности
кредиты, погашаемые единовременно через
определенный срок;
кредиты, погашаемые в течение срока
равными долями
14
Отождествление
розничного
кредитования
с
потребительским
кредитованием, тем не менее, является верным только отчасти и его
источником является спутывание понятий потребительского кредита как
формы и потребительского кредитования как вида. В первом случае
отождествление двух понятий вполне допустимо и тогда, розничное
кредитование можно понимать именно как синоним понятия «потребительское
кредитование»
при
определении
формы
кредита.
Во
втором
случае
отождествление не допустимо.
Таблица 2 - Классификация потребительских кредитов, согласно работе
Коробовой Г.Г.
Признаки классификации
По субъектам кредитной сделки
По виду заѐмщиков
По целевому направлению
По способу предоставления
Виды кредитов
предоставляемые банками; предоставляемые
торговыми организациями; выдаваемые
кредитными учреждениями небанковского
типа; предоставляемые частными лицами;
выдаваемые на тех предприятиях, где
работают
кредиты, выдаваемые всем слоям населения;
кредиты, предоставляемые различным
социальным слоям;
кредиты, которые выдаются группам лиц,
различающимся по платежеспособности;
кредиты для студентов и т.п.
целевые;
нецелевые
разовые;
возобновляемые (например, по кредитным
картам)
Для того, что бы избежать смешения понятий при проведении
последующего исследования предлагаем под розничным кредитованием
понимать обобщающую экономическую категорию, которая характеризует
совокупность активных операций коммерческих банков по предоставлению
денежных средств физическим лицам во временное пользование на условиях
срочности, платности и возвратности с целью удовлетворения ими своих
15
личных потребностей.
Под
рынком розничного
кредитования
будем
понимать
сегмент
кредитного рынка, направленный на удовлетворение личных потребностей
физических лиц за счет средств кредитных организаций, предоставляемых на
условиях возвратности, срочности и платности.
Определив понятие розничного банковского кредитования, адаптируем
классификацию Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой с учетом нашего
определения, в результате чего выделим в его составе: потребительские
кредиты (в том числе, кредиты на текущее потребление; кредиты на
неотложные нужды; целевые потребительские кредиты); автокредиты и
жилищные кредиты.
Кредиты на текущее потребление могут предоставляться как овердрафт
по расчетной карте, при наличии в договоре соответствующего условия, либо
по кредитной карте в пределах определѐнной суммы.
При
данной
форме
кредитования
не
контролируется
целевое
использование кредита и обеспечение не предоставляется.
Сумма кредита определяется исходя из кредитоспособности заѐмщика и
его кредитной истории.
Кредиты на неотложные нужды выдаются на личное потребление, цель
использования также не контролируется. Данный вид кредита является самым
популярным. Это могут быть доверительные, молодежные, пенсионные и
прочие кредиты. Кредит может быть как обеспеченным так и не обеспеченным.
Без обеспечения обычно предоставляются кредиты до 1 года.
В зависимости от срока и суммы кредита предъявляются требования к
обеспечению. Причем требования прямо пропорционально зависят от срока и
суммы. Погашаться такой кредит может по окончании срока кредитования,
если он короткий или дифференцированными платежами. При просрочке
платежа взимается штраф. Для того, чтобы получить данный кредит,
необходимо предоставить пакет документов, которые помогают банкам
оценить платежеспособность заемщика.
16
Помимо разовых платежей могут открываться кредитные линии, они
могут быть как возобновляемыми, так и не возобновляемыми. Возобновляемые
предоставляются тем, у кого положительная кредитная история.
Потребительский кредит - пассивная операция банка, связанная с
предоставлением им во временное пользование физическим лицам денежных
сумм на условиях срочности, возвратности и платности с целью приобретения
ими потребительских товаров и услуг. Целевые потребительские кредиты
выдаются на определенные цели. Благодаря сотрудничеству банков с разными
организациями условия кредитования приспосабливаются к особенностям
различных товаров и услуг, к примеру, автокредитование, образовательные
кредиты.
Они могут выдаваться на покупку в организациях, с которыми
сотрудничает банк. Обеспечением в данном случае служат приобретаемые
товары, либо их могут дополнять поручительства третьих лиц.
Выдачи данного кредита может происходить в следующих формах:
- наличными деньгами;
- зачислением на расчетный счѐт;
- зачислением на счет по вкладу до востребования;
- зачислением на счет банковской карты.
Погашение кредита, как и уплата процентов, происходит ежемесячно.
Потребительское кредитование представляет собой одно из направлений
розничного банковского бизнеса. В современных условиях данный вид
кредитования
набирает
наибольшую
популярность.
Сейчас
банки
сотрудничают с большим количеством организаций и в их продукты
встраивают услугу кредитования. Таким образом, объектом потребительского
кредита выступают как деньги, так и товары длительного пользования.
Кредитование не выходя из магазина выгодно не только банкам, которые таким
образом увеличивают объем кредитов без привлечения сотрудников, что
соответственно не повышает операционные расходы, но и предпринимателям,
которые таким образом увеличивают товарооборот. Также увеличению
17
потребительских займов способствует широкое распространение электронного
банковского бизнеса. Это экономит время не только банков, но и самих
клиентов. К тому же электронное обслуживание банкам обходится гораздо
дешевле содержания офиса.
Потребительский кредит помогает в покупке дорогостоящих товаров как
людям с невысоким уровнем доходов, так и людям с высокими доходами,
например при осуществлении строительства.
Данный вид кредита помогает людям потреблять товары до того, как они
будут способны оплатить их полностью, что увеличивает жизненный уровень
потребителей и обеспечивает непрерывный процесс воспроизводства.
Автокредитование представляет собой услугу коммерческого банка по
предоставлению клиенту целевой ссуды на приобретение автотранспортного
средства. Современные автокредитные программы в банках предусматривают
возможность приобретения в некоммерческих целях не только легковых
автомобилей, но и прочей автотехники: мототехнику, прицепы, снегоходы,
скутеры и другие транспортные средства. Обеспечением по кредитному
договору выступает само транспортное средство.
Жилищные кредиты являются долгосрочными. Он выдаѐтся на такие
цели как: покупка и строительство жилья, его реконструкция и ремонт.
Основная форма - ипотечные кредиты под залог недвижимости, но бывают
также кредиты и без залога.
К категории целевых относятся кредиты, которые выдаются строго на
указанные
цели,
например,
на
покупку
автомобиля,
учебу,
покупку
недвижимости либо товаров длительного пользования, отдых.
К нецелевым кредитам относятся выдаваемые физическим лицам
средства, для которых четко не определена цель применения, например, кредит
на неотложные нужды, овердрафт, кредитные карты. В зависимости от
обеспечения, кредиты для физических лиц подразделяются на необеспеченные
и обеспеченные, для которых обязательно наличие договора залога (ипотеки),
договора поручительства, гарантии или страхования ответственности заемщика
18
за непогашение кредита [20].
У ипотечных кредитов строго целевое назначение, однако они могут
выдаваться и в наличной форме. Предоставление автокредитов осуществляется
в безналичной форме, тогда как кредитные карты совмещают оба метода
кредитования
– как наличный, так
организацией
применяется
и безналичный. Когда торговой
экспресс-кредитование,
то
в
этом
случае
реализуется такой метод предоставления кредита, в рамках которого банк
заключает договор с торговым предприятием о кредитовании покупателей, а
торговая фирма принимает на себя поручительство по обязательствам
покупателей перед банком. Однако и в этом случае метод кредитования - это
безналичная денежная форма под приобретение конкретного товара.
Кредитование физических лиц осуществляется двумя основными методами
кредитования – прямым и косвенным. При выдаче прямого кредита между банком
и заемщиком осуществляется заключение кредитного договора. В случае с
косвенным банковским кредитом речь идет о присутствии посредника в кредитных
отношениях банка и его клиента (например, торговой фирмы). В свою очередь,
реализация всех методов кредитования физических лиц осуществляется при
помощи соответствующих кредитных инструментов. К числу таких инструментов в
кредитовании физических лиц можно отнести, в частности: сумму кредита,
продолжительность кредита, процент по кредиту, льготный беспроцентный период,
условия возвращения задолженности, способы предотвращения просрочки либо
невозврата по кредиту (подходы к оценке кредитоспособности заемщика и
контролю суммы задолженности, в т.ч. просроченной) и т.д. [13].
Таким образом, рынок розничного кредитования - это сегмент кредитного
рынка, направленный на удовлетворение личных потребностей физических лиц
за счет средств кредитных организаций, предоставляемых на условиях
возвратности, срочности и платности. Основными сегментами рынка являются
автокредитование,
потребительское
и
ипотечное
кредитование.
Далее
рассмотрим факторы, которые определяют развитие российского рынка
кредитования физических лиц.
Для России же наиболее приемлемой и типичной можно считать
19
классификацию, в которой все виды кредитов для физических лиц подразделяются
на целевое и нецелевое. Причем в рамках целевого кредитования выделяется
автомобильное и ипотечное кредитование, а также кредитование прочих товаров и
услуг, а в составе нецелевого кредитования - кредитные карты, а также
кредитование на неотложные нужды и экспресс-кредитование.
1.2 Организация процесса розничного кредитования
Общие условия договора потребительского кредита (займа) не влияют на
расходы заѐмщика. Это стандартные условия кредитора, которые заѐмщик
может изучить в офисе кредитора или на сайте в сети Интернет.
К общим условиям относятся следующие:
- банк предоставляет кредиты гражданам России в возрасте, пределы
которого устанавливаются соответствующими банками (обычно от 18 до 60 лет,
некоторые банки увеличивают нижнюю границу до 21 года);
- размер кредита определяется на основании оценки платежеспособности
заемщика и предоставленного обеспечения возврата кредита;
-
платежеспособность
заемщика
оценивается
по
среднемесячной
заработной плате за последние 6 месяцев или по декларации о доходах за
предыдущий год;
- за пользование кредитом заемщик уплачивает банку годовые проценты;
- при несвоевременном внесении платежа в погашении кредита или
уплату
процентов
заемщик
уплачивает
банку
неустойку
с
суммы
просроченного платежа по основному долгу и процентам.
Индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа)
определяют будущие расходы заѐмщика, поэтому необходимо крайне
внимательно оценить их.
Форма таблицы для всех кредиторов и всех потребительских кредитов
единая. Договор потребительского кредита считается заключенным, если
между сторонами договора достигнуто согласие по всем обязательным и
индивидуальным условиям договора.
20
Для заключения кредитного договора по потребительскому кредиту
необходимо представить пакет документов, в который обычно входят:
- кредитная заявка;
- анкета заемщика;
- документ, удостоверяющий личность (заверенная копия);
- заверенная работодателем справка с места работы или копия;
- копия трудовой книжки, справки о доходах по форме 2-НДФЛ или по
формам, установленным банком;
-
свидетельство
о
присвоении
идентификационного
номера
налогоплательщика (ИНН);
- сведения о задолженности в других банках;
- данные о наличии в собственности недвижимости и транспорта;
- документы по предоставляемому обеспечению.
Некоторые
банки
уменьшают
количество
необходимых
для
представления документов и ограничиваются паспортом, другим документом,
подтверждающим личность заемщика и справкой о заработной плате. Чем
меньше документов требуется для оформления кредита, тем дороже этот вид
кредита для заемщика. Это связано с тем, что риск невозврата таких кредитов
выше, а, следовательно, риск компенсируется более высокой ставкой
кредитования.
Договор потребительского займа считается заключенным с момента
передачи заѐмщику денежных средств.
При принятии решений о кредитовании кредитные организации
ориентируются
на
оценку
кредитоспособности
заемщика.
Анализ
кредитоспособности заемщика является одним из способов минимизации
кредитного риска.
Под
кредитоспособностью
заемщика
понимается
способность
хозяйствующего субъекта полностью и в срок рассчитаться по своим долговым
обязательствам, согласно условиям кредитного договора.
При анализе кредитоспособности заемщика банк осуществляет:
21
1)
тщательный
анализ
еще
на
стадии
рассмотрения
заявки
потенциального заемщика;
2) системный подход при осуществлении;
3) изучение личности потенциального заемщика.
При проверке сведений кредитный работник выясняет с помощью базы
данных по заемщикам кредитную историю заемщика, поручителя, размер
задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным
поручительствам.
Наиболее распространенным способом оценки кредитоспособности
является методика определения платежеспособности физического лица.
Сущность данного метода заключается в расчете среднемесячного дохода
физического лица (чаще всего за последние полгода) на основании документов,
подтверждающих доход заемщика. Банк учитывает совокупный объем доходов
заемщика, размер удержаний, например, плата за взятые ранее кредиты, налог
на доходы физического лица, уплачиваемые алименты.
Как правило, одним из условий предоставления кредита является наличие
обеспечения.
При
потребительском
возвратности
кредитов
широкое
кредитовании
применяются
для
залог,
обеспечения
поручительство,
страхование.
Залог — единственный способ обеспечения исполнения обязательства,
который имеет вещно-правовой характер. В настоящее время в качестве залога,
как правило, используются недвижимое имущество (квартиры, дома, земельные
участки), а также ценные бумаги, паи и доли в уставных капиталах
хозяйственных товариществ, драгоценные камни и металлы, транспортные
средства.
Поручительство является традиционным способом обеспечения возврата
потребительского кредита.
Страхование.
Договором
может быть
предусмотрена
обязанность
заѐмщика застраховать предмет залога по кредиту или застраховать в пользу
кредитора свою жизнь, здоровье, иной страховой интерес. Если в течение 30
22
календарных дней заѐмщик не заключил договор страхования, то кредитор
вправе увеличить размер процентной ставки по потребительскому кредиту до
уровня ставки, действовавшей на момент заключения договора по аналогичным
условиям,
не
предусматривающим
обязательное
заключение
договора
страхования.
После заключения договора и предоставления потребительского кредита
(займа) заѐмщик вправе получать по запросу один раз в месяц бесплатно и
любое количество раз за плату следующие сведения:
- размер текущей задолженности;
- даты и размеры произведенных и предстоящих платежей заѐмщика;
- доступная сумма потребительского кредита (займа) с лимитом
кредитования (при его установлении);
- иные сведения, указанные в договоре.
Если заѐмщик понимает, что не может погасить оставшуюся часть
задолженности в срок, то ему необходимо, не дожидаясь наступления срока
очередного платежа по кредиту (займу) в целях недопущения просрочек,
продумать приемлемые варианты выхода из сложившейся ситуации. Чаще
всего оптимальным решением в такой ситуации является реструктуризация
кредита (займа) или рефинансирование задолженности.
О просроченной задолженности кредитор сообщает заѐмщику не позднее
семи дней с даты еѐ возникновения.
Заметим, что если возникает просрочка по какому-либо виду кредита, все
кредитные договора передаются в специальное подразделение коммерческого
банка по работе с проблемными кредитами. После рассмотрения кредитного
договора менеджеры банка приминают меры по их устранению. К примеру, это
могут быть превентивные, реабилитационные и правовые меры.
Превентивные меры имеют место, если финансовые проблемы носят
временный характер, и можно пересмотреть график платежей, но при этом
увеличить срок договора, либо сделать отсрочку возврата долга.
Реабилитационные меры имеют место, когда клиент коммерческого банка
23
согласен привлекать дополнительные формы обеспечения кредита, например
залоги или новых поручителей.
Меры правого характера, когда неуплаты заемщиков носят затяжной
характер, и банк вынужден реализовывать заложенное имущество, либо
обращаться в коллекторское агентство. Многие клиенты с просроченной
задолженностью обращаются к таким компаниям за помощью в осуществлении
кредитных выплат. Но в данном случае это не выход из сложившихся ситуаций.
Такие компании погасят ваш долг в коммерческом банке, но при этом у вас
возникнет новый долг уже перед ними. Коллекторские агентства среди
российских граждан ассоциируются с мошенничеством и бандитизмом, кроме
того, их называют незаконными организациями. Следует отметить, что они
действительно имеют право на существование, как любое частное лицо, но не
имеют права забирать у людей деньги какими-либо методами.
В
момент
обращения
клиента
в
банк
за
получением
кредита
уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента
цель, на которую испрашивается кредит, рассказывает ему условия и порядок
предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для
получения кредита, также предоставляет заявление на получение кредита.
Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида
кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного
пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на
неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости, в
дополнительном офисе не принимают таких решений, все необходимые документы
направляются в головной банк и там принимается решение.
Заявление клиента регистрируется в журнале учета заявлений; на
заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер [27].
С паспорта (удостоверения личности) и других документов, которые
подлежат возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных
экономистом или сверенных им с подлинными документами, делается отметка
«копия верна» за подписью инспектора.
На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный
24
инспектор составляет перечень принятых документов и копий.
Затем кредитный инспектор осуществляет проверку предоставленных
клиентом документов и сведений, которые указаны в документах и анкете.
Во время проверки сведений кредитный инспектор выясняет с помощью
единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по
ранее
полученным
кредитам;
направляет
запросы
в
учреждения,
предоставлявшие ему ранее кредиты.
Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической
службе и службе безопасности ПАО Сбербанк.
Юридическая служба, в свою очередь, анализирует представленные
документы с точки зрения правильности оформления и соответствия
действующему законодательству.
Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных
удостоверения личности), места жительства, места работы заемщика и
сведений, указанных в анкете.
По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и
служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются
в кредитующее подразделение.
В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств
и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по
установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по
вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки
специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое
затем передается в кредитующее подразделение [27].
Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору
ценных бумаг осуществляется отделом ценных бумаг ПАО Сбербанк. По
результатам оценки составляется экспертное заключение, которое отдел
ценных бумаг передает кредитующему подразделению.
Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии
ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в
25
отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи
заключения о возможности их приема в качестве обеспечения.
По результатам проверки составляется заключение, которое отдел по
работе с ценными бумагами направляет кредитующему подразделению.
В заключении должна присутствовать следующая информация:
 заключение о возможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения;
 заключение о возможных сроках предоставления кредита.
Кредитный инспектор определяет платежеспособность заемщика на
основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также
данных анкеты (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка
платежеспособности заемщика не производится).
Справка должна содержать следующую информацию:
 полное наименование организации, выдавшей справку, почтовый
адрес, телефон и банковские реквизиты;
 настоящая должность заемщика;
 среднемесячный доход за последние 6 месяцев;
 среднемесячные удержания за последние 6 месяцев с расшифровкой
по видам [27].
Справка
выдается
администрацией
предприятия,
учреждения,
организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном
экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.
Справка предоставляется за подписями руководителя и главного
бухгалтера организации, скрепленными печатью. Фамилия руководителя
предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера должна
указываться полностью. Справка заполняется строго одним цветом чернил,
исправления не допускаются. Руководители и главные бухгалтера предприятий,
учреждений, организаций несут персональную ответственность за нарушение
установленного порядка выдачи справки для получения ссуды.
Для лиц, которые работают в коммерческих структурах, помимо справки
о доходах необходимо предоставить из банка с указанием банковских
26
реквизитов предприятия: дата открытия расчетного счета предприятия и
является ли он действующим на дату предоставления заявки [20].
При рассмотрении дохода заемщика, его поручителя для решения вопроса
о
возможности
выдачи
кредита
необходимо
учитывать
следующую
информацию:
 доходы, которые получают граждане за выполнение ими трудовых и
иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы;
 доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные
источники дохода;
 в исключительных случаях, по
усмотрению банка в расчет
платежеспособности заемщика могут быть включены доходы, которые
получают не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.
При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные
платежи, которые указаны в справке и анкете (подоходный налог, взносы,
алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов
по другим кредитам, и др.). Для этой цели каждое обязательство по
предоставленному
поручительству
принимается
в
размере
50%
среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству [19].
В случае принятия положительного решения о выдаче кредита, заемщик
приходит в офис, где заключается кредитный договор, распоряжение о выдаче
кредита, и получает денежные средства лично или их зачисляют на его счет.
1.3 Анализ современного российского рынка розничного кредитования
Согласно данным Центрального Банка РФ за последние пять лет
наблюдается неоднозначная динамика объема кредитов, предоставленных
физическим лицам российскими кредитными организациями (таблица 3).
27
Таблица 3 – Объемы кредитов, предоставленных физическим лицам
российскими кредитными учреждениями в 2013-2017 гг. в разрезе валют
В млрд.руб.
Период
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Всего кредитов
темп
объем
роста, %
8778
121,5
8630
98,3
5861
67,9
7210
123,0
9234
128,1
В рублях
В иностранной валюте
темп роста,
темп
объем
объем
%
роста, %
8613
121,7
166
109,6
8461
98,2
168
101,6
5766
68,1
96
56,8
7101
123,2
110
114,7
9133
128,6
101
92,3
По данным таблицы 3 можно видеть, что в 2014-2015 годах наблюдается
тенденция снижения объемов кредитов, предоставленных физическим лицам
российскими кредитными организациями в целом. Так в 2014 году объем
кредитов сократился на 1,7% и составил 86230 млрд.руб., в том числе рублевые
кредиты сократились на 1,8% и составили 8461 млрд. руб., валютные кредиты
увеличились на 1,6% и составили 168 млрд.руб.
В 2015 году общий объем кредитов сократился на 32,1% и составил 5861
млрд.руб., в том числе рублевые кредиты сократились на 31,9% и составили
5766 млрд.руб., валютные кредиты сократились на 43,2% и составили 96
млрд.руб. (рисунок 1).
Данная динамика обусловлена в основном за счет снижения объема
необеспеченного потребительского кредитования, а также сокращением
количества кредитных организаций.
9500
9000
8500
8000
7500
7000
6500
6000
5500
5000
2013 г.
2014 г.
Общий объем
Рисунок 1
–
2015 г.
2016 г.
Рублевые
2017 г.
180
160
140
120
100
80
60
40
20
0
млрд.руб.
млрд.руб.
28
Валютные
Динамика объемов кредитования
физических
лиц
российскими кредитными организациями в 2013-2017 гг.
В 2016-2017 годах тенденция кредитования физических лиц изменилась –
наблюдается рост объемов кредитования с ускорением его темпа в 2017 году.
При этом рублевые кредиты имели устойчивую тенденцию роста – в 2016 году
темп роста составил 123,2%, в 2017 году – 128,6%. Валютные кредиты
увеличились в 2016 году на 14,7%, в 2017 году сократились на 7,7%.
Аналогичную динамику можно наблюдать по портфелю кредитов
физических лиц, предоставленных российскими кредитными организациями
(таблица 4).
По данным таблицы 4 можно видеть, что в 2014 году на фоне снижения
объема предоставленных кредитов наблюдается рост объема кредитного
портфеля на 13,8%, что обусловлено ростом задолженности по ранее выданным
кредитам, в том числе просроченной задолженности на 51,6%. При этом темп
прироста портфеля рублевых кредитов составил 13,5%, валютных кредитов –
27,3%.
29
Таблица 4 – Кредитный портфель физических лиц российских кредитных
учреждений в 2013-2017 гг. в разрезе валют
В млрд. руб.
Кредитный портфель
Период
объем
темп
роста, %
В рублях
темп
объем
роста, %
В иностранной
Просроченная
валюте
задолженность
объем
темп
роста, %
объем
темп
роста, %
2013 г.
9957
128,7
9730
129,8
227
95,8
439
140,5
2014 г.
11330
113,8
11041
113,5
289
127,3
666
151,7
2015 г.
10684
94,3
10417
94,3
267
92,4
861
129,3
2016 г.
10804
101,1
10649
102,2
155
58,1
856
99,4
2017 г.
12174
112,7
12074
113,4
100
64,5
847
98,9
В 2015 году объем кредитного портфеля сократился на 5,7% и составил
10684 млрд.руб., в том числе сократился объем задолженности по рублевым
кредитам на 5,7% и валютных кредитов – на 7,6%. Данная динамика вызвана
снижением объемов предоставленных кредитов (как в рублях, так и
иностранной валюте), при этом просроченная задолженность увеличилась на
13000
12000
11000
10000
9000
8000
7000
1000
750
500
2013 г.
2014 г.
Общий объем
2015 г.
2016 г.
2017 г.
млрд.руб.
млрд.руб.
29,4% (рисунок 2).
250
Просроченная задолженность
Рисунок 2 – Динамика объемов портфеля кредитов физических лиц
российских кредитных организаций в 2013-2017 гг.
В 2016-2017 годах на фоне роста объемов кредитования физических лиц
растет и объем кредитного портфеля – на 1,1 и 12,7% соответственно, тогда как
30
объем
просроченной
задолженности
сокращается
–
на
0,6
и
1,1%
соответственно.
Причем доля просроченной задолженности в общем объеме портфеля
кредитов физических лиц увеличивалась вплоть до 2015 года и сокращалась в
2015-2017 годах, равно как и доля кредитов 4 и 5 категорий качества
(таблица 5).
Таблица 5 – Качественные характеристики кредитного портфеля
физических лиц российских кредитных учреждений в 2013-2017 гг.
В млрд.руб.
Период
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Объем
кредитного
портфеля
9957
11330
10684
10804
12174
Просроченная
задолженность
объем
доля, %
439
4,4
666
5,9
861
8,1
856
7,9
847
7,0
Кредиты 4 и 5 категорий
качества
объем
доля, %
747
7,5
1122
9,9
1378
12,9
1275
11,8
1193
9,8
По данным таблицы 5 можно видеть, что в 2014 году доля просроченной
задолженности увеличилась с 4,4 до 5,9%, доля кредитов 4 (проблемные
кредиты) и 5 (безнадежные кредиты) категорий качества увеличилась с 7,5 до
9,9%. В 2015 году доля просроченной задолженности продолжила расти и
составила 8,1%, доля кредитов 4 и 5 категорий качества увеличилась до 12,9%
%
(рисунок 3).
14
12
10
8
6
4
2
0
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Доля просроченной задолженности
Доля кредитов 4 и 5 категорий качества
Рисунок 3 – Динамика качественных характеристик портфеля кредитов
физических лиц российских кредитных организаций в 2013-2017 гг.
31
В 2016-2017 годах ситуация меняется в лучшую сторону. Доля
просроченной задолженности сокращается до 7,9% в 2016 году и до 7% в 2017
году. Доля кредитов 4 и 5 категорий качества сокращается соответственно до
11,8 и 9,8%. Это говорит о том, что в последние два года наблюдается
улучшение качества кредитного портфеля физических лиц российских
кредитных организаций.
Анализ состава и структуры портфеля кредитов
физических лиц проведем по данным таблицы 6.
Таблица 6 – Динамика состава и структуры портфеля кредитов
физических лиц российских кредитных организаций в 2013-2017 гг.
В млрд.руб.
Показатель
Портфель кредитов физических лиц всего, в
том числе:
Ипотечные жилищные кредиты
темп роста за год, %
доля в кредитном портфеле, %
Необеспеченные потребительские ссуды
темп роста за год, %
доля в кредитном портфеле, %
Автокредиты
темп роста за год, %
доля в кредитном портфеле, %
2013 г.
2014 г.
2015 г. 2016 г. 2017 г.
9957
11330
10684
10804
12174
2649
132,6
26,6
5872
131,3
59,0
935
122,0
9,4
3528
133,2
31,1
6393
118,9
56,4
915
97,9
8,1
3982
112,9
37,3
5600
87,6
52,4
712
77,8
6,7
4493
112,8
41,6
5425
96,9
50,2
623
87,5
5,8
5187
115,4
42,6
6021
111,0
49,5
713
114,4
5,9
По данным таблицы 6 можно видеть, что объем ипотечных жилищных
кредитов в период с 2014 по 2017 годы ежегодно увеличивался, однако в 20152016 годах темпы его роста замедлились. Несмотря на это доля данных видов
кредитов в 2015 году составляла 26,6%, ежегодно увеличиваясь, в 2017 году
достигла 42,6% от общего объема кредитного портфеля физических лиц
(рисунок 4).
32
6000
60%
млрд.руб.
5000
4000
40%
3000
2000
20%
1000
0
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
0%
Общий объем
Темп прироста
Доля в кредитном портфеле
Рисунок 4 – Динамика портфеля ипотечных жилищных кредитов
физических лиц российских кредитных организаций в 2013-2017 гг.
Объем необеспеченных потребительских ссуд в 2014 году увеличился на
18,9% и составил 56,4% от общего объема кредитного портфеля, в 2015 году
объем таких кредитов сократился на 12,4% и составил 52,4% от общего объема
кредитного портфеля. В 2016 году объем сократился на 3,1%, а доля снизилась
до 50,2%. В 2017 году прирост объема кредитов составил 11%, а доля снизилась
до 49,5% (рисунок 5).
млрд.руб.
33
7500
6500
5500
4500
3500
2500
1500
500
-500
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
65%
55%
45%
35%
25%
15%
5%
-5%
-15%
Общий объем
Темп прироста
Доля в кредитном портфеле
Рисунок 5 – Динамика портфеля необеспеченных потребительских ссуд
физических лиц российских кредитных организаций в 2013-2017 гг.
Объем автокредитов, начиная с 2014 и по 2016 годы, сокращался и в 2017
году по сравнению с 2016 годом увеличился на 14,4%, составив 5,9% от общего
млрд.руб.
объема кредитного портфеля физических лиц (рисунок 6).
900
700
500
300
100
-100
-300
-500
25%
15%
5%
-5%
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
-15%
-25%
Общий объем
Темп прироста
Доля в кредитном портфеле
Рисунок 6 – Динамика портфеля автокредитов физических лиц
российских кредитных организаций в 2013-2017 гг.
34
Таким образом, в структуре портфеля кредитов физических лиц в 20132017 годах произошли изменения в сторону постепенного увеличения доли
ипотечных
жилищных
кредитов
и
постепенного
снижения
доли
необеспеченных потребительских кредитов и доли автокредитов.
Подводя итого анализа российского рынка кредитования физических лиц
можно отметить, прежде всего, что после спада в сегменте кредитования
физических лиц в 2014-2015 годах наблюдается рост объемов кредитов,
предоставленных физическим лицам в 2016-2017 годах.
Проводимая Банком России работа в 2015-2017 годах по оздоровлению
банковского сектора нашла отражение в динамике качества портфеля кредитов,
предоставленных российскими кредитными организациями физическим лицам,
а именно в постепенном снижении доли просроченной задолженности и доли
кредитов 4 и 5 категорий качества. Постепенное увеличение доли ипотечных
кредитов также улучшает качество кредитного портфеля физических лиц.
Одним из факторов роста портфеля ипотечных жилищных кредитов в 20152017 годах стало плавное снижение средневзвешенных процентных ставок по
данным кредитам: в 2016 году она сократилась с 13,35 до 12,48% и в 2017 году
– до 10,64% по ипотечным кредитам, предоставленным в рублях, и по
ипотечным кредитам, предоставленных в иностранной валюте ставка снизилась
в 2016 году с 9,82 до 8,65% и до 7,47% в 2017 году.
35
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
РОЗНИЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО СБЕРБАНК
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО Сбербанк
ПАО «Сбербанк» является публичным акционерным коммерческим
банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как
акционерное общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке
Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного
банка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров
банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция органов управления
банка определена в его Уставе.
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций № 1481, выданной Банком России 8 августа 2012 года.
Кроме того, Сбербанк имеет лицензии на осуществление банковских операций
на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, другие
операции с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника
рынка ценных бумаг на ведение брокерской, дилерской, депозитарной
деятельности, а также на деятельность по управлению ценными бумагами.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее
время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений
по всей стране, а также через основные дочерние компании, расположенные в
Российской Федерации, -«Сетелем Банк» ООО, АО «Сбербанк Лизинг», ООО
«Сбербанк Капитал», компании бывшей Группы компаний «Тройка Диалог»,
АО «НПФ Сбербанка», ООО Страховая компания «Сбербанк страхование
жизни», ООО Страховая компания «Сбербанк страхование» и ООО «Сбербанк
Факторинг».
Сбербанк России ведет активную внешнюю экономическую политику,
осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции
36
торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с
более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда
авторитетных
мирового
международных
банковского
организаций,
сообщества.
представляющих
Сбербанк
России
интересы
расширил
свое
международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в
Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В целом
планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами
России, до 5% к 2018 г.
Акции
Сбербанка
России
котируются
на
российских
биржевых
площадках ММВБ и РТС с 1996 г. Средний дневной объем торгов акциями
Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.
Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта
в иностранной валюте «BBB», агентством Moody’s Investors Service –
долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того,
агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной
шкале. Высокие рейтинги подтверждают надежность банка.
Система корпоративного управления Сбербанка, представленная на
рисунке 7, представляет собой систему органов управления и контроля,
созданных в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации, регулятора, Московской Биржи, а также с учетом рекомендаций
Базельского комитета по банковскому надзору [14].
Созданная в банке система органов управления и контроля устанавливает
правила и процедуры принятия корпоративных решений, обеспечивает
управление и контроль деятельности банка, регулирует взаимоотношения
между
акционерами
(собственниками),
Наблюдательным
советом,
менеджментом и иными заинтересованными лицами.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка.
На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам
деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего
37
собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных
обществах» и Уставом банка.
Общее собрание
акционеров
Ревизионная
комиссия
Комитеты Наблюдательного совета:
- комитет по стратегическому
планированию
- комитет по управлению рисками
- комитет по кадрам и вознаграждениям
Наблюдательный совет
Комитеты при Правлении Банка:
- комитет по корпоративному бизнесу
- комитет по предоставлению кредитов
и инвестиций
- комитет по проблемным активам
- комитет по розничному бизнесу
- комитет по розничному кредитованию
- комитет по управлению активами и
пассивами
- комитет по реализации Стратегии
развития Банка
- комитет по процессам и технологиям
- комитет по вопросам управления
персоналом
Правление Банка
Президент
Председатель Правления
Подразделения центрального
аппарата
Территориальные банки
Зарубежные подразделения
Коллегия Банка
Рисунок 7 - Организационная структура управления ПАО Сбербанк
России»
Деятельность
ПАО
Сбербанк
направлена
на
совершенствование
клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с
клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.
Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО Сбербанк
стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и
корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан,
способствует
устойчивому
функционированию
российской
банковской
38
системы и сбережению вкладов населения [18].
В 2013 году Наблюдательным Советом была утверждена реализация
Стратегии 2014-2018, которая успешно завершилась в 2017 году выполнением
поставленных целей. За 2014-2017 годы Сбербанк сохранил звание стабильного
и надежного банка для населения страны, значительно развил инфраструктуру
для
обслуживания
клиентов,
а
также
сформировал
современную,
высокопрофессиональную команду специалистов, обладающих навыками
управления бизнесом в кризисных экономических условиях.
В результате увеличена клиентская база во всех секторах деятельности;
повышена удовлетворенность клиентов во всех секторах деятельности. Для
физических лиц предложены новые продукты и сервисы (платежные сервисы,
способы оплаты, кредитные продукты и др.) и расширено обслуживание через
удаленные и цифровые каналы. Для корпоративных клиентов стали доступны
новые транзакционные и небанковские сервисы, увеличена скорость и
доступность транзакционных операций. Увеличилось на 7,6 млн новых
розничных клиентов с 2015 года и на 52% рост количества продуктов на
клиента с декабря 2013 года по декабрь 2017 года. Также заметен рост на 56,8
млн уникальных активных клиентов удаленных каналов (интернет-банк и
СМС-сервис). При этом на 20% выросла доля продаж в цифровых каналах и
доля безналичного оборота по розничным операциям составила 60%. На 430
тыс. выросла база активных корпоративных клиентов в 2015-2017 гг., а 99,6%
транзакций реализуются в удаленных каналах обслуживания.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от
традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт,
денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все
розничные
кредиты
в Сбербанке
выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и
обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и
39
технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
 онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн. активных
пользователей);
 мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более
18 млн. активных пользователей);
 SMS-сервис
«Мобильный
банк»
(более
30
млн.
активных
пользователей);
 одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.
Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POSкредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного
кредитования».
Ежедневная аудитория активных пользователей в цифровых каналах
составляет 784 тыс. юридических лиц.
Как известно, одним из самых явных признаков деятельности любого
коммерческого банка и его финансового состояния является размер полученной
им чистой прибыли за отчетный промежуток времени. Вследствие этого,
именно
оценка
прибыли,
и
факторов
оказывающих
влияние
на
ее
формирование, занимает центральное место при анализе финансового
состояния коммерческого банка.
Однако однозначный вывод об эффективности деятельности банка в
целом можно будет сделать после анализа ключевых относительных
показателей (рентабельности). Рост прибыли после налогообложения в 20162017 годах привел к росту показателей рентабельности. Однако рост в 2016
году был более высоким, чем в 2017 году. Так общая рентабельность банка в
2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 10,8% и составила 19,9%,
40
в 2017 году рентабельность составила 26,6%, увеличившись по сравнению с
2016 году на 6,7%.
Рентабельность капитала в 2016 году увеличилась на 8,2% и составила
17,6%, в 2017 году – на 1,8% и составила 19,5%. Рентабельность активов
возросла в 2016 году на 1,3% и составила 2,3%, в 2017 году – на 0,5% и
составила 2,8%.
И все же, несмотря на замедление темпов роста абсолютных и
относительных показателей эффективности деятельности банка в 2017 году его
финансовое состояние можно оценить как устойчивое. На что указывает
уровень и динамика обязательных нормативов.
Таким образом, Сбербанк представляет собой крупнейший банк
современной банковской системы; это мощный современный банк, который
трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов.
Уже долгие годы Сбербанк является абсолютным лидером российской
банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и
капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры
Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Используя
свое существенное превосходство по величине капитала, рекордного для
российского рынка, Сбербанк России активно предоставляет крупные и
долгосрочные кредиты и инвестиции российским предприятиям, что позволяет
ему успешно конкурировать не только с отечественными, но и зарубежными
кредиторами. Наличие значительного капитала позволяет Банку осуществлять
крупные инвестиции в развитие собственной инфраструктуры и внедрять
современные информационные технологии. Банк является коммерческой
организацией, основной целью которой является получение прибыли при
осуществлении деятельности в соответствии с законодательством РФ, в том
числе при осуществлении банковских операций.
41
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО Сбербанк
Используя данные годовых отчетов ПАО «Сбербанк России» за 2016-217
годы выполним структурно-динамический анализ активов (таблица 7).
Таблица 7 – Структурно-динамический анализ активов ПАО «Сбербанк
России» за 2015-2017 годы
В млрд. руб.
Показатель
1. Денежные и
приравненные к ним
средства всего, в т.ч.:
денежные средства
средства в Центральном
банке РФ
средства в кредитных
организациях
2. Вложения в ценные
бумаги и финансовые
активы всего, в т.ч.:
финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы на
продажу
чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
3. Чистая ссудная
задолженность
4. Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
5. Прочие активы
Всего активы
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
абс.
в%к
абс.
в%к
абс.
в % к 2016 к 2017 к
значение итогу значение итогу значение итогу 2015 2016
1675,5
732,8
7,4
3,2
1930,0
614,8
8,9
2,8
1669,6
621,7
7,2
2,7
115,2
83,9
86,5
101,1
586,7
2,6
967,2
4,5
747,9
3,2
164,9
77,3
356,0
1,6
347,9
1,6
300,0
1,3
97,7
86,2
3158,8
13,9
2866,9
13,2
3254,8
14,1
90,8
113,5
406,0
1,8
141,3
0,7
91,5
0,4
34,8
64,7
2316,4
10,2
2269,6
10,4
2517,9
10,9
98,0
110,9
436,5
1,9
456,0
2,1
645,4
2,8
104,5
141,6
16869,8
74,3
16221,6
74,7
17466,1
75,4
96,2
107,7
467,5
535,4
22706,9
2,1
2,4
100
469,1
233,5
21721,1
2,2
1,1
100
483,6
284,9
23158,9
2,1
1,2
100
100,4
43,6
95,7
103,1
122,0
106,6
Анализируя динамику мгновенно ликвидных активов (денежные и
42
приравненные к ним средства) по данным таблицы 1, можно сделать
следующий вывод. В 2016 году доля наличных денежных средств снизилась с
3,2 до 2,8%, сокращение данных активов составило 16,1%. При этом объем
средств на счетах в Банке России увеличился практически на 65%, и их доля
составила 4,5% по сравнению с 2015 годом, когда она составляла 2,6%. Объем
средств, размещенных в кредитных организациях, в 2016 году сократился на
2,3%, а доля составила 1,6%, как и в 2015 году. В 2017 году объем денежных
средств увеличился на 1,1%, но при этом доля сократилась до 2,7%. Объем
средств на счетах в Банке России сократился на 22,7%, а их доля снизилась до
3,2%. Объем средств, размещенных в кредитных организациях в 2017 году
сократился на 13,8%, а доля снизилась до 1,3%. В целом объем мгновенно
ликвидных активов в 2016 году увеличился на 15,2%, в 2017 году сократился на
темп роста, %
13,5% (рисунок 8).
140
120
100
80
60
40
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Денежные и приравненные к ним средства
Вложения в ценные бумаги и финансовые активы
Чистая ссудная задолженность
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Рисунок 8 – Динамика активов ПАО «Сбербанк России» в 2016-2017
годах
В 2015-2017 годах наибольшую долю активов составляла чистая ссудная
задолженность, которая варьировалась в пределах 74,3-75,4%, при этом объем
данных активов в 2016 году сократился на 3,8%, в 2017 году увеличился на
7,7%. Объем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы в 2016
43
году сократился на 9,2%, в 2017 году увеличился на 13,5%, а доля составляла в
2015 году 13,9%, увеличившись за анализируемый период до 14,1%
(рисунок 9).
2015 год
2017 год
74,3
%
13,9
%
7,4%
2,1%
2,4%
75,4
%
14,1
%
7,2%
2,1%
1,2%
Денежные и приравненные к ним средства
Вложения в ценные бумаги и прочие финансовые активы
Чистая ссудная задолженность
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Рисунок 9 – Структура активов ПАО «Сбербанк России» в 2015 и
2017 годах
Такую структуру активов можно назвать слабо диверсифицированной.
Операции с ценными бумагами являются для банка высокорискованными,
однако в 2017 году наблюдается рост удельного веса данных видов активов и
снижение доли мгновенно ликвидных активов за анализируемый период с 7,4
до 7,2%. Также можно наблюдать, что за анализируемый период доля основных
средств, нематериальных активов и материальных запасов осталась неизменной
и составляла 2,1% при этом объем в 2016 году увеличился на 0,4%, в 2017 году
– на 3,1%, доля прочих активов сократилась в 2 раза и составила 1,2%, при этом
объем в 2016 году сократился на 56,4%, в 2017 году увеличился на 22%.
Используя данные годовых отчетов ПАО «Сбербанк России» за 2016-217
годы выполним структурно-динамический анализ пассивов (таблица 8).
44
Анализируя динамику пассивов по данным таблицы 8, можно сделать
следующие выводы. В 2015-2017 годах пассивы банка сформированы более чем
на 75% из средств клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Динамика средств клиентов позволяет сделать выводы о том, что их объем в
2016 году сократился на 4,7%, в 2017 году увеличился на 5,1%, а доля за
анализируемый период снизилась с 78,0 до 76,6%.
Таблица 8 – Структурно-динамический анализ пассивов ПАО «Сбербанк
России» за 2015-2017 годы
В млрд. руб.
Показатель
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка РФ
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
Финансовые
обязательства
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери
Всего обязательства
Источники
собственных средств
Всего пассивы
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
абс.
в%к
абс.
в%к
абс.
в % к 2016 к 2017 к
значение итогу значение итогу значение итогу 2015 2016
769,0
3,4
581,2
2,7
591,2
2,6
75,6
101,7
618,4
2,7
364,5
1,7
464,3
2,0
58,9
127,4
17722,4
78,0
16882,0
77,7
17742,6
76,6
95,3
105,1
228,2
1,0
107,6
0,5
82,4
0,4
47,2
76,6
647,7
355,3
2,9
1,6
610,9
303,8
2,8
1,4
575,3
281,3
2,5
1,2
94,3
85,5
94,2
92,6
37,8
20378,8
0,2
89,7
42,1
18892,2
0,2
87,0
62,7
19799,8
0,3
85,5
111,5
92,7
148,7
104,8
2328,2
22706,9
10,3
100
2828,9
21721,1
13,0
100
3359,1
23158,9
14,5
100
121,5
95,7
118,7
106,6
Собственный капитал в пассивах банка имеет растущую долю, что
характеризует банк как надежный. При этом следует отметить, что
собственный капитал увеличивался как в абсолютном выражении (с
2328,2 млрд.руб. до 3359,1 млрд.руб.), так и в относительном (с 10,3% до
14,5%). Это свидетельствует о том, что темпы прироста собственного капитала
45
были значительно выше, чем темпы прироста привлеченных ресурсов. Данный
темп роста, %
факт позитивно характеризует банк (рисунок 10).
140
120
100
80
60
2015 г.
Обязательства
2016 г.
2017 г.
Источники собственных средств
Рисунок 10 – Динамика пассивов ПАО «Сбербанк России» в 2016-2017
годах
В 2016 году объемы всех видов привлеченных средств сократились, рост
наблюдается только по резервам на возможные потери, в результате общий
объем привлеченных средств сократился на 7,3% (с 20378,8 млрд.руб. до
18892,2 млрд.руб.).
2015 год
2017 год
76,6%
78,0%
2,7% 3,4% 10,3%
5,6%
2,0%
2,6%
4,3%
14,5%
Средства Банка России
73,2%
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся
2017 4,1%
год кредитными организациями
1,9%
6,9%13,9%
Другие обязательства
Собственный капитал
Рисунок 11 – Структура пассивов ПАО «Сбербанк России» в 2015 и
2017 годах
В 2017 году объем обязательств вырос на 4,8% (до 19799,8 млрд.руб.) за
счет роста привлеченных средств Банка России на 1,7%, кредитных
организаций – на 27,4% и средств клиентов, не являющихся кредитными
46
организациями – на 5,1%. При этом в 2016-2017 годах финансовые
обязательства, выпущенные долговые обязательства и прочие обязательства
имели отрицательную динамику.
Доля привлеченных средств других кредитных организаций в общем
объеме пассивов банка имела снижающуюся динамику: от 2,7 до 1,7% в
2016 году до 2,0% в 2017 году. Доля привлеченных средств Банка России также
имела снижающуюся динамику: от 3,4 до 2,7% в 2016 году до 2,6% в 2017 году.
Данный факт позитивно характеризует деятельность банка (рисунок 4).
Используя данные годовых отчетов ПАО «Сбербанк России» за 20162017 годы
выполним
структурно-динамический
анализ
источников
собственных средств (собственного капитала) – таблица 9.
Таблица 9 – Структурно-динамический анализ собственного капитала
ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 годах
В млрд. руб.
Показатель
Средства акционеров
(участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по
справедливой стоимости
ценных бумаг
Переоценка основных
средств
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
Всего источники
собственных средств
2015 год
абс.
в%к
значение итогу
2016 год
абс.
в%к
значение итогу
2017 год
абс.
в%к
значение итогу
Темп роста, %
2016 к 2017 к
2015
2016
67,8
228,1
3,5
2,9
9,8
0,2
67,8
228,1
3,5
2,4
8,1
0,1
67,8
228,1
3,5
2,0
6,8
0,1
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
100,0
-46,4
-2,0
39,9
1,4
54,7
1,6
-85,9
137,0
66,4
2,9
45,4
1,6
39,9
1,2
68,4
88,0
1790,5
76,9
1946,0
68,8
2311,6
68,8
108,7
118,8
218,4
9,4
498,3
17,6
653,6
19,5
228,2
131,2
2328,2
100,0
2828,9
100,0
3359,1
100,0
121,5
118,7
По данным таблицы 9, можно увидеть, что ежегодный рост собственного
капитала происходил за счет нераспределенной прибыли банка (прошлых лет и
отчетного года), объемы которой имеют положительную динамику. Так
47
нераспределенная прибыль в 2016 году увеличилась на 8,7% (с 1790,5 млрд.руб.
темп роста, %
до 1946,0 млрд.руб.), в 2017 году – на 18,8% (до 2311,6 млрд.руб.) (рисунок 12).
250
200
150
100
50
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Рисунок 12 – Динамика нераспределенной прибыли ПАО «Сбербанк
России» в 2016-2017 годах
Неиспользованная прибыль отчетного года в 2016 году увеличилась на
128,2% (с 218,4 млрд.руб. до 498,3 млрд.руб., в 2017 году – на 31,2% (до 653,6
млрд.руб.). Данный факт позволяет судить о том, что банк использует
собственные
источники
увеличения
своего
капитала
(источники
самофинансирования). Именно нераспределенная прибыль является для банка
наиболее эффективным источником, так как данные ресурсы не требуют
возврата и абсолютно бесплатны для банка (в отличие от средств
собственников, цена которых выражается в размерах выплаченных банком
дивидендов). При этом доля нераспределенной прибыли прошлых лет была
основной в составе собственного капитала и имела снижающуюся динамику: от
76,9 до 68,8% в 2016 и 2017 годах. Доля неиспользованной прибыли отчетного
периода имела растущую динамику: от 9,4 до 17,6% в 2016 году и до 19,5% в
2017 году.
Оценим, как выполняются обязательные нормативы в ПАО «Сбербанк
России» по данным таблицы 10.
48
Таблица 10 – Выполнение ПАО «Сбербанк России» обязательных
нормативов в 2015-2017 годах
В%
Показатель
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1)
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2)
Норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности
банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка
(Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности
(Н4)
Норматив максимального размера риска
на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банка (Н6) –
максимальное
Норматив максимального размера риска
на одного заемщика или группу
связанных заемщиков банка (Н6) –
минимальное
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска
по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных
средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других
юридических лиц (Н12)
Нормати
вное
значение
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение
2016 к 2017 к
2015 2016
мин. 4,5
7,9
9,9
10,7
2,0
0,8
мин. 6,0
7,9
9,9
10,7
2,0
0,8
мин. 8,0
11,9
13,6
14,9
1,7
1,3
мин. 15
116,4
217,0
161,1
100,6
-55,9
мин. 50
154,4
301,6
263,8
147,2
-37,8
макс.120
65,5
55,4
57,6
-10,1
2,2
макс.25
20,0
17,9
16,6
-2,1
-1,3
макс.25
0,3
0,1
0
-0,2
-0,1
макс.800
197,5
129,8
115,5
-67,7
-14,3
макс.50
0
0
0
0,0
0,0
макс.3
0,8
0,5
0,4
-0,3
-0,1
макс.25
10,6
15,3
13,4
4,7
-1,9
По данным таблицы 10, можно увидеть, что ПАО «Сбербанк России» в
2015-2017 годах выполнял все обязательные нормативы, установленные Банком
России. Так выполнялись нормативы достаточности собственного капитала
(Н1.1, Н1.2 и Н1) и имели растущую динамику. Согласно требованиям Банка
России, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)
должен поддерживаться на уровне не менее 8%. В 2015 году его значение
49
составляло 11,9%, в 2017 году его значение увеличилось с 13,6 до 14,9%, т.е.
значительно превышал минимальное значение.
Обязательные нормативы ликвидности (Н2, Н3 и Н4) выполнялись с
достаточно высоким запасом ликвидности. Так норматив долгосрочной
ликвидности (Н4) в 2015 году составлял 65,5%, в 2017 году увеличился с 55,4
до 57,6%, при максимально допустимом значении 120%.
В анализируемом периоде банк уделял пристальное внимание контролю
уровня концентрации крупных кредитных рисков, о чем свидетельствует
уровень и динамика обязательного норматива Н7: в 2016 году он сократился с
197,5 до 129,8%, в 2017 году – до 115,5% при максимальном нормативном
значение 800%.
Максимальное значение и динамика норматива максимального размера
риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (Н6)
оценивается положительно: в 2015 он составлял 20% и в 2017 году сократился с
17,9 до 16,6% при максимально допустимом значении 25%.
Критерием
оценки
финансового
состояния
коммерческого
банка
выступают показатели эффективности его деятельности. Прибыль после
налогообложения является центральным показателем того, насколько грамотно
и эффективно банк осуществляет свою деятельность. Используя данные Отчета
о финансовых результатах ПАО «Сбербанк России» проанализируем его
основные показатели (таблица 11).
Анализируя динамику финансовых результатов по данным таблицы 11,
можно сделать следующие выводы. Чистые процентные доходы имели
положительную динамику: в 2016 году абсолютный прирост составил
343,1 млрд.руб.,
относительный
прирост
составил
40%,
в
2017
году
абсолютный прирост составил 100,2 млрд.руб., относительный – 8,3%.
Положительное влияние на динамику чистых процентных доходов оказало
ежегодное снижение процентных расходов: в 2016 году они сократились на
22,4%, в 2017 году – на 16,8%. При этом процентные доходы в 2016 году
увеличились на 4,5%, в 2017 году сократились на 2,3%.
50
Таблица
–
11
Динамика
основных
финансовых
результатов
ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 годах
В млрд.руб.
Показатели
2015 год 2016 год
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Чистые комиссионные
доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Начисленные (уплаченные)
налоги
Прибыль (убыток) после
налогообложения
Комиссионная
2017 год
Отклонение
2016 к 2015
2017 к 2016
абс.
в%
абс.
в%
89,0 104,5
-47,6 97,7
-254,2 77,6 -147,8 83,2
343,1 140,0
100,2 108,3
1990,8
1132,4
858,4
2079,8
878,2
1201,6
2032,2
730,4
1301,8
265,9
957,7
650,8
316,9
1412,6
764,7
363,7
1560,7
714,8
51,0 119,2
454,9 147,5
113,9 117,5
46,8 114,8
148,1 110,5
-49,9 93,5
306,9
647,9
845,9
341,0 211,1
198,0 130,6
88,5
149,6
192,3
61,1 169,0
42,7 128,6
218,4
498,3
653,6
279,9 228,2
155,3 131,2
деятельность
банка
была
прибыльной
–
чистые
комиссионные доходы имели положительную динамику: в 2016 году
абсолютный прирост составил 51 млрд.руб., относительный прирост составил
19,2%,
в
2017
году
абсолютный
прирост
составил
46,8
млрд.руб.,
млрд.руб.
относительный – 14,8% (рисунок 13).
1500
1000
500
0
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Чистые процентные доходы Чистые комиссионные доходы
Рисунок 13 – Объемы чистых процентных и комиссионных доходов
ПАО «Сбербанк России» в 2015-2017 годах
При этом положительная динамика чистых процентных и комиссионных
доходов сопровождалась замедлением темпов их роста в 2017 году. Что
отразилось на динамике чистых доходов банка в целом: в 2016 году
51
абсолютный прирост составил
454,9 млрд.руб., относительный прирост
составил 47,5%, в 2017 году абсолютный прирост составил 148,1 млрд.руб.,
относительный – 10,5% и в конечном счете на динамике прибыли после
налогообложения: в 2016 году абсолютный прирост составил 279,9 млрд.руб.,
относительный прирост составил 128,2%, в 2017 году абсолютный прирост
составил 155,3 млрд.руб., относительный – 31,2%.
Однако однозначный вывод об эффективности деятельности банка в
целом можно будет сделать после анализа ключевых относительных
показателей (рентабельности), динамику которых представим в таблице 12.
Таблица 12 – Динамика показателей рентабельности ПАО «Сбербанк
России» в 2015-2017 годах
В%
Показатель
2015 г.
Общий уровень рентабельности
Рентабельность капитала
Рентабельность активов
2016 г.
9,1
9,4
1,0
19,9
17,6
2,3
Отклонение
2016 к 2015 2017 к 2016
26,6
10,8
6,7
19,5
8,2
1,8
2,8
1,3
0,5
2017 г.
По данным таблицы 12, можно увидеть, что рост прибыли после
налогообложения
в
2016-2017
годах
привел
к
росту
показателей
рентабельности. Однако рост в 2016 году был более высоким, чем в 2017 году.
Так общая рентабельность банка в 2016 году по сравнению с 2015 годом
увеличилась на 10,8% и составила 19,9%, в 2017 году рентабельность составила
26,6%, увеличившись по сравнению с 2016 году на 6,7%. Рентабельность
капитала в 2016 году увеличилась на 8,2% и составила 17,6%, в 2017 году – на
1,8% и составила 19,5%. Рентабельность активов возросла в 2016 году на 1,3%
и составила 2,3%, в 2017 году – на 0,5% и составила 2,8%.
И все же, несмотря на замедление темпов роста абсолютных и
относительных показателей эффективности деятельности банка в 2017 году его
финансовое состояние можно оценить как устойчивое. На что указывает
уровень и динамика обязательных нормативов.
52
2.3 Анализ розничного кредитования в ПАО Сбербанк
Анализ кредитования физических лиц ПАО Сбербанк будет проводиться
по данным годовой финансовой отчетности за 2015-2017 гг. Проанализируем
динамику объемов предоставленных кредитов физическим лицам ПАО
Сбербанк, не являющихся кредитными организациями в 2015-2017 гг. в разрезе
целей кредитования по данным таблицы 13.
Таблица 13 – Кредиты, выданные физическим лицам ПАО Сбербанк в
разрезе целей кредитования2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель 2015 год 2016 год 2017 год
Общий объем кредитов физических
лиц, из них:
-ипотечные кредиты
-на потребительские цели
-автокредиты
Темп роста, %
в 2016 в 2017
4134771 4337385 4925822
104,9
113,6
2174833 2392387 2764474
1929773 1932684 2156530
30165
12314
4818
110,0
100,2
40,8
115,6
111,6
39,1
Как показывают данные таблицы 1, ипотечное кредитование физических
лиц в 2016-2017 гг. имело тенденцию роста, так же как и кредитование на
потребительские
цели.
Автокредитование
физических
лиц
постепенно
млн.руб.
сокращалось (рисунок 14).
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
0
2015 г.
2016 г.
ипотечные кредиты
потребительские кредиты
2017 г.
автокредиты
Рисунок 14 – Объемы кредитования физических лиц ПАО Сбербанк в
2015-2017 гг. в разрезе целей кредитования
53
При этом темпы роста ипотечного кредитования ускорились. Так в 2016
году объем кредитования увеличился на 10%, в 2017 году – на 15,6%. Также
ускорились темпы роста потребительского кредитования: в 2016 году объем
кредитов увеличился на 0,2%, в 2017 году – на 11,6%. Снижение объемов
автокредитования происходило ускоренными темпами: в 2016 году объем
сократился на 59,1%, в 2017 году – на 60,9%.
Общий объем кредитования физических лиц в 2016 году увеличился на
4,9% и составил более 4,3 трлн.руб., в 2017 году объем кредитования
увеличился на 13,6% и составил более 4,9 трлн.руб. Причем доля ипотечного
кредитования была наибольшей (рисунок 15).
0%
2015 г.
20%
40%
доля
60%
52,6%
80%
100%
46,7%
0,7%
2016 г.
55,2%
44,6%
0,3%
2017 г.
56,1%
43,8%
0,1%
ипотечные кредиты
потребительские кредиты
автокредиты
Рисунок 15 – Целевая структура кредитов физических лиц ПАО Сбербанк
в 2015-2017 гг.
Как видно на рисунке 15 доля ипотечных кредитов физических лиц
составляла более 50% общего объема кредитов и увеличилась с 52,6% в 2015
году до 55,2% в 2016 году и до 56,1% в 2017 году. Несмотря на увеличение
объемов доля потребительских кредитов постепенно сокращалась – с 46,7% в
2015 году до 44,6% в 2016 году и до 43,8% в 2017 году. Доля автокредитов была
очень низкой и в динамике постепенно сокращалась с 0,7% в 2015 году до 0,3%
в 2016 году и до 0,1% в 2017 году.
Кредитование
физических
лиц
как
сегмент
рынка
банковского
кредитования обладает очень высоким потенциалом, и его дальнейшее развитие
54
является необходимым. Проанализируем тенденцию изменения доли объема
кредитования физических лиц в кредитном портфеле ПАО Сбербанк в 20152017 гг. по данным таблицы 14.
Таблица 14 – Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк в 20152017 гг.
В млн.руб.
Показатель
Кредиты физических
лиц
Кредиты
юридических лиц
Общий объем
кредитов
сумма
2015 год
доля, %
сумма
2016 год
доля, %
сумма
2017 год
доля, %
4134771
25,2
4337385
27,7
4925822
29,5
12248763
74,8 11327452
72,3 11769505
70,5
16383534
100 15664837
100 16695327
100
Как показывают данные таблицы 5, доля кредитов физических лиц в 2016
году увеличилась с 25,2 до 27,7%. В 2017 году доля кредитов физических лиц
возросла до 29,5% (рисунок 16).
доля
100,0%
80,0%
60,0%
40,0%
20,0%
0,0%
74,8%
72,3%
70,5%
25,2%
27,7%
29,5%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Кредиты физических лиц
Кредиты юридических лиц
Рисунок 16 – Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк в 20152017 гг.
Соответственно доля кредитов юридических лиц постепенно сокращалась
в результате снижения объемов кредитования юридических лиц и роста
объемов кредитования физических лиц. Так, в 2015 году она составляла
практически 75% общего объема кредитования, то уже в 2017 году – 70,5%.
55
Исследуем структуру кредитов физических лиц, сгруппированных по
категориям качества по данным таблицы 15.
Таблица 15 – Качественная структура кредитов физических лиц
ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
В млн.руб.
Категории качества
1
2
3
4
5
Итого
сумма
1284
3784895
123676
20235
204681
4134771
2015 год
доля, %
0,0
91,5
3,0
0,5
5,0
100,0
сумма
1219
3958518
163204
18694
195750
4337385
2016 год
доля, %
0,0
91,3
3,8
0,4
4,5
100,0
сумма
897
4487467
232041
14362
191055
4925822
2017 год
доля, %
0,0
91,1
4,7
0,3
3,9
100,0
Как показывают данные таблицы 15, доля кредитов 1-ой категории
качества составляла менее 0,1% общего объема кредитования физических лиц,
доля кредитов 2-й категории качества составляла более 90%, однако в динамике
постепенно сокращалась – с 91,5% в 2015 году до 91,3% в 2016 году и до 91,1%
в 2017 году. Доля кредитов 3-ей категории качества постепенно увеличивалась
– с 3% в 2015 году до 3,8% в 2016 году и до 4,7% в 2017 году (рисунок 17).
0%
20%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
1 категория
4 категория
40%
доля
60%
80%
100%
91,5%
0,5%
3,0% 5,0%
91,3%
0,4%
3,8% 4,5%
91,1%
0,3%
4,7% 3,9%
2 категория
5 категория
3 категория
Рисунок 17 – Качественная структура кредитов физических лиц
ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
56
Доля кредитов 4-ой категории качества (проблемные) в 2016 году
сократилась с 0,5% до 0,4%, в 2017 году – до 0,3% общего объема кредитов
физических лиц. Доля кредитов 5-ой категории (безнадежные кредиты)
качества также постепенно сокращалась – с 5% до 4,5% в 2016 году и до 3,9% в
2017 году.
В 2016-2017 гг. наблюдается тенденция снижения объемов кредитов 1-ой,
4-ой и 5-ой категорий качества.
При этом в 2016-2017 гг. наблюдается тенденция роста объемов кредитов
2-ой и 3-ой категорий качества. Таким образом, более 99% кредитов
физических лиц являются обесцененными и требуют создание резерва под
обесценение. Доля проблемных и безнадежных кредитов в динамике
сокращалась, что является положительным фактом. Проанализируем структуру
задолженности по кредитам физических лиц ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг. с
простроенными сроками погашения по данным таблицы 16.
Таблица 16 – Структура просроченной задолженности по кредитам
физических лиц ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
2015 год
сумма
2016 год
доля, %
сумма
2017 год
доля, %
сумма
доля, %
Просроченная
задолженность всего,
303386
100
282275
100
257938
100
-до 30 дней
79961
26,4
70964
25,1
56136
21,8
-от 31 до 90 дней
35626
11,7
31150
11,0
21947
8,5
-от 91 до 180 дней
26123
8,6
17580
6,2
16645
6,5
161676
53,3
162581
57,6
163210
63,3
в том числе:
-более 180 дней
Как показывают данные таблицы 16, в общем объеме просроченной
задолженности наибольшую долю занимает задолженность, просроченная
57
более 180 дней, которая в 2015 году составляла 53,3% и в 2016 году
увеличилась до 57,6%, в 2017 году – до 63,3% (рисунок 18).
доля
0%
20%
40%
60%
80%
2015 г.
26,4%
2016 г.
25,1%
2017 г.
21,8%
До 30 дней
11,7% 8,6%
53,3%
11,0% 6,2%
57,6%
8,5%6,5%
От 31 до 90 дней
100%
63,3%
От 91 до 180 дней
Более 180 дней
Рисунок 18 – Структура просроченной задолженности по кредитам
физических лиц ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
Также в динамике сокращалась доля задолженности, просроченная до 30
дней – с 26,4% до 25,1% в 2016 году и до 21,8% в 2017 году и задолженности,
просроченной от 31 до 90 дней – с 11,7% до 11,0% в 2016 году и до 8,5% в 2017
году. В 2016-2017 гг. наблюдается тенденция снижения объемов просроченной
задолженности сроком до 30 дней, сроком от 31 до 90 дней и сроком от 91 до
180 дней (рисунок 19).
млн.руб.
200000
150000
100000
50000
0
2015 г.
До 30 дней
От 31 до 90 дней
2016 г.
От 91 до 180 дней
2017 г.
Более 180 дней
Рисунок 19 – Объемы просроченной задолженности по кредитам
физических лиц ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
58
Объем задолженности, просроченной более чем на 180 дней, в динамике
постепенно увеличивались, что, безусловно, является негативным фактом.
Положительно можно оценить сокращение общего объема просроченной
задолженности по кредитам на фоне роста объема кредитования физических
лиц в рассматриваемом периоде (таблица 17).
Таблица 17 – Кредиты, выданные физическим лицам ПАО Сбербанк
2015-2017 гг. и просроченная задолженность по ним
В млн. руб.
Показатель
Кредиты физических лиц
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц
Доля просроченной задолженности в
кредитном портфеле физических лиц,
%
2015 год 2016 год 2017 год
4134771 4337385 4925822
Темп роста, %
в 2016 в 2017
104,9
113,6
303386
282275
257938
93,0
91,4
7,3
6,5
5,2
88,7
80,5
Как показывают данные таблицы 17, общий объем задолженности по
кредитам физических лиц в 2016 году сократился на 7% и составил
282275 млн.руб., в 2017 году данный показатель сократился на 8,6% и составил
257938 млн.руб. Таким образом, динамика общего объема просроченной
задолженности положительная и наблюдается ускорение темпов его снижения
(рисунок 20).
7,3%
8,0%
6,5%
4000000
5,2%
2000000
6,0%
4,0%
доля
млн.руб.
6000000
2,0%
0
0,0%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Кредиты физических лиц
Просроченная задолженность по кредитам физических лиц
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле физических лиц
59
Рисунок 20 – Объемы кредитов физических лиц и просроченной
задолженности по ним, доля просроченной задолженности в кредитном
портфеле физических лиц ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
Как видно на рисунке 20 доля просроченной задолженности в кредитном
портфеле физических лиц постепенно сокращалась. Так если в 2015 году она
составляла 7,3%, то в 2016 году она сократилась и составила 6,5%, в 2017 году
она сократилась до 5,2%, что говорит об улучшении качества кредитного
портфеля физических лиц в 2016-2017 годах.
На фоне роста объема кредитования объем просроченной задолженности
постепенно сокращался. Однако негативным фактом в 2016-2017 годах было
преобладающая и растущая доля кредитов, просроченных более чем на 180
дней. Позитивным фактом было низкая и уменьшающаяся доля просроченной
задолженности в общем объеме кредитования физических лиц.
Подводя итого можно сказать, что в 2016-2017 годах объем кредитования
физических лиц увеличивались при ускорении темпа их роста. Более 50%
приходилось на ипотечное кредитование и менее 1% – на автокредиты. Анализ
кредитования физических лиц по категориям качества показал, что более 90%
составляют кредиты 2-ой категории качества, при этом общая доля проблемных
и безнадежных кредитов постепенно сокращалась – с 5,4% в 2015 году до 4,2%
в 2017 году.
60
3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РОЗНИЧНОГО
КРЕДИТОВАНИЯ В ПАО СБЕРБАНК
3.1 Проблемы и направления совершенствования розничного
кредитования в ПАО Сбербанк
Потребительские кредиты занимают второе место в кредитном портфеле
ПАО «Сбербанк». На протяжении рассматриваемого периода наблюдается
увеличение объемов их выдачи. Для достижения роста кредитования в данном
сегменте банк упорно трудится, оптимизируя процессы, делая получение
кредитов для клиентов более удобным, например, за один визит в отделение
банка или в веб-версии «Сбербанк- Онлайн» при определенных условиях,
проведение промо-акций со сниженными процентными ставками и др.
Наименьший
удельный
вес
кредитного
портфеля
принадлежит
автокредитованию, которому также присущ незначительный рост в изучаемом
периоде. Данный вид услуг оказывает Сетелем Банк – дочерний банк
Сбербанка, который специализируется на выдаче кредитов в точках продаж
[23].
Говоря о дальнейшем развитии сегмента розничного кредитования,
можно отметить, что ПАО «Сбербанк» планирует продолжать развивать и
модернизировать весь спектр банковских продуктов и услуг для физических
лиц. Приоритетными направлениями останутся жилищное, потребительское
кредитование и кредитные карты. В стратегии развития Сбербанка до 2020
указано, что повышение доступности кредитов для населения является
основной задачей банка.
С течением времени ситуация на рынке розничного кредитования
улучшается, он начинает приходить в новое равновесие. Если же говорить о
факторах, продолжающих сдерживать развитие розничного кредитования, то,
главным из них по-прежнему остается снижение реальных доходов населения.
61
Однако несмотря на сложную геополитическую и экономическую
ситуацию в стране в конце 2014 и весь 2015 год, Сбербанку удалось быстро
адаптироваться к новым реалиям и сохранить лидирующие позиции на рынке
розничного кредитования, ежегодно наращивая объемы выдачи заемных
средств населению за счет упорной работы, создания льготных программ
кредитования, промо-акций с пониженными ставками по кредитам и др.
Просроченная задолженность по кредитам, выданным физическим лицам
имеет место быть, но ведется активная работа по ее снижению. В банке
существует самостоятельный отдел по работе с проблемными активами, куда
передаются все кредитные договоры с нарушением сроков платежей. Работа
сотрудников с проблемными активами организована в соответствии с
федеральными
законами
и
внутренними
нормативными
документами.
Разработан определенный алгоритм действий по борьбе с непогашенной
задолженностью. Следует отметить, что благодаря грамотно организованному
эффективному
управлению
просроченной
задолженностью,
намечена
тенденция к ее снижению, и повышается качество кредитного портфеля
Сбербанка.
Анализируя требования, предъявляемые Банком к потенциальным
заемщикам, можно сделать вывод, что кредитная политика Сбербанка по
отношению к клиентам является достаточно жесткой. Это связано с острой
проблемой невозврата заемных средств клиентами, вследствие чего банки, в
том числе и Сбербанк, несут серьезные убытки [26].
Можно с уверенностью говорить, что проблема невозврата средств будет
актуальной всегда. Это может быть связано с банальными просчѐтами человека
в своих возможностях при возврате кредита, нарастанию процентов по
просрочке,
срабатывание
эффекта
снежного
кома
и,
как
следствие,
невозможность произвести расчет по кредиту.
Банк должен оперативно отсекать недобросовестных заемщиков, которые
привлекали кредиты ранее и не смогли их должным образом вернуть.
Своевременный мониторинг кредитной надежности заемщика позволяет
62
оценивать кредитные риски уже на этапе рассмотрения заявки клиента. Для
удобства мониторинга была разработана система кредитных историй.
Сбербанк
тщательно
относится
к
анализу
платежеспособности
потенциальных заемщиков, пристально следит за чистотой кредитных историй.
Использование принципа дифференцированного подхода к клиентам в
Сбербанке видно особенно чѐтко.
Сбербанк не выдаѐт клиентам ссуды, риск по которым находится в III
категории качества займов, риск потерь по которым превышает 21%. Однако,
из-за определенных обстоятельств, от Банка не зависящих (невозможность
клиента более отвечать по своим долговым обязательствам), некоторый
процент ссуд все же оказывается в низшей категории качества.
Однако, даже такой жесткий отбор клиентуры не позволяет полностью
нивелировать риски невозврата денежных средств.
Несмотря
на
постепенное
сокращение
размера
просроченной
задолженности по займам, доля «плохих долгов» в Сбербанке всѐ еще остается
достаточно высокой - более 200 млрд. рублей. В объѐм просроченной
задолженности также входят объѐмы задолженностей по кредитам, выданным в
иностранной валюте [25].
Плановая
корпоративных,
работа
так
и
по
возврату
частных
проблемной
клиентов
задолженности
позволила
снизить
как
объем
просроченной задолженности в марте на 8,9 млрд руб. Вследствие этого доля
просроченной задолженности в портфеле снизилась с 2,5% до 2,4%. Данный
показатель остается существенно ниже среднего уровня по банковской системе
(8,7% на 1 марта 2018 года без учета Сбербанка).
Резкое увеличение объемов просроченной задолженности наблюдалось
после 2014 года, которое длится вплоть до 2016 года. Основную долю
просроченных долгов в этот период составляют валютные займы. Причиной
такого заметного увеличения долгов связано с кризисными явлениями декабря
2014 года: нестабильный курс иностранной валюты повлиял на стоимость
валютных займов, уже взятых в банке до начала кризиса. Стоимость валютных
63
кредитов возросла в разы, увеличились суммы, востребованные Банком к
возврату.
Несмотря на строгую кредитную политику Сбербанка по отношению к
клиентам, объѐм выданных средств частным клиентам ежегодно увеличивается
после достаточно резкого снижения их в 2015 году, в посткризисный период.
Такая нестабильная динамика объясняется кризисным состоянием
российской экономики в 2014-2015 годах.
Начиная
с
2016
года,
отмечается
постепенный
рост
объѐмов
кредитования. Его можно обосновать рядом причин:
1. Постепенный выход экономики России из кризисного состояния. На
настоящий момент российские экономические обозреватели считают, что
экономика страны полностью преодолела последствия кризиса 2014 года.
2. Низкая ставка рефинансирования Банка России. В настоящий момент
ставка рефинансирования зафиксирована на уровне 7,75%.
3. Рост реальных доходов населения.
4. Повышение финансовой грамотности населения, и как следствие,
возможность оценить использование заѐмных средств как удобный способ
повышения общего благосостояния, а не как вынужденную меру.
Основываясь на прогнозах аналитиков, можно предположить, что в 2019
года объемы кредитования населения вновь вырастут.
Большую часть занимают кредиты в рублях. Кредиты, взятые гражданами
страны в национальной валюте, абсолютно логичны. Кредиты в иностранной
валюте, в основном, принадлежат нерезидентам, граждане РФ, находящиеся за
пределами Российской Федерации, пользующиеся услугами Сбербанка на
территории иностранных государств.
Так же часть валютных кредитов - ипотечные кредиты, взятые до 2014
года, срок погашения которых еще не истѐк. На данный момент, после
валютного кризиса декабря 2014 года, инцидентов с многократно возросшими
ставками по валютным ипотечным займам и, соответственно, колоссальному
росту задолженностей по ним, население больше не пользуется валютными
64
займами для приобретения недвижимости. Ипотека в валюте до сих пор крайне
невыгодна для потребителей из-за большой разницы в курсах иностранных
валют к рублю, а также из-за санкций, многократно сокративших объемы
взаимодействия российских банков с зарубежными.
На рисунке 21 представлены основные проблемы, связанные с рисками
розничного кредитования физических лиц предлагается решать с помощью
методов снижения рисков потребительского кредитования, которые можно
Методы снижения рисков розничного кредитования
в ПАО Сбербанк
систематизировать следующим образом (рисунок 21).
Рисунок
Методы, связанные с соблюдением законодательства, регулирующего:
деятельность банка в целом в сфере потребительского кредитования,
защиту прав потребителей, а также необходимость соблюдения
банковских и процедурных норм, установленных в коммерческом банке
Методы, связанные с разработкой внутренних регламентов
деятельности, обеспечивающих защиту от операционных рисков,
мошенничества.
Методы, связанные с формированием комплексной системы управления
потребительским кредитованием в коммерческом банке с целью общего
повышения эффективности потребительского кредитования в
коммерческом банке
Методы, связаные с совершенствованием аналитической деятельности в
коммерческом банке с целью обоснования путей развития
потребительского кредитования в коммерческом банке
21
–
Основные
методы
снижения
рисков
розничного
кредитования в ПАО Сбербанк
На основании представленной информации можно сделать выводы, что
кредитная политика Сбербанка - достаточно жесткая по отношению к
65
клиентам. Банк очень тщательно относится к анализу платежеспособности
своих клиентов, чтобы минимизировать риски потерь, вследствие чего
достаточно большая доля заявок на получение того или иного кредитного
продукта получает отказ.
Строгие требования Банка к заѐмщикам позволяют Банку постепенно
сокращать объемы просроченных задолженностей по потребительским ссудам.
Сбербанк
старается
взаимодействовать
с
клиентами,
чья
категория
платежеспособности находится не ниже II уровня, однако, в следствие
определенных обстоятельств, Банк имеет определенный процент «проблемных»
ссуд в своем кредитном портфеле.
Широкий перечень предлагаемых кредитных продуктов позволяет
клиентам подобрать условия, удобные для него самого. Так же Сбербанк идет
навстречу добросовестным клиентам и тем клиентам, кто уже пользуется
некоторым набором услуг Банка, например, владеет зарплатной картой.
Несмотря на большой выбор кредитных продуктов, для некоторых
категорий потребителей они остаются недоступными по причинам неудобства
использования продукта при предоставляемых Банком условиях, или ввиду
отказа Банка в одобрении, или по иным причинам.
Основные проблемы кредитования населения в ПАО Сбербанк связаны
не только с внутренними процессами в банке, но и общими тенденциями в
развитии российских банков в последние несколько лет. Они естественным
образом оказывают влияние на деятельность ПАО Сбербанк и требуют
принятия соответствующих мер по корректировке кредитной политики самого
банка.
В отношении физических лиц для ПАО «Сбербанк» целесообразно
выделить следующие направления совершенствования кредитной политики:
1. Повышение доступности кредитов, предлагая различные способы их
погашения – равными ежемесячными или дифференцированными платежами, с
разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений таких платежей.
2. Помощь клиентам во избежание принятия на себя чрезмерной
66
долговой нагрузки, усиление внимания к индивидуальной платежеспособности
при выдаче новых кредитов.
3. Сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов и
продолжение ее оптимизации с учетом необходимости сохранения качества
кредитного портфеля.
4. Обеспечение
повышения
финансовой
грамотности
населения,
консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам.
5. Осуществление постоянной работы по сохранению и повышению
качества кредитного портфеля, оценке финансовых возможностей заемщиков и
предлагаемого ими обеспечения.
Порядок кредитования физических лиц определяется положением «Об
общих условиях кредитования физических лиц в ПАО «Сбербанк» которое
выступает неотъемлемой частью Соглашения о Потребительском кредите, а
порядком предоставления и обслуживания кредита, регулирующим отношения
между клиентом и банком.
В процесс кредитования включен ряд этапов, каждый из которых
предусматривает уточнение характеристик кредита, методов его выдачи, а
также непосредственно погашения.
Кредитный
комитет
банка,
в
соответствии
с
функциональными
полномочиями, принимает решения относительно процедур и политики
управления рисками, включая утверждение подходов и стандартов по их
управлению.
Отдельные требования по ограничению по продуктам кредитования
регламентируются условиями продукта и Кредитно-рисковой политикой ПАО
«Сбербанк».
ПАО
«Сбербанк»
предоставляет
физическим
лицам
потребительские кредиты без обеспечения и под поручительство.
Рассмотрение и принятие решения о проведении кредитной операции
осуществляется соответствующим коллегиальным органом банка в пределах
его полномочий с учетом заключений соответствующих служб банку
относительно возможности предоставления кредита.
67
Банки при оценке кредитных рисков по выданным ссудам применяют
кредитный классификатор, согласно которому кредиты группируются в
рисковые классы:
1) кредиты с минимальным риском;
2) кредиты с повышенным риском;
3) кредиты с предельным риском;
4) нетипичные кредиты (предоставленные как исключение из правил).
Предметом досконального анализа для американских коммерческих
банков
служат
неблагоприятных
независимая
от
факторы,
которые
экономических
деятельности
сформировались
условий,
банка:
то
есть
под
влиянием
группа
факторов,
несовершенный
менеджмент,
неадекватный первоначальный капитал фирмы, высокий уровень финансового
коэффициента и коэффициента текущих расходов, высокие темпы роста
реализовано: продукции, конкуренция, экономический спад.
В этом аспекте интересен опыт зарубежного банковского сектора по
привлечению к оценке кредитного риска независимых рейтинговых агентств.
Рейтинговое агентство имеет большой объем информации и опыт создания
беспристрастных оценок для всех возможных вариантов ситуаций, у него
отсутствует какая-либо заинтересованность, кроме формирования достоверной
оценки кредитного риска банка.
Итак, считаем, что ПАО «Сбербанк» необходимо сотрудничать с
рейтинговыми агентствами, так как их деятельность способствует снижению
кредитных рисков банка.
В целом использование ПАО «Сбербанк» зарубежного опыта в
совершенствовании управления кредитным риском должно касаться и создания
механизма распределения кредитных рисков, действие которого заключается в
страховании
от
возможных
нежелательных
отклонений
фактических
результатов от прогнозируемых с помощью таких финансовых инструментов,
как кредитные деривативы, эмиссия ценных бумаг, секьюритизация активов,
реструктуризация кредитных портфелей.
68
Также в ПАО «Сбербанк» актуальной становится задача интеграции
большого
количества
потребительского
методов
кредитования
управления
в
единую
рисками
банковского
методологию
контроля
и
ограничения рисков на консолидированной основе по отечественным условиям
и в соответствии со стандартами Базельского комитета.
Для завоевания и удержания лидерских позиций на этом рынке требуются
высокотехнологичные системы и централизованные бизнес-процедуры. В связи
с этим, основными направлениями инвестиций, в том числе связанными с
приобретением и заменой основных средств, на среднесрочную перспективу
являются:
 развитие проекта создания Сервисного центра (централизация
сервисных функций);
 внедрение новой розничной ИТ-платформы;
 развитие
сети
филиалов
и
отделений
(открытие
новых
подразделений).
Источниками будущих доходов (в перспективе на 3-5 лет) банка ПАО
«Сбербанк» станут:
 доходы от потребительского кредитования (77% от операционных
доходов);
 доходы от предприятий малого бизнеса (около 14% от операционных
доходов).
Учитывая
экономическую
ситуацию
на
мировом
и
российском
финансовом рынке, основная работа ПАО «Сбербанк» будет направлена на
оперативное управление параметрами существующих продуктов и разработку
новых:
1. Планируется внедрение специальных предложений ипотечного
кредитования в соответствии с новыми требованиями рынка. Это:
 кредиты с переменными процентными ставками;
 накопительная система первоначального взноса в ПАО «Сбербанк»;
 специальные предложения для продавцов – участников ипотечных
69
сделок.
2. Банк предлагает заемщикам, испытывающим трудности с исполнением
обязательств по кредитам, программу реструктуризации кредитов. Она
предусматривает оказание заемщикам помощи в исполнении обязательств по
кредитам путем предоставления заемщику новых, более комфортных условий
кредита и приемлемого размера платежа. В рамках программы возможно
снижение аннуитетного платежа по кредиту до 50% от действующего.
Программа поможет заемщику существенно снизить ежемесячную платежную
нагрузку на собственный бюджет.
3.
Для
заемщиков,
которые
пользуются
кредитами
наличными,
кредитными картами, автокредитами предлагаются программы поддержки
заемщиков:
 уменьшение суммы ежемесячного платежа;
 увеличение срока кредитования;
 погашение задолженности за счет реализации залога;
 льготные платежи (клиент погашает только проценты);
 изменение валюты кредита на рубли.
4.
В
рамках
оптимизации
процедур
работы
с
просроченной
задолженностью банк планирует существенно модернизировать систему
Collection, а также внедрить Collection scoring – рейтинговую систему
классификации заемщиков, которая основана на вероятности их возврата из
дефолта. Это позволит банку:
 существенно сократить операционные затраты;
 повысить эффективность сборов;
 сократить время, в течение которого заемщик возвращается из
дефолта в нормальный платежный график.
Предложенные
мероприятия
будут
способствовать
дальнейшему
развитию деятельности ПАО «Сбербанк», в частности:
 программы поддержки заемщиков, испытывающих трудности с
исполнением обязательств, позволят увеличить объемы кредитования;
70
 совершенствование
заемщиков,
даст
работы
возможность
с
просроченной
удерживать
задолженностью
уровень
просроченной
задолженности в рамках приемлемых для банка значений;
 внедрение новых карточных продуктов, в т.ч. с премиями и
кобрендинговых проектов позволят существенно расширить клиентскую базу
банка.
Рассмотрим возможность привлечения клиентов путем внедрения нового
карточного продукта – кредитная карта «Максимальная выгода».
Чтобы выявить потенциальных клиентов, подходящих под условия
кредитования, необходимо для начала проанализировать приблизительное
количество клиентов по возрасту и размеру заработной платы (рисунок 22).
от 58 до 65 лет
от 18 до 24 лет
от 25 до 58 лет
Рисунок 22 – Структура клиентов по возрасту
Кредитная карта «Максимальная выгода» непременно положительно
отразится на финансовом состоянии банка. И тем самым поможет привлечь в
дальнейшем большое количество клиентов для оформления
карты с
дополнительным лимитом от 15000 до 30000 тыс. руб. Безусловно, кредитные
карты в настоящее время пользуются большим спросом. На банковском рынке
таких предложений огромное количество и каждый банк разрабатывает свои
условия предоставления. При оформлении такой дополнительной финансовой
71
поддержки необходимо выбрать лимит, который предоставляется на выгодных
условиях, что и предлагается осуществить ПАО «Сбербанк». Таким образом,
новый
продукт
кредитования
повысит
конкурентные
преимущества
коммерческого банка и клиенты, оформившие один раз кредитную карту
«Максимальная выгода» с выгодными условиями предоставления, непременно
воспользуются ей еще не раз.
Что же касается управления кредитными рисками, то их снижение
позволит увеличить возвратность кредитов, что в свою очередь позволит
увеличить доходы банка.
3.2 Разработка мероприятий по повышению эффективности
розничного кредитования в ПАО Сбербанк
Эффективность
деятельности
любой
коммерческой
организации
определяется доходами, которые она получает. У банка большая часть доходов
складывается
из
процентных
доходов
(доходы
от
кредитования)
и
непроцентных.
После постепенного восстановления российской экономики качество
кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» постепенно стабилизировалось.
Вследствие этого расходы по созданию резервов под обесценение кредитного
портфеля банка сократились.
Одним из параметров, характеризующим эффективность деятельности
банка в области кредитования, является стоимость кредитного риска. В таблице
1 рассмотрим стоимость кредитного риска ПАО «Сбербанк» в 2015-2017 гг.
Таблица 18 – Стоимость кредитного риска ПАО «Сбербанк»
В базисных пунктах
Показатели
Стоимость кредитного риска
ПАО «Сбербанк»
2015 г.
2016 г.
2017 г.
254
177
151
72
Исходя из анализируемых данных, можно сказать, что стоимость
кредитного риска в 2017 году снизилась по сравнению с 2015 г. на 103 б.п. и
составила 151 б.п.
В процессе проведенного анализа были выявлены следующие проблемы
кредитного процесса и формирования кредитного портфеля банка:
1. В связи с тем, что среди клиентов-заемщиков ПАО «Сбербанк»
увеличивается доля физических лиц, необходимо разрабатывать новые
кредитные продукты для расширения линейки кредитов.
2. Стабилизация
просроченной
задолженности
юридических
и
физических лиц. Следовательно, необходимо разработать систему управления
кредитными рисками и оптимизировать систему оценки кредитоспособности,
чтобы еще больше снизить ее долю.
Формально
среднестатистическим
клиентом
ПАО
«Сбербанк»
за
последние годы была женщина до 35 лет с одним ребенком. Однако стоит
учитывать, что профиль заемщика постепенно меняется: молодые люди
достигают
совершеннолетия
и
пытаются
реализовать
свои
первые
самостоятельные потребности – купить телефон, оформить абонемент в
спортзал, приобрести автомобиль.
Очевидно, что человек с серьезным постоянным официальным опытом
работы, подтвержденным доходом наиболее привлекателен для банков, однако
критерии отбора отличаются как по видам продуктов, так и по суммам,
запрашиваемым клиентами. Так, например, требования к заемщику при запросе
кредита на мобильный телефон стоимостью 30-50 тыс. руб. значительно
отличаются от аналогичных условий при оформлении автокредита на сумму в 1
млн. руб.
Наиболее популярны и известны населению так называемые рассрочки –
кредиты без переплаты, по которым проценты банку компенсирует за заемщика
магазин. Количество таких акций в последнее время значительно снизилось, это
связано со стоимостью фондирования для банков, а также потерями, которые
торговые сети готовы нести для реализации таких продуктов.
73
По данным опросов, какими-либо банковскими продуктами пользуется
около 65% от городского населения в возрасте от 10 до 70 лет. Из них как
минимум половина – это кредитные продукты.
Наиболее
распространенными
кредитными
продуктами
являются
потребительские кредиты (наличными, на любые цели), POS-кредиты (кредиты
на месте продаж) и кредитные карты.
Соотношение женщин и мужчин среди пользователей кредитных
продуктов составляет приблизительно 60/40 в пользу женщин. И дело не
только в том, что женщины чаще хотят брать кредиты. Женщины традиционно
считаются более надежными заемщиками, и банки им чаще эти кредиты
одобряют. Если говорить о возрасте, то кредиты распространены начиная с 25
лет (ранее банки одобряют кредиты достаточно редко).
Возраст заемщиков колеблется от 18 до 70 лет и во многом зависит от
клиентской политики банка. Но наиболее часто за кредитами обращаются
клиенты в возрасте от 30 до 45 лет. Это наиболее платежеспособный возраст и
вероятность получения кредита в этом возрасте наиболее высока. Если это
клиенты в возрасте от 25 до 40 лет, то здесь существенно больше заемщиков
мужчин. А в возрастной клиентской группе свыше 40 лет соотношение
примерно одинаковое. Говоря о портрете заемщика, безусловно, можно
выявить некие общие характеристики: чаще всего это люди от 24 до 45 лет,
имеющие стабильный заработок, официальное трудоустройство, активные,
успешные, ценящие свое время, интересующиеся новыми технологиями и
возможностями, стремящиеся эффективно расходовать свое время и жить в
собственном ритме.
Наиболее
популярными
типами
кредитов
по-прежнему
остаются
кредитные карты, потребительские кредиты, автокредиты и ипотека, а также
кредиты малому бизнесу на развитие своего предпринимательского дела.
Проведем разработку кредитного продукта «Хозяин» (таблица 19).
74
Таблица 19 - Рекомендуемые условия кредита «Хозяин»
Показатель
Валюта
Ставка
Сумма
Срок кредитования
Схема погашения
Доп. условия
Условия
рубль
17 %
От 100 тыс. руб. до 1 млн. руб.
От 1 года до 5 лет
аннуитетная
В качестве залога может выступать земельный участок, если без залога,
то ставка увеличивается на 2%.
Требования, которые выдвигаются банками относительно земельного
участка, предоставляемого под залог:
 направленностью
предназначения
земельного
участка
должно
выступать ведение сельскохозяйственной деятельности либо индивидуальное
строительство дома;
 он должен быть оформлен как частная собственность заемщика;
 необходимым
коммуникаций,
условием
необходимых
сельскохозяйственной
для
деятельности,
выступает
проживания
–
газ,
наличие
либо
водопровод,
подведенных
осуществления
электричество,
канализация.
Условия кредитования.
В качестве более благоприятных для заемщика условий, срок кредита,
уровень процентной ставки, и размер кредита будут считаться тогда, когда он
подтвердит разными документами собственный заработок.
При этом размер такого кредита от третьих лиц либо при условии
подтверждения зарплаты может составлять до 75% оценочной земельной
стоимости. По данному виду кредита процентная ставка составит 17% в год на
срок до 5-и лет.
В результате внедрения в деятельность банка ПАО «Сбербанк» данных
мероприятий банк получит экономический эффект. Но осуществление этого
требует инвестиционных, а также текущих затрат.
75
3.3 Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий
с учетом оценки кредитного риска и мер по его снижению
Анализ показал, что в банке отсутствует специальное подразделение для
управления кредитными рисками. Ключевые цели организации системы
интегрированного
управления
рисками,
как
составляющей
процесса
управления банком:
 обеспечить устойчивое развитие банка и учреждений-участников
ПАО «Сбербанк» в пределах проведения стратегии развития, которую
утверждает Наблюдательный совет банка;
 обеспечивать
и
защищать
интересы
акционеров,
кредиторов,
участников, клиентов ПАО «Сбербанк» и иных лиц, учитывая то, что данные
лица заинтересованы в продолжении стабильной работы ПАО «Сбербанк»,
чтобы принимаемые риски не угрожали существованию ПАО «Сбербанк» и ее
участников;
 усиление конкурентных преимуществ ПАО «Сбербанк» вследствие:
а) обеспечения единого понимания рисков на уровне ПАО «Сбербанк» и
стратегического планирования с учетом уровня принимаемого риска;
б) увеличения действенности управления капиталом и повышения
рыночной стоимости банка, а также на уровне ПАО «Сбербанк»;
в) сохранения
устойчивости
при
расширении
продуктового
ряда
организаций – участников ПАО «Сбербанк» (внедрение более сложных
продуктов) ввиду адекватной оценки, а также управления принимаемыми
рисками;
 рост доверия инвесторов благодаря созданию прозрачной системы
управления рисками ПАО «Сбербанк».
Система интегрированного управления рисками ПАО «Сбербанк»
удовлетворяет нижеследующим ключевым принципам:
1. Осведомленность о рисках.
Процесс управления рисками касается каждого работника учреждений-
76
участников ПАО «Сбербанк». Принятие решений по проведению любой
операции осуществляется лишь после всестороннего анализа рисков на уровне
учреждений-участников ПАО «Сбербанк», возникающих в результате такой
операции.
2. Разделение правомочий.
В учреждениях-участниках ПАО «Сбербанк» воплощены управленческие
структуры, в которых нет конфликта интересов: на уровне организационной
структуры поделены подразделения и работники, на которых возлагаются
обязанности, связанные с проведением подверженных рискам операций, учету
данных операций, а также управлению и контролю за риском.
3. Контроль за уровнем рисков.
Руководство
банковского
учреждения,
коллегиальные
органы
банковского учреждения на регулярном основании получают сведения об
уровне принятых рисков, а также фактах нарушений определенных процедур
управления рисками, ограничений и лимитов.
4. Необходимость обеспечить «три линии защиты».
Установление коллективной ответственности за действия, связанные с
принятием рисков:
 принятие рисков (первая линия защиты): бизнес-подразделениям
нужно стремиться достичь приемлемого сочетания доходности и рисков,
следовать намеченным целям, связанным с развитием и соотношением
доходности и риска, проводить мониторинг решений по принятию рисков,
принимать во внимание профили рисков клиентов в процессе совершения
операций / сделок, вводить и осуществлять управление инструментами и
бизнес-процессами, принимать участие в процессах оценки и идентификации
рисков, соблюдать требования внутренней нормативной документации, в том
числе по части управления рисками;
 управление рисками (вторая линия защиты): функции финансов и
рисков – разработка стандартов управления рисками, принципов, лимитов и
ограничений, проведение мониторинга уровня рисков и подготовка отчетности,
77
проверка соответствия уровня риска аппетиту к риску, консультирование,
моделирование и агрегирование общего профиля рисков;
 аудит (третья линия защиты): функция внешнего и внутреннего
аудита – проведение независимой оценки соответствия процессов управления
рисками определенным стандартам, внешней оценки решений, связанных с
принятием рисков.
5. Сочетание децентрализованного и централизованного подхода к
управлению риском ПАО «Сбербанк».
В банке имеется сочетание централизованного и децентрализованного
подходов управления рисками. Управомоченные коллегиальные органы
бнковского учреждения по управлению риском определяют требования,
лимиты, ограничения, методологию по части управления рисками для
территориальных
банковских
учреждений, учреждений-участников
ПАО
«Сбербанк».
Для улучшения эффективности кредитных операций руководству банка
следует обратить особое внимание на осуществление контроля:
 за
динамикой
классифицированных
ссуд
(стандартных,
безнадежных,
просроченных,
нестандартных, сомнительных, безнадежных);
 за
динамикой
сомнительных,
пролонгированных кредитов, их доли в портфеле кредитов банка.
В целях выявления самых рискованных вложений кредитного характера
кредиты, в зависимости от показателей финансового состояния заемщика,
стоимости обеспечения, способны группироваться по степени риска в 5
условных групп.
К первой группе относят кредиты, которые выданы заемщикам, которые
имеют
стабильное
финансовое
состояние
и
значительный
рейтинг
платежеспособности, надежные гарантии возврата кредитных средств и уплаты
процентов по ним.
Ко второй группе относят кредиты, которые выданы заемщикам с
хорошим финансовым состоянием, однако определенные аспекты финансового
78
положения которого ведут к некоторым сомнениям. Заемщик допустил
просрочку задолженности по ссудам продолжительностью до 30 дней.
К третьей группе относятся кредиты, которые выданы заемщикам, на дату
отчетности
оказывающимся
в
сомнительном
положении
финансового
характера. Заемщиком допущена просроченная задолженность по банковским
ссудам продолжительностью до 60 дней, нет солидных гарантий погашения
ссуды.
К четвертой
группе относятся
кредиты, которые предоставлены
заемщикам, финансовое состояние которых слабое на момент, когда
составляется отчетность. К таким заемщикам могут быть отнесены организации
и предприятия, у которых образована нехватка собственных средств
оборотного
типа,
задание
по
прибыли
не
выполняется.
Появилась
неуверенность в возможности выполнения гарантом обязательств, которые
были взяты на себя. Подобная группировка дает возможность осуществления
контроля выявления возможных потерь от кредитов, которые не были
погашены, а также их предотвращения.
К пятой группе относятся кредиты, по которым отсутствует вероятность
возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять
обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) ее
обесценение.
В зависимости от группы риска осуществляются отчисления на
возможные потери по ссудам:
 1 группа риска – 0 % от основного долга (до 2016 г. 1%);
 2 группа риска – (1-20) % от основного долга (до 2016 г. 20%);
 3 группа риска – (21-50) % от основного долга (до 2016 г. 1%);
 4 группа риска – (51-100) % от основного долга (до 2016 г. 100%);
 5 группа риска – 100% от основного долга (до 2016 г. отсутствовала).
От банка требуется определение величины всех своих лимитов
кредитного характера на единой методической основе и регулярный их
пересмотр, отражение происходящих внутри банка изменений, изменений в его
79
клиентской базе, а также во всей экономике.
Есть возможность отметить и прочие меры для защиты ресурсной базы
банка коммерческого типа. Они могут быть сгруппированы так:
 «плавающие» ставки процентов;
 развитие залогового права;
 замена денежных активов на материальные;
 финансирование под «конвертируемые ценные бумаги»;
 участие в прибылях заемщика.
Кредитные линии обычно предоставляются лишь для клиентов, чьи
условия финансового характера сомнений не вызывают.
Таблица 20 содержит расчет чистой текущей стоимости от реализации
мероприятий.
Таблица 20 – Расчет чистой текущей стоимости мероприятий
В тыс. руб.
Показатель
Процентные доходы
Процентные расходы
Текущие расходы
Чистый текущий доход банка по проекту
Единовременные затраты на реализацию проекта
Коэффициент дисконта
Чистый дисконтированный текущий доход
Чистый дисконтированный накопленный доход
Под
чистой
текущей
2019 г.
4837,5
-2625
-710
1502,5
-8 400
0,92593
1391,2
-7008,8
стоимостью
2020 г.
17737,5
-9625
-710
7402,5
2021 г.
30637,5
-16625
-710
13302,5
2022 г.
43537,5
-23625
-710
19202,5
0,85734
6346,5
-662,3
0,79383
10560,0
9897,6
0,73503
14114,4
24012,0
(NPV)
следует
понимать
дисконтированный накопленный эффект на протяжении расчетного периода
реализации
предусмотренных
мероприятий,
в
которые
осуществляется
инвестирование денежных средств. Следующая формула применяется при
расчете чистой текущей стоимости:
T
NPV   ( Rt  Зt )   t  I c
t 1
(1)
где Rt –результаты (эффекты от мероприятий), которые достигаются на t-
80
м шаге;
Зt – дополнительные затраты, возникшие на t-м шаге в результате
реализации мероприятий.
Ic – сумма инвестиций, которые вложены в мероприятие.
Определить коэффициент дисконта можно по формуле:

1
1  r t
(2)
Расчет объема текущей чистой стоимости на 2019-2021 гг., учитывая
изложенные условия.
В случае: NPV > 0, мероприятия признаются эффективным;
NPV < 0, мероприятия отвергаются;
NPV = 0, необходимо применение других методов оценки.
NPV = 24012 тыс. руб. > 0
На рисунке 23 представлен чистый дисконтированный накопленный
доход от внедрения кредитного продукта в ПАО Сбербанк.
30000
25000
тыс. руб.
20000
15000
10000
5000
0
2019 г.
2020 г.
2021 г.
2022 г.
-5000
-10000
Рисунок 23 - Чистый дисконтированный накопленный доход от
внедрения кредитного продукта в ПАО Сбербанк
81
В целом в результате приведенных результатов оценки мероприятий,
направленных
на
совершенствование
кредитного
портфеля
банка
с
экономической точки зрения, делаем вывод, что степень их привлекательности
является достаточной для инвестирования капитала и целесообразности
реализации на практике.
Произведем расчет показателей кредитного риска в результате внедрения
предложенных мероприятий. Предполагается, что после предложенных
мероприятий будет выдано больше кредитов, чем в 2018 году. Связанно это с
проводимой политикой Банка по привлечению клиентов, поэтому в плановом
периоде увеличится величина ссудной задолженности на 25%. Предложенные
меры приведут к снижению просроченной задолженности.
Сравним
полученные
результаты
с
результатами
до
действия
предложенных мероприятий. Данные представлены в таблице 21.
Таблица 21 – Коэффициенты кредитного риска до и после предложенных
мероприятий
Показатель
Коэффициент убыточности
кредитных операций
Коэффициент кредитного риска
До
предложенных
мероприятий
После
предложенных
мероприятий в
совокупности
Отклонение
0,07
0,06
- 0,01
0,92
0,94
0,02
В результате использования предложенных мер, а именно увеличение
объемов кредитования удалось снизить коэффициент убыточности кредитных
операций на 0,01, увеличить возвратность кредитов до 94% и добиться полного
покрытия просроченной задолженности резервами.
Таким образом, только использование предложенных мероприятий в
совокупности позволило добиться значительного снижения кредитного риска.
Увеличение резерва на возможные потери по ссудам в целом дало
значительный положительный
эффект как предполагалось: достижение
82
покрытия просроченной задолженности резервами полностью, позволяет
снизить кредитный риск. Для достижения дополнительного эффекта по
снижению
риска
увеличение
резервов,
необходимо
использовать
в
совокупности с другими мерами. Например, с уменьшением просроченной
задолженности или с увеличением объема ссудной задолженности. Данные
меры позволяют в разы снизить кредитный риск.
83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Розничное кредитование - обобщающая экономическая категория,
которая характеризует совокупность активных операций коммерческих банков
по предоставлению денежных средств физическим лицам во временное
пользование на условиях срочности, платности и возвратности с целью
удовлетворения ими своих личных потребностей.
Рынок
розничного
кредитования
-
сегмент
кредитного
рынка,
направленный на удовлетворение личных потребностей физических лиц за счет
средств кредитных организаций, предоставляемых на условиях возвратности,
срочности и платности.
Структуру рынка розничного кредитования формируют потребительское
кредитование
(в
том
числе,
кредитование
на
текущее
потребление;
кредитование на неотложные нужды; целевое потребительское кредитование);
автокредитование и жилищное кредитование.
В процессе исследования были систематизированы 4 группы факторов,
влияющих на развитие рынка банковских услуг, к которым относят:
экономические (экономическая ситуация в стране; уровень доходов населения);
государственно-правовые
государственная
(законодательная
политика
в
банковской
и
нормативная
сфере;
базы;
налогообложение;
конкурентные условия); социальные (доверия к банкам и банковской системе в
целом;
финансовая
грамотность
населения;
социально-демографические
тенденции); маркетинговые (развитие банковской инфраструктуры; развитие
информационных технологий).
Проведенная оценка рынка кредитования физических лиц показала
преобладание на нем негативных тенденций. В частности, рост кредитного
портфеля сопровождался опережающим ростом просроченной задолженности.
Ключевыми факторами, которые оказали такое воздействие, стали ухудшение
финансового состояния граждан, неустойчивое положение национальной
экономики, стремительный рост закредитованности населения. При этом
84
эффективность банковского сектора по показателю динамики финансового
результата в сфере розничного кредитования упала. В частности, за три
последних года значение процентной маржи банков по данному виду активных
операций снизилось с 10,3 до 8 процентов.
По результатам оценки рынка розничного кредитования были выявлены
два основных направления государственного регулирования: регулирование
уровня кредитных рисков банков при кредитовании ими населения и
регулирование отдельных видов розничных кредитов. В рамках первого
направления регулирования банки ориентируются на Положение Банка России
№590-П. Регулирование отдельных направлений розничного кредитования
осуществляется, в первую очередь, по следующим основным видам ссуд:
ипотечные ссуды, образовательные кредиты и автокредиты.
В анализируемом периоде банк уделял пристальное внимание контролю
уровня концентрации крупных кредитных рисков, о чем свидетельствует
уровень и динамика обязательного норматива Н7: в 2016 году он сократился с
197,5 до 129,8%, в 2017 году – до 115,5% при максимальном нормативном
значение 800%.
Максимальное значение и динамика норматива максимального размера
риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (Н6)
оценивается положительно: в 2015 он составлял 20% и в 2017 году сократился с
17,9 до 16,6% при максимально допустимом значении 25%.
Превентивные меры имеют место, если финансовые проблемы носят
временный характер, и можно пересмотреть график платежей, но при этом
увеличить срок договора, либо сделать отсрочку возврата долга.
Реабилитационные меры имеют место, когда клиент коммерческого банка
согласен привлекать дополнительные формы обеспечения кредита, например
залоги или новых поручителей.
Меры правого характера, когда неуплаты заемщиков носят затяжной
характер, и банк вынужден реализовывать заложенное имущество, либо
обращаться в коллекторское агентство. Многие клиенты с просроченной
85
задолженностью обращаются к таким компаниям за помощью в осуществлении
кредитных выплат. Но в данном случае это не выход из сложившихся ситуаций.
Такие компании погасят ваш долг в коммерческом банке, но при этом у вас
возникнет новый долг уже перед ними. Коллекторские агентства среди
российских граждан ассоциируются с мошенничеством и бандитизмом, кроме
того, их называют незаконными организациями. Следует отметить, что они
действительно имеют право на существование, как любое частное лицо, но не
имеют права забирать у людей деньги какими-либо методами.
На фоне роста объема кредитования объем просроченной задолженности
постепенно сокращался. Однако негативным фактом в 2016-2017 годах было
преобладающая и растущая доля кредитов, просроченных более чем на 180
дней. Позитивным фактом было низкая и уменьшающаяся доля просроченной
задолженности в общем объеме кредитования физических лиц.
В 2017 году объем обязательств вырос на 4,8% (до 19799,8 млрд.руб.) за
счет роста привлеченных средств Банка России на 1,7%, кредитных
организаций – на 27,4% и средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями – на 5,1%. При этом в 2016-2017 годах финансовые
обязательства, выпущенные долговые обязательства и прочие обязательства
имели отрицательную динамику.
Доля привлеченных средств других кредитных организаций в общем
объеме пассивов банка имела снижающуюся динамику: от 2,7 до 1,7% в
2016 году до 2,0% в 2017 году. Доля привлеченных средств Банка России также
имела снижающуюся динамику: от 3,4 до 2,7% в 2016 году до 2,6% в 2017 году.
Данный факт позитивно характеризует деятельность банка (рисунок 4).
Наличие средств Банка России в составе привлечений позволяет, судить о
том, что Сбербанк выполняет все требования для получения централизованных
средств (а данные требования достаточно жестки, особенно в части
обеспечения возвратности кредита) с одной стороны. С другой – Сбербанк
имеет долю (пусть и невысокую) дешевых пассивов, привлеченных от Банка
России, что позволяет ему получить более высокую процентную маржу.
86
Подводя итого можно сказать, что в 2016-2017 годах объем кредитования
физических лиц увеличивались при ускорении темпа их роста. Более 50%
приходилось на ипотечное кредитование и менее 1% – на автокредиты. Анализ
кредитования физических лиц по категориям качества показал, что более 90%
составляют кредиты 2-ой категории качества, при этом общая доля проблемных
и безнадежных кредитов постепенно сокращалась – с 5,4% в 2015 году до 4,2%
в 2017 году.
В процессе проведенного анализа были выявлены следующие проблемы
кредитного процесса и формирования кредитного портфеля банка:
- В связи с тем, что среди клиентов-заемщиков ПАО «Сбербанк»
увеличивается доля физических лиц, необходимо разрабатывать новые
кредитный продукты для расширения линейки кредитов.
Проведенный анализ деятельности ПАО «Сбербанк» показал, что за
стоимость кредитного риска в 2017 году снизилась по сравнению с 2015 г. на
103 б. п. и составила 151 б. п.
Следовательно, необходимо разработать систему управления кредитными
рисками и оптимизировать систему оценки кредитоспособности, чтобы еще
больше снизить ее долю.
Анализ практики оценки, а также управления качеством кредитного
портфеля в отдельных банках России, которые дифференцированы по
собственному статусу и размеру, дали возможность заключить нижеследующие
выводы: - сложность используемых методик находится в зависимости как от
структуры кредитного портфеля и состава клиентской базы, так и от размеров
банка,
определяющих
возможность
и
целесообразность
создания
и
использования сложных комплексных методик оценивания кредитных рисков и
качества
портфеля
либо
применение
стандартных
подходов,
которые
дифференцированы к условиям банковского учреждения.
-
неполное
применение
комплекса
показателей,
описывающих
качество кредитного портфеля, с акцентом на уровень его риска и, отчасти,
ликвидности.
87
-
в целях увеличения обоснованности принимаемых управленческих
решений, нацеленных на повышение качества кредитного портфеля, актуально
как совершенствовать методические и практические подходы к оценке качества
кредитного портфеля, так и разработать направления его повышения.
Анализ услуг и продуктов, предлагаемых отделением показал, что
Отделение оказывает все виды традиционных банковских услуг разным
категориям клиентов в соответствии с полученными лицензиями.
Наибольший рост доходов банка приходится на доходы от кредитных
услуг. В качестве стратегического приоритета выступает обслуживание
частных клиентов. Банк имеет необходимые инструментами, помогающие
решить задачи, направленные на увеличение доли разницы в собственном
бизнесе: наблюдается сочетание широкого спектра розничных продуктов банка
с развитой инфраструктурой. Отделением предлагается широкая продуктовая
линейка для частных клиентов: вклады, сейфовые ячейки, кредиты, расчетнокассовое обслуживание, пластиковые карты, переводы, валютно-обменные
операции, дистанционное обслуживание банком.
В целом в результате приведенных результатов оценки мероприятий,
направленных
на
совершенствование
кредитного
портфеля
банка
с
экономической точки зрения, делаем вывод, что степень их привлекательности
является достаточной для инвестирования капитала и целесообразности
реализации на практике.
В результате использования предложенных мер, а именно увеличение
объемов кредитования удалось снизить коэффициент убыточности кредитных
операций на 0,01, увеличить возвратность кредитов до 94% и добиться полного
покрытия просроченной задолженности резервами.
Таким образом, только использование предложенных мероприятий в
совокупности позволило добиться значительного снижения кредитного риска.
88
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 26.01.1996
г. № 14-ФЗ (в ред. от 23.05.2016 г. № 146 – ФЗ) [Электронный ресурс]/
Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
2.
О Банках и банковской деятельности. Федеральный Закон от
02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 03.07.2016 г. № 362-ФЗ) / Справочно-правовая
система «Консультант Плюс».
3.
О кредитных историях. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ
(в ред. от 28.06.2014 г. № 189-ФЗ). / СПС «Консультант Плюс».
4.
О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации. Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ (в ред. от 03.07.2016
г. № 364- ФЗ) / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
5.
О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 г. № 362-ФЗ) /
Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
6.
О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
Положение от 26 марта 2004 г. № 254-П (в ред. от 14.11.2016 г. № 4194-У)
[Электронный ресурс] / Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
7.
Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам
(депозитам), депозитных счетов. Инструкция ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. № 153-И
/ Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
8.
Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред.
А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 671 c.
9.
Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / коллектив
Б23 авторов; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. — М.: КНОРУС,
2016. — 414 c.
10.
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.];
под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2016. — 800 с.
89
11.
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. – М.: Магистр,
2015. - 590 с.
12.
Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.
13.
Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы:
Юрайт, 2015. - 591 c.
14.
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.
15.
Юденков Ю. Н. Интернет-технологии в банковском бизнесе.
Перспективы и риски / Ю. Н. Юденков, Н. А. Тысячникова, И. В. Сандалов, С.
Л. Ермаков. – М.: КНОРУС, 2014. – 318 с.
16.
Обзор ситуации в банковском секторе России в июле 2018 года
[Электронный ресурс] // Официальный сайт агентства «РИА Рейтинг». URL:
http://riarating.ru/banks/20180817/630102398.html (дата обращения 25.09.18)
17.
Рейтинги банков [Электронный ресурс] // Официальный сайт
агентства «Банки.ру». URL: http://www.banki.ru/banks/ratings (дата обращения
26.09.18)
18.
Обзор банковского сектора за 1-е полугодие 2018 года: риски в
розницу [Электронный ресурс] // Официальный сайт агентства «Эксперт РА».
URL: https://raexpert.ru/researches/banks/bank_sector_1h2018 (дата обращения
26.09.18)
19.
Крупнейшие банки по объему депозитов населения на 1 июля 2018
года [Электронный ресурс] // Официальный сайт агентства «РИА Рейтинг».
URL:
http://riarating.ru/banks/20180802/630101795.html
(дата
обращения
27.09.18)
20.
ресурс]
Российские банки: итоги 1 полугодия 2018 года [Электронный
//
Официальный
сайт
Ассоциации
«Россия».
URL:
https://asros.ru/ru/pr/smi-about-finance/22325-rossiiskie-banki-itogi-1-polugodiya2018-goda (дата обращения 27.09.18)
90
21.
Багаутдинова И.В., Палаткин Ю.С., Токарева Г.Ф. Основные
тенденции в сфере кредитования физических лиц в России // Российское
предпринимательство. 2017. Том 18. №5. С.849-857
22.
Ваганова А. В. Анализ современного состояния банковского
кредитования населения в России [Электронный ресурс] // Молодой ученый.
2016. №20. С. 275-277. – Режим доступа: https://moluch.ru/archive/124/34314/
(дата обращения: 28.09.2018).
23.
Голозубова
Н.В.
Оценка
современного
состояния
рынка
потребительского кредитования в России // Молодой ученый. 2016. № 11.
С.670-674.
24.
Демидова А. В. Развитие кредитных продуктов в посткризисный
период [Электронный ресурс] // Молодой ученый. 2018. №22. С. 396-398. –
Режим доступа://moluch.ru/archive/208/50885/ (дата обращения: 26.09.2018).
25.
Еремина О.И., Золина Е.Н. Анализ современного состояния
банковского кредитования населения // Экономические исследования и
разработки. 2016. №4. С. 35-41.
26.
Полстянкина Л.А., Медюха Е.В. Тенденции и проблемы розничного
банковского
кредитования
в
современных
условиях
на
примере
АО
«Россельхозбанк» [Электронный ресурс] // Интернет-журнал «Науковедение».
2017. Том 9, №6 – Режим доступа: https://naukovedenie.ru/PDF/14EVN617.pdf
27.
Травкина Е.В. Коваленко С.Б. Анализ динамики проявления
кредитного риска в российском банковском секторе // Теория и практика
общественного развития. 2016. № 4. С.69-71.
28.
Хакимова
Д.
Л.
Анализ
просроченной
задолженности
по
банковским кредитам в России [Электронный ресурс] // Молодой ученый. 2014.
№4. С. 627-631. – Режим доступа: https://moluch.ru/archive/63/9860/ (дата
обращения: 28.09.2018).
29.
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. –
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/
91
30.
Отчеты о развитии банковского сектора и банковского надзора за
2013-2017 гг. [Электронный ресурс] / Издания Банка России – Режим доступа:
http://www.cbr.ru/publ/nadzor/
31.
ресурс]
Сведения о размещенных и привлеченных средствах [Электронный
/
Статистика
Банка
http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors
России
–
Режим
доступа:
92
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
(обязательное)
Годовая бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг.
93
94
95
96
97
98
99
100
101
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа