close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Афанасьева Светлана Валерьевна. Депозитная политика коммерческого банка и пути ее совершенствования (на материалах ПАО Сбербанк)

код для вставки
1
4
5
4
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему «Депозитная политика
коммерческого банка и пути ее совершенствования (на материалах ПАО
Сбербанк)»
Год защиты: 2019
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль): Финансы и кредит
Студент группы: 4-4 Э/у Афанасьева С.В.
Руководитель: к.э.н., доцент Казначеев В.В.
В теоретической части выпускной квалификационной работы рассмотрены
понятие и классификация депозитов коммерческого банка, а также раскрыта
сущность депозитной политики и ее роль в деятельности коммерческого банка.
Кроме этого дан анализ текущего состояния и проблем развития рынка вкладов в
Российской Федерации.
В аналитической части выпускной квалификационной работы дана общая
характеристика деятельности ПАО Сбербанк. На основе данных бухгалтерской
отчетности
проведен
анализ
финансово-экономических
показателей
деятельности ПАО Сбербанк, на основе которого сделаны выводы о
финансовом состоянии банка и финансовой результативности его деятельности.
Также во второй главе проведен анализ эффективности депозитной политики в
анализируемом банке.
Проектная часть выпускной квалификационной работы посвящена поиску
мероприятий, направленных на повышение эффективности депозитной
политики в ПАО Сбербанк. В качестве основного мероприятия по
совершенствованию депозитной политики ПАО Сбербанк предложено
внедрение нового депозитного продукта. Проведен расчет экономической
эффективности предложенного мероприятия, в результате которого принято
решение о целесообразности его реализации.
Общий объем выпускной квалификационной работы состоит из 89
страниц, содержит 25 рисунков, 18 таблиц, 30 источников используемой
литературы и 1 приложение.
Ключевые слова: КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК,
ВКЛАД, ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА, ДЕПОЗИТ.
ЭФФЕКТИВНОСТЬ,
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и классификация депозитов
9
9
1.2 Сущность депозитной политики и ее роль в деятельности
коммерческого банка
15
1.3 Анализ текущего состояния и проблем развития рынка вкладов РФ 20
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО СБЕРБАНК
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО Сбербанк
33
33
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг.
2.3 Анализ состава и структуры депозитов ПАО Сбербанк
38
52
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО
СБЕРБАНК
63
3.1 Направления совершенствования депозитной политики в
ПАО Сбербанк
63
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию депозитной
политики ПАО Сбербанк
72
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
87
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 - Бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк
за 2015-2017 гг.
90
6
ВВЕДЕНИЕ
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого
предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется
не за счет собственных, а за счет заемных. Возможности банков в привлечение
средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в
любом государстве.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства,
которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для
осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет
возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений,
населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им
соответствующих счетов.
Согласно Закона РФ "О банках и банковской деятельности” Банк кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в
совокупности следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических
лиц;
- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на
условиях возвратности, платности, срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В условиях рыночной экономики политика Банка в осуществлении банковских
операций направлена на взаимоотношения с населением.
Экономической основой развития коммерческих банков является их
максимальная самостоятельность и динамичность в проведении кредитной
политики. В условиях рыночной экономики важность в проведении политики
банка
приобретает
свободных
процесс
денежных
формирования
средств
юридических
операций
и
по
привлечению
физических
лиц,
для
формирования ресурсной базы Банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база
Банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции.
7
Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
Именно на основе депозитных операций формируется большая часть
кредитных ресурсов банков.
Значение депозитных операций для коммерческого банка велико,
поэтому объектом исследования в данной работе являются депозитные
операции, на основе которых образуется ресурсный потенциал коммерческого
Банка.
Целью выпускной квалификационной работы является разработка
основных
направлений
совершенствования
депозитной
политики
коммерческого банка.
Для реализации цели необходимо решить ряд задач:
 рассмотреть понятие и классификацию депозитов;
 рассмотреть сущность депозитной политики и ее роль в деятельности
коммерческого банка;
 провести анализ текущего состояния и проблем развития рынка
вкладов РФ;
 рассмотреть организационную характеристику банка ПАО Сбербанк;
 провести финансово-экономический анализ деятельности ПАО Сбербанк;
 проанализировать депозитные операции ПАО Сбербанк;
 рассмотреть проблемы и направления совершенствования депозитной
политики ПАО Сбербанк;
 оценить
экономическую
эффективность
для
предложенных
мероприятий ПАО Сбербанк.
Объект исследования – депозитная политика коммерческого банка.
Предмет
исследования
заключается
в
рассмотрении
реализации
депозитной политики коммерческого банка.
В качестве теоретической и информационной базы исследования были
изучены федеральные законы, инструкции, положения и указания ЦБ РФ,
учебники и монографии отечественных авторов, публикации в специальных
периодических изданиях, материалы Интернет. К числу наиболее выдающихся
8
авторов,
занимающихся
изучением
вопросов
банковских
операций
и
банковского дела, можно отнести таких авторов, как О.И. Лаврушин, Г.Н.
Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Е.А. Звонова и др. Особое внимание уделялось
публикациям, в том числе в специализированных периодических изданиях,
таких как «Деньги и кредит», «Финансы и кредит» и других. Также были
использованы электронные источники информации из сети Интернет в виде
официальных сайтов ЦБ РФ, и других материалов открытого доступа.
9
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие и классификация депозитов
В соответствие с Федеральным Законом № 177 под вкладом понимаются
денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте,
которые размещаются физическими лицами, или в их пользу в банке на
территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада
или договора банковского счета, включая начисленные проценты на сумму
вклада.
Вклад - исключительно только денежные средства и вкладывают их
физические лица в банк, но в нормативных актах Банка России понятие «вклад»
и «депозит» имеют более широкое значение. Рассматривается привлечение не
только денежных средств, но и драгоценных металлов.
В
банковской
практике
понятие
«депозит»
рассматривается
как
тождественное понятию «банковский вклад». Поэтому рассмотрим, как
трактуют понятие различные авторы в экономической литературе.
В учебнике Ровенского Ю.А. в своем учебнике под вкладом (депозитом)
понимаются денежные средства, внесенные в банк их собственником для
хранения на определенных условиях и получения дохода [14].
Коробова Г.Г. даст следующее определение депозита. Депозит это одна
из форм кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления
последними банку своих собственных средств во временное пользование.
Маркова О.М. определяет вклад как денежные средства в валюте
Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые собственниками
в целях хранения и получения дохода.
Лаврушин О.И. к депозитам относит денежные средства, полученные
банком путем заключения договора банковского счета и договора банковского
вклада, а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в
данном банке [15].
10
Мотовилов О.И. и Белозеров С.А. банковский вклад определяют как
внесенная в банк на имя определенного лица денежная сумма, которую банк
обязан возвратить этому лицу с начисленными на нее процентами.
Классификация депозитов, представлена на рисунке 1.
Рисунок 1 – Классификация депозитов коммерческого банка
Итак,
обобщая
все
вышесказанное
можно
сформировать
общее
определение, что банковский вклад или депозит - это денежные средства в
национальной или иностранной валюте, которые вкладчик кладет в банк с
целью хранения денежных средств и получения дохода, при этом заключая с
банком договор банковского вклада или банковского счета, в которых
11
прописаны условия.
Договор банковского вклада подразумевает под собой отношения между
двумя сторонами, одна из которых передала денежные средств другой, и
последняя обязуется возвратить денежные средства и выплатить проценты на
условиях и в порядке предусмотренных договором [2].
Договором банковского счета является договор, который подразумевает
под собой, что клиент открывает счет в банке и банк в свою очередь, обязуется
выполнять все распоряжения клиента о зачисление, перечисление, выдаче и
проведение других операций по счету клиента.
Рассмотрим
классификацию
депозитов,
которые
предлагают
нам
Лаврушин О.И., Ровенской Ю.А., Маркова О.М. Структура классификации
данных авторов примерно одинаковы за исключением, того, что некоторые
авторы срочные вклады разделяют на условные, с предварительным
уведомлением и собственно срочные, а другие авторы подразделяют просто по
сроку до востребования и срочные. В данной дипломной работе будет
рассмотрена сгруппированная классификация по этим авторам.
По сроку существования, как уже говорилось выше, выделяют до
востребования и срочные. Депозиты до востребования это те депозиты, которые
вкладчик может востребовать у банка в любой момент времени без
предварительно уведомления банка. К ним относятся средства на текущих,
расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов
или целевым использованием средств. Такие депозиты открываются чаще всего
для различных платежей, расчетов или для получения денежных средств в свое
пользование.
Депозиты
до
востребования
это
наиболее
ликвидные
средства.
Преимуществом вкладов до востребования является то, что снять денежные
средства можно частями или в полной сумме. Но по таким депозитам низкий
процент получения дохода, по причине того, что по требованию вкладчика
банку придется своевременно выдать денежные средства ему, что влечет за
собой поддержание объема резервов на уровне ликвидности [10].
12
Срочные депозиты это депозиты, у которых существует срок, при
наступлении которого банк выдаст денежные средства клиенту с уплатой
процентов. Условия такого депозита оговариваются в договоре, процентная
ставка зависит от срока депозита. В случае если вклад возвращается до
истечения оговоренного срок, проценты по вкладу выплачиваются по более
низкой ставке (как правило, ставка до востребования).
1. По срокам депозиты делятся:
- до 30 дней;
- от 31 до 90 дней;
- от 91 до 180 дней;
- от 181 до одного года;
- от одного года до трех лет;
- свыше трех лет.
Преимущества срочных вкладов для банков заключается также и в том,
что они не требуют поддержания постоянного резерва ликвидных средств и
могут быть использованы для долгосрочных вложений, а для клиентов - в том,
что они позволяют получить более высокие проценты.
Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в том, что они не
могут быть использованы для различных перечислений и частичного получения
денег из хранящихся в виде депозита сумм. Для банка - в том, что у них
увеличиваются затраты на выплату доходов вкладчиков.
Также срочные депозиты выделяют на условные - это те, которые
хранятся
до
наступления
какого-то
события
и
с
предварительным
уведомлением об изъятие средств - клиент в оговоренные сроки должен подать
заявления на изъятие средств.
Сберегательные вклады являются разновидностью срочных вкладов. Они
открываются только физическими лицами, чаще всего для выполнения таких
функции как сбережения средств или накопления.
Это наиболее надежная форма хранения денежных средств и получения
более высокого дохода. Такие вклады имеют высокий процент, что выгодно для
13
клиентов, а банкам выгодно, потому что формирует ресурсную базу для
кредитования. Перейдем к следующему классификационному признаку.
2. По виду клиентов вклады делятся:
- вклады юридических лиц;
- вклады физических лиц.
Вклад для юридических лиц - вид депозита, рассчитанный на
организации. С помощью таких вкладов компании размещают временно
свободные денежные средства. Досрочное изъятие денежных средств из вклада,
по соглашению между банком и юридическим лицом, может быть запрещено, и
это не противоречит действующему законодательству. Кроме того, депозиты
юридических лиц не попадают под действие системы страхования вкладов.
Вклады физических лиц носят долгосрочный характер и являются
источником долгосрочных вложений. Вкладчиками могут быть как граждане
РФ, так и иностранные граждане, а так же лица без гражданства. Банки могут
привлекать во вклады от физических лиц как денежные средства в рублях, так и
в иностранной валюте и драгоценные металлы [13].
Банковские вклады населения подлежат системе страхования вкладов. В
настоящее время вклады населения застрахованы в размере 1400 тыс. руб. на
одного вкладчика в одном банке. В соответствие с ГК РФ договор банковского
вклада с вкладчиком - гражданином признается публичным договором.
2. По виду договора депозиты могут иметь форму:
- письменного договора;
- сберегательной книжки;
- банковского сертификата:
- банковского векселя.
В соответствии со ст.843 ГК РФ сберегательной книжкой является
договор банковского вклада между банком и вкладчиком, который внес
денежные средства. В сберегательной книжке указаны наименование банка или
его филиала, местонахождение, номер счета но вкладу, сумма денежных
средств зачисленная на счет и все последующие изменения, и начисленные
14
проценты.
Все операции со счетом осуществляются только при предъявлении
сберегательной книжки. Она может быть и именная и на предъявителя, во
втором случае сберегательная книжка уже является ценной бумагой.
Существует такая ценная бумага, как сберегательный (депозитный)
сертификат. В нем отражены права вкладчика на получение денежных средств,
которые он внес в банк, и процентов по ним. Денежная сумма вклада выдастся
либо в банке, где был выдан сертификат или в любом филиале этого банка.
Данная ценная бумага свободно обращается на рынке, что является
преимуществом такого вклада [12].
Банковский сертификат существует в двух формах: депозитный
сертификат,
который
выдастся
только
юридическим
лицам
и
срок
существования не больше года, и сберегательный сертификат. Он выдастся
физическим лицам, срок существования не больше трех лет [13].
Банковский вексель - это ценная бумага, которая закрепляет не только
договорное отношение займа между клиентом и банком, но и несет в себе
одновременно черты чека и банковского сертификата. Эта ценная бумага
выдастся банком, после того, как клиент внес денежные средства в него. После
получения клиент банка может:
- использовать вексель в качестве средства платежа за товары и услуги,
как это свойственно - чеку;
- досрочно продавать вексель другому участнику рынка по устраивающей
его цене, как это свойственно банковскому сертификату.
Можно сказать, что банковский сертификат - универсальная ценная
бумага, которая решает многие рыночные проблемы.
Таким
образом,
было
рассмотрено
понятие
«депозит»,
понятие
«банковский вклад» и приведена классификация по таким признакам как сроки
существования, виды клиентов и по виду договора, который банк заключает с
клиентами.
15
1.2 Сущность депозитной политики и ее роль в деятельности
коммерческого банка
Коммерческие банки осуществляют одну из важнейших функций
современной экономической системы - это формирование и распределение
капитала. Одним из главных ресурсов формирования капитала являются
депозиты физических и юридических лиц.
Источниками привлечения средств коммерческого банка также является
эмиссия долговых ценных бумаг, и расчеты между контрагентами и
заимствования на рынке ссудных капиталов.
При рассмотрении структуры пассивных операций коммерческого банка
можно выделить депозитные операции, как одну из важнейших составляющих
привлеченных средств. Для осуществления таких операций банк разрабатывает
депозитную политику [15].
В экономической литературе однозначного определения депозитной
политики не существуют. Ровенской Ю.А. в своем учебнике под депозитной
политикой подразумевает определенные действия банка, которые направлены
на решение задач, связанных с выявлением более эффективных форм и методов
банковской деятельности по привлечению ресурсов, их планированию,
регулированию, контролю и использованию наиболее выгодным способом для
банка.
Главной
целью
депозитной
политики
является
соответственно
увеличение ресурсной базы при достаточном уровне ликвидности, при
минимальных затрат и рисках.
Депозитную политику можно рассмотреть как систему, состоящую из
нормативной
Нормативная
составляющей,
составляющая
организационной
определяет
под
и
технологической.
собой
законодательное
регулирование депозитных отношений, определенные правила осуществление
депозитных операций и требований.
Регулирование
нормативно-правовыми
депозитного
актами,
как
процесса
обеспечивается
Гражданский
кодеке
такими
Российской
16
Федерации, Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности», Федеральный закон от 23.12.2003 № 177 «О страхование
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», а также ряд других
законов и нормативных актов.
Для осуществления операций по привлечению денежных средств банк
должен обладать определенной лицензией. Существует различия в лицензиях в
зависимости от вида клиента. Если это юридическое лицо, то банк может
заниматься
привлечением
денежных
средств,
обладая
лицензией
на
осуществление банковских операций, а если это физическое лицо, то банк
должен обладать одной из этих лицензий:
- на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
- на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и
иностранной валюте;
- генеральной лицензией.
Данные лицензии могут быть выданы банку, после регистрации, которого
прошло не менее двух лет. Это связанно с обеспечением более высокой
устойчивости банков, работающих со средствами населения. Если еще не
прошло два года, тогда банк должен отвечать определенным требованиям:
размер уставного капитала или собственных средств должен быть не меньше 3
миллиардов 600 миллионов рублей, банк должен раскрывать информацию о
лицах, под контролем которых находится банк [8].
В каждом коммерческом банке существуют своя банковская политика, и
депозитная политика находится в тесной взаимосвязи и не должна
противоречить политике всего банка. Все основные положения депозитной
политики банка закрепляются в документе с одноименным названием. В этом
документе определены стратегия главные цели и задачи, конечно с ориентиром
направленным на поддержание ликвидности и получение прибыли.
В этом документе отражается величина привлеченных средств, их
структура, виды депозитов, на какие сроки были привлечены денежные
средства, в какой валюте, на каких условиях, правовой статус субъектов
договорных отношений, права вкладчика и обязанности банка, перечень
17
документации
необходимой
для
открытия
и
пользования
вкладом,
географическая сегментация депозитного рынка. Отражаются дальнейшие
перспективы
роста
собственных
средств
банка,
соотношение
между
собственными и привлеченными средствами. Осуществляется контроль за
риском ликвидности и процентным риском, связанным с изменениями в
динамики и структуре депозитов.
Основное
назначение
организационной
составляющей
депозитной
политики банка состоит в построении аппарата управления депозитной
деятельностью и определении полномочий сотрудников банка. В разработке и
реализации депозитной политики банка участвуют органы его управления
(правление и совет директоров), комитет по управлению активами и пассивами,
а также ряд структурных подразделений, казначейство, финансовое управление,
управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг,
которые тесно взаимодействуют между собой.
Организационная составляющая подразумевает под собой и собственно
сам процесс депозитного планирования, анализ имеющихся данных, как
проходит сам депозитный процесс, маркетинг депозитных операций и процесс
управления рисками с помощью диверсификации средств.
Хочется отметить, что стоит учитывать множество факторов как
внутренних, так и внешних, которые могут влиять на депозитную политику
банка. К внешним факторам относится сложившаяся экономическая ситуация в
стране, ключевая ставка ЦБ, правовое регулирование, состояние финансовых
рынков, относительно неразвитая конкурентная среда. К внутренним факторам
можно отнести это компетентности сотрудников, квалификации персонала, от
качества процесса привлечения средств и самого депозитного продукта, от
самих вкладчиков.
Технологическая составляющая депозитной политики содержит описание
депозитных технологий банка, непосредственную реализацию депозитных
продуктов и разработку новых депозитных технологий (инструментов). В
условиях большой конкуренции нужно разработать такой банковский продукт,
18
который будет выгоден и вкладчикам и банку и не противоречит политики
банка.
Технологическая составляющая несет в себе описание банковского
продукта и разработку новых продуктов. Каждый вкладчик должен обладать
полной информацией о банке, его финансовом состояние, чтобы для себя
определить риски будущих вложений.
Процесс реализации депозитной политики и контроль возможен через
депозитный портфель коммерческого банка, который представляет собой
совокупность всех депозитов, привлеченных банком.
Депозитный портфель банка — это балансовые остатки средств на
текущих, расчетных и депозитных счетах как юридических, так и физических
лиц. Счета юридических лиц учитываются отдельно от физических [8].
При этом счета физических лиц страхуются Агентством по страхованию
вкладов, в отличие от вкладов юридических лиц, что уже отмечалось ранее. Это
агентство
является
государственной
и
некоммерческой
организацией.
Страхование вкладов подразумевает под собой, что в случае банкротства банка,
вкладчик получит назад вложенные средства частично или в полном размере в
зависимости от вложенной суммы в короткий срок.
Источник для выплаты является резерв, который образован путем
отчисления денежных средств банков. Собственно целями страхования вкладов
являются: защита интересов вкладчиков, от потери своих денежных средств,
укрепления доверия к банковской системе и стимулирования привлечение
денежных средств от населения.
Для достижения целей и стратегии депозитной политики коммерческого
банка используется оценка депозитного портфеля, то есть оценить его качество.
По этой оценке можно сделать выводы о результатах депозитной деятельности,
выполняются ли планы, корректировать определенные направления, которые
мешают эффективной реализации политики банка.
Выявление
имеющихся
резервов,
разработка
комплекса
мер
по
эффективному использованию их, то есть совершенствовать регламент,
который существует в банке, что поможет минимизировать затраты, риски и
19
повысить прибыльность банка [7].
Следует понимать, что формирование депозитного портфеля это процесс
непрерывный и циклический, который состоит из следующих элементов:
- мониторинг поведения средств на счетах клиентов;
- планирование развития привлечения будущих депозитов;
- разработка новых продуктов и способов для привлечения клиентов;
- контроль за привлеченными средствами.
Принципы формирования депозитной политики коммерческого банка
представлены на рисунке 2.
Принципы формирования депозитной
политики коммерческого банка
Общие
Принцип
научной
обоснованности
Принцип
комплексного
подхода
Специфические
Принцип
оптимальности и
эффективности
Принцип обеспечения
оптимального уровня
издержек
Принцип единства
элементов депозитной
политики
Принцип
безопасности
операций банка
Принцип
обеспечения
надежности
Рисунок 2 – Принципы формирования депозитной политики банка
Анализ депозитного портфеля исходя из фундаментальных характеристик
депозита и депозитных операций производится по следующим направлениям:
- общий анализ ресурсной базы банка;
- анализ привлеченных и заемных средств (обязательств банка);
- анализ депозитного портфеля банка по характеру операций (с
клиентами, банками-контрагентами, с ценными бумагами);
- анализ депозитного портфеля банка по категориям вкладчиков (по
20
субъектам привлечения);
- анализ депозитного портфеля банка по основным видам депозитов;
- анализ депозитного портфеля банка по срокам привлечения;
- анализ стабильности депозитного портфеля банка;
- анализ стоимости депозитного портфеля банка;
- оценка депозитного портфеля банка с позиции
- диверсифицированности, стабильности и стоимости.
В рамках каждого направления обозначаются различные аспекты анализа,
разрабатывают
показатели
оценки
депозитного
портфеля
с
позиции
диверсифицированности, стабильности и стоимости.
Формирование депозитного портфеля связано с привлечением денежных
средств и новых клиентов.
Таким образом, можно сделать вывод, что грамотное построение
депозитной политики и ее проведение очень важно для аккумуляции и
перераспределение
денежных
средств.
Депозитная
политика
система,
включающая в себя нормативную часть, процесс проведения депозитных
операций, с учетом поставленных целей и задач коммерческого банка, контроль
над реализацией и мониторинг депозитарной деятельности для технической
разработки новых продуктов.
1.3 Анализ текущего состояния и проблем развития рынка вкладов РФ
Основным ресурсом для ссудной деятельности российских коммерческих
банков на протяжении 2013-2017 гг. являлись депозиты и прочие привлеченные
средства организаций и депозиты физических лиц (таблица 1).
Анализируя данные таблицы 1 можно сказать, что объем вкладов
физических лиц в динамике постепенно увеличивался, при этом наибольший
прирост наблюдается в 2015 году (25,1%) и наименьший – в 2016 году (4,2%). В
2017 году прирост вкладов составил 7,4% до 25978 млрд. руб.
21
Что касаемо вкладов организаций, то можно отметить резкие колебания в
темпах их прироста. Так в 2014 году объем вкладов увеличился на 56,9%, в
2015 году прирост составил 11,8%. В 2016 году наблюдается сокращение
объемов вкладов на 13,8%, в 2017 году прирост объемов вкладов составил 9,2%
до 17900 млрд. руб. [18]
Таблица 1 – Динамика основных показателей ресурсной базы кредитных
организаций РФ в 2013-2017 гг.
В млрд. руб.
Показатель
Период
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018
Пассивы
Темп прироста, %
Вклады физических лиц
Темп прироста, %
Доля в пассивах, %
Депозиты и средства
организаций на счетах (кроме
57423
77653
83000
80063
85192
-
35,2
6,9
-3,5
6,4
16958
18553
23219
24200
25987
-
9,4
25,1
4,2
7,4
29,5
23,9
28,0
30,2
30,5
10838
17008
19018
16385
17900
-
56,9
11,8
-13,8
9,2
18,9
21,9
22,9
20,5
21,0
кредитных организаций)
Темп прироста, %
Доля в пассивах, %
При этом динамика пассивов кредитных учреждений совпадала с
динамикой вкладов организаций – наибольший прирост наблюдается в 2014
году (35,2%), в 2016 году величина пассивов сократилась на 3,5% до
80063 млрд. руб. (рисунок 3).
22
Рисунок 3 – Динамика основных показателей ресурсной базы кредитных
организаций РФ в 2013-2017 гг.
Изменения в объемах привлеченных средств в 2014-2017 года привели к
разнонаправленным изменениям структуры вкладов в пассивах кредитных
организаций (рисунок 4).
Рисунок 4 – Динамика долей вкладов физических лиц и организаций в
пассивах кредитных организаций РФ в 2013-2017 гг.
23
В 2015 году доля вкладов физических лиц увеличилась до 28,0%, в 2016
году – до 30,2%, в 2017 году – до 30,5%. Доля вкладов организаций сократилась
с 22,9% до 20,5% в 2016 году и увеличилась до 21,0% в 2017 году.
Таким образом, доля вкладов физических лиц и организаций в ресурсной
базе кредитных учреждений в анализируемый период увеличилась с 48,4% в
2013 году до 51,5% в общей величине пассивов [18].
Проанализируем
валютную
структуру
вкладов,
привлеченных
кредитными организациями РФ в 2013-2017 годах (таблица 2).
Анализируя данные таблицы 2 можно сказать, что в общей сложности
объем вкладов в кредитных организациях в 2014 году увеличился на 27,8%, в
2015 году темп прироста замедлился и составил 18,9%. В 2016 году
наблюдается снижение объема вкладов на 3,9% (с 42237 до 40586 млрд. руб.). в
2017 году объем вкладов увеличился на 8,1% и составил 43888 млрд. руб.
Таблица 2 – Динамика объемов и валютной структуры вкладов кредитных
организаций РФ в 2013-2017 гг.
В млрд. руб.
Показатель
Вклады в кредитных
организациях всего
темп прироста, %
Вклады в рублях
темп прироста, %
доля в общем объеме вкладов,
%
Вклады в иностранной валюте
темп прироста, %
доля в общем объеме вкладов,
%
01.01.2014
Период
01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018
27796
35531
42237
40586
43888
20372
-
27,8
22178
8,9
18,9
24920
12,4
-3,9
27006
8,4
8,1
31595
17,0
73,3
62,4
59,0
66,5
72,0
7424
-
13352
79,9
17317
29,7
13579
-21,6
12292
-9,5
26,7
37,6
41,0
33,5
28,0
В частности объем вкладов в рублях в динамике увеличивался скачками:
в 2014 году темп прироста составил 8,9%, в 2015 году – 12,4%, в 2016 году темп
прироста замедлился и составил 8,4%, в 2017 году наблюдается значительный
прирост – 17%, объем вкладов увеличился с 27006 до 31595 млн.руб.
(рисунок 5).
24
Рисунок 5 – Динамика объемов и валютной структуры вкладов кредитных
организаций РФ в 2013-2017 гг.
При этом доля рублевых вкладов в кредитных организациях за
исследуемый период сократилась с 73,3% в 2013 году до 59,0% в 2015 году и
увеличилась до 72,0% в 2017 году.
Объем вкладов в иностранной валюте в динамике в кредитных
организациях за исследуемый период изменялся разнонаправлено: в 2014 году
темп прироста составил 79,9%, в 2015 году темп прироста замедлился и
составил 29,7%. В 2016 году объем валютных вкладов в кредитных
организациях сократился на 21,6, в 2017 году темп снижения замедлился и
составил 9,5% по сравнению с предыдущим годом. При этом доля валютных
вкладов в кредитных организациях за исследуемый период увеличилась с 26,7%
в 2013 году до 41,0% в 2015 году, и сократилась до 28,0% в 2017 году [18].
Проанализируем
структуру
вкладов,
привлеченных
кредитными
организациями, сгруппированным по источникам средств РФ в 2013-2017 годах
(таблица 3).
25
Таблица 3 – Динамика объемов и структуры вкладов кредитных
организаций, сгруппированным по источникам средств РФ в 2013-2017 гг.
В млрд. руб.
Показатель
Вклады в кредитных
организациях всего
Вклады физических лиц
доля в общем объеме вкладов, %
Депозиты и средства
организаций на счетах (кроме
кредитных организаций)
доля в общем объеме вкладов, %
Период
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018
27796
35531
42237
40586
43888
16958
61,0
18553
52,2
23219
55,0
24200
59,6
25987
59,2
10838
17008
19018
16385
17900
39,0
47,9
45,0
40,4
40,8
Анализируя данные таблицы 3 можно сказать, что в общем объеме
вкладов преобладала доля вкладов физических лиц, однако в динамике она
изменялась разнонаправлено (рисунок 6). Так, в 2013 году доля вкладов
физических лиц составляла 61% общего объема вкладов, в 2014 году она
сократилась до 52,2%, в 2015-2017 годах доля постепенно увеличивалась, что
связано с повышением инвестиционной активности населения.
Рисунок 6 – Динамика структуры вкладов кредитных организаций,
сгруппированным по источникам средств РФ в 2013-2017 гг.
26
Доля организаций соответственно имела противоположную динамику и в
2017 году была равна 40,8% общего объема вкладов в кредитных организациях
РФ [18].
Проанализируем структуру вкладов российских кредитных учреждений
по срокам привлечения в 2013-2017 годах по данным таблицы 4.
Таблица 4 – Динамика структуры вкладов кредитных организаций,
сгруппированным по срокам привлечения РФ в 2013-2017 гг.
В процентах
Показатель
Вклады физических лиц
до 90 дней
91-180 дней
181 день – 1 год
свыше года
Депозиты и средства
организаций на счетах (кроме
кредитных организаций)
до 90 дней
91-180 дней
181 день – 1 год
свыше года
01.01.2014 01.01.2015
100
100
20,7
20,7
3,0
5,7
14,4
18,6
61,8
55,1
Период
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018
100
100
100
17,9
20,1
22,2
4,4
7,7
16,3
34,2
25,6
20,3
43,5
46,5
41,2
100
100
100
100
100
26,4
8,7
12,0
52,9
31,0
5,8
10,0
53,1
26,9
7,7
13,6
51,9
32,7
7,7
8,8
50,8
34,3
13,3
8,9
43,5
Анализируя данные таблицы 4 можно сказать, что в 2013-2017 годах
происходили существенные изменения в структуре срочности вкладов. Так в
2013 году более 61% складов физических лиц приходилось на вклады, сроком
свыше года, в 2014 году доля данных вкладов сократилась до 55,1% и возросла
доля вкладов, сроком 181 день – до 1 года (с 14,4% до 18,6%), также доля
вкладов, сроком 91-180 дней (с 3 % до 5,7%). Доля вкладов до 90 дней (вклады
до востребования, сроком до 30 дней и сроком 31-90 дней) оставалась
неизменной – 20,7% (рисунок 7).
27
Рисунок 7 – Структура срочности вкладов физических лиц в кредитных
организациях РФ в 2013-2017 гг.
В
условиях
ожидаемого
повышения
процентных
ставок
доля
долгосрочных вкладов (сроком свыше 1 года и свыше 3 лет) за 2016 год
увеличилась с 43,5% до 46,5%. Доля среднесрочных вкладов (181 день – 1 год)
сократилась с 34,2% до 25,6%. Значительно возросла доля вкладов сроком 91180 дней (с 4,4% до 7,7%).
Несмотря на то, что долгосрочные вклады по-прежнему составляли
большую часть общего объема вкладов, за 2017 год их доля в условиях
ожидаемого снижения процентных ставок сократилась с 46,5% до 41,2%, доля
среднесрочных вкладов также сократилась (с 25,6% до 20,3%). Более чем в 2
раза возросла доля вкладов сроком 91-180 дней (с 7,7% до 16,3%).
Таким образом, в анализируемом периоде наблюдается тенденция
постепенного сокращения удельного веса средне- и долгосрочных вкладов
населения и соответственно рост краткосрочных вкладов [18].
Аналогичная тенденция просматривается и в срочной структуре вкладов
организации (рисунок 8).
28
Рисунок 8 – Структура срочности вкладов организаций в кредитных
организациях РФ в 2013-2017 гг.
Доля долгосрочных вкладов организаций в 2014 году увеличилась с
52,9% до 53,1%. В период 2015-2017 годов доля постепенно сокращалась (с
51,9% до 43,5%). Также сокращалась доля среднесрочных вкладов организаций
(исключением стал 2015 год, когда доля увеличилась с 10,0% до 13,6%).
Подводя итого можно констатировать, что в 2014-2015 годах наблюдается
повышение активности организаций и населения в размещении средств в
кредитных организации РФ, в 2016-2017 годах население продолжало активно
вкладывать сбережения в кредитные организации, тогда как активность
организаций пошла на убыль.
Оценивая структуру вкладов, сгруппированных по срочности, можно
сказать, что как население, так и организации в анализируемом периоде
постепенно увеличивали объемы краткосрочных вкладов, что в большей мере
было связано с ожиданием снижения процентных ставок по средне- и
долгосрочным вкладам.
Анализ российского рынка депозитов в современных условиях позволил
выявить основные тенденции его развития. К таким тенденциям относятся:
- высокая концентрация вкладов в банках с госучастием;
29
- основу ресурсной базы составляют средства физических лиц;
- увеличение объемов депозитов физических и сокращение юридических
лиц;
- снижение процентных ставок на рынке депозитов.
При формировании и реализации депозитной политики любому
коммерческому банку, в том числе и ПАО Сбербанк, необходимо обратить
внимание на ряд моментов:
1. Существует прямая связь между пассивными и активными операциями
банков.
Процентная
маржа
является
основным
источником
доходов
коммерческого банка. Исходя из этого, депозитная политика коммерческого банка
должна быть направлена на как можно более дешевое для банка привлечение
ресурсной базы.
2. Депозитная политика банка должна учитывать фактор конкуренции на
рынке
сбережений
и
в
определенной
степени
подчиняться
законам
функционирования данного рынка.
3. Внутренние и внешние факторы, которые имеют значение в
функционировании банка. Внутренние факторы определяются стабильностью
депозитов; перечнем сберегательных операций и услуг; квалификацией и
опытом персонала банка, сложившейся клиентурой банка; ценовой политикой и
корпоративной стратегией банка. Внешние или макроэкономические факторы
воздействуют на все банки. К ним можно отнести состояние рынка сбережений;
общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста; влияние
денежно-кредитной политики Банка России; уровень доходов населения;
уровень конкуренции на рынке депозитов. Наряду с данными факторами
следует учитывать и состояние экономики региона, в котором банк
осуществляет свою деятельность.
Депозитная деятельность банка подвержена влиянию множества рисков,
для их снижения необходимо проводить ряд мероприятий, сформированных в
рисковую
политику
банка.
Качество
проведения
этих
мероприятий
определяется рядом показателей, которые имеют в своем арсенале банки [7].
30
В процессе формирования депозитной политики нельзя забывать о
многочисленных влияющих, а в некоторых случаях ее определяющих,
факторах, к которым можно отнести:
- законодательство;
- состояние и тенденции финансового рынка;
- ключевая ставка ЦБ РФ [3].
Формирование депозитной базы любого коммерческого банка — это
процесс сложный и трудоемкий, оно связано с большим количеством проблем
как субъективного, так и объективного характера.
Рассмотрим эти проблемы подробнее. Субъективные проблемы:
- масштабы деятельности и слабая капитальная база российских
коммерческих банков;
- отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении
средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и
стратегическими целями и задачами банка;
- недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
- отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной
концепции проведения депозитной политики;
-
недостатки
в
организации
депозитного
процесса:
отсутствие
соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки
маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр
предлагаемых депозитных услуг и так далее.
Объективные факторы:
- прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов
на коммерческие банки;
- влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на
состояние российского денежного рынка;
- межбанковская конкуренция;
- состояние денежного и финансового рынка России.
Нельзя не сказать о том, что процесс формирования депозитной политики
31
тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как
депозитный
процент
является
эффективным
инструментом
в
области
привлечения ресурсов.
По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется
сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и
характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий
вклада. В настоящий момент применяются различные подходы к решению
задачи формирования депозитной базы [5].
Подчас вопросом номер один для банка становится вопрос «привлечения
клиента». Применительно к решению задачи формирования депозитного
портфеля основными результатами использования данного принципа являются
обеспечение стабильного притока в банк свободных денежных средств и
привлечение новых клиентов. Однако сами по себе привлечение большего
числа клиентов и постоянный приток депозитов не способствуют повышению
стабильности ресурсной базы. Таким образом, повышение эффективности
деятельности
коммерческого
банка
видится
возможным
за
счет
совершенствования процесса формирования депозитного портфеля, прежде
всего путем обеспечения притока в банк более стабильных ресурсов и
ориентации на снижение его средневзвешенной стоимости с обеспечением
рентабельности каждой операции по привлечению нового или обслуживанию
старого клиента.
Конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов
заставляет их принимать меры
по
развитию услуг, способствующих
привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно
разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач.
Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения
общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и
физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и
систему стимулирования привлечения вкладов [8].
Для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала
32
банку предлагается:
1) расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на
различные слои населения с разным уровнем доходов;
2) принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного
изъятия населением срочных вкладов;
3) производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с
целью компенсации инфляционных потерь;
4) развивать службу телемаркетинга;
5) активизировать рекламную деятельность банка.
Также в целом для коммерческих банков предлагается построение
системы
гарантирования
банковских
российской банковской системы.
вкладов
с
учетом
особенностей
33
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО СБЕРБАНК
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО Сбербанк
ПАО Сбербанк - это крупнейший финансовый институт в России и
Центральной и Восточной Европе. Банк обслуживает 151 млн клиентов, из
которых 134,7 млн в России. На долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных
активов российского банковской системы. На российском рынке Сбербанк
работает уже 176 лет и его бренд прочно ассоциируется у клиентов с
надежностью и социальной ориентированностью, а также все больше с
инновациями и технологическим лидерством. Банк активно развивает свои
каналы взаимодействия с клиентом через уникальную физическую и цифровую
инфраструктуры, создает ИТ-систему на базе современных инновационных
технологий
(искусственный
интеллект,
машинное
обучение,
блокчейн,
робототехника и прочее). Сбербанк также трансформируется, переходя к
модели глобальной экосистемы, чтобы предоставить своим клиентам лучшие
финансовые и нефинансовые сервисы для удовлетворения их ежедневных
потребностей. ПАО Сбербанк является одним из крупнейших банков страны и
по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в российской
банковской системе. У него самая большая сеть клиентских подразделений в
РФ [12].
ПАО Сбербанк является публичным акционерным коммерческим банком.
Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное
общество открытого типа и зарегистрирован в Центральном банке Российской
Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают:
общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров банка, Президента
Сберегательного банка. Компетенция органов управления банка определена в
его Уставе.
По состоянию на 31 декабря 2017 года деятельность Сбербанка на
34
территории Российской Федерации осуществляется через 14 территориальных
банков, 78 отделений территориальных банков и 14 312 точек обслуживания
клиентов, а также через основные дочерние компании, расположенные в
Российской Федерации, -«Сетелем Банк» ООО, АО «Сбербанк Лизинг», ООО
«Сбербанк Капитал», компании бывшей Группы компаний «Тройка Диалог»,
АО «НПФ Сбербанка», ООО Страховая компания «Сбербанк страхование
жизни», ООО Страховая компания «Сбербанк страхование» и ООО «Сбербанк
Факторинг».
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций № 1481, выданной Банком России 8 августа 2012 года.
Кроме того, Сбербанк имеет лицензии на осуществление банковских операций
на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, другие
операции с драгоценными металлами, лицензии профессионального участника
рынка ценных бумаг на ведение брокерской, дилерской, депозитарной
деятельности, а также на деятельность по управлению ценными бумагами.
Система корпоративного управления Сбербанка, представленная на
рисунке 9, представляет собой систему органов управления и контроля,
созданных в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации, регулятора, Московской Биржи, а также с учетом рекомендаций
Базельского комитета по банковскому надзору [14].
Созданная в банке система органов управления и контроля устанавливает
правила и процедуры принятия корпоративных решений, обеспечивает
управление и контроль деятельности банка, регулирует взаимоотношения
между
акционерами
(собственниками),
Наблюдательным
советом,
менеджментом и иными заинтересованными лицами.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления банка.
На общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам
деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего
собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных
обществах» и Уставом банка.
35
Рисунок 9 – Структура управления ПАО Сбербанк
Деятельность
ПАО
Сбербанк
направлена
на
совершенствование
клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с
клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.
Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО Сбербанк
стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и
корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан,
способствует
устойчивому
функционированию
системы и сбережению вкладов населения [18].
российской
банковской
36
В 2013 году Наблюдательным Советом была утверждена реализация
Стратегии 2014-2018, которая успешно завершилась в 2017 году выполнением
поставленных целей. За 2014-2017 годы Сбербанк сохранил звание стабильного
и надежного банка для населения страны, значительно развил инфраструктуру
для
обслуживания
клиентов,
а
также
сформировал
современную,
высокопрофессиональную команду специалистов, обладающих навыками
управления бизнесом в кризисных экономических условиях.
В результате увеличена клиентская база во всех секторах деятельности;
повышена удовлетворенность клиентов во всех секторах деятельности. Для
физических лиц предложены новые продукты и сервисы (платежные сервисы,
способы оплаты, кредитные продукты и др.) и расширено обслуживание через
удаленные и цифровые каналы. Для корпоративных клиентов стали доступны
новые транзакционные и небанковские сервисы, увеличена скорость и
доступность транзакционных операций. Увеличилось на 7,6 млн новых
розничных клиентов с 2015 года и на 52% рост количества продуктов на
клиента с декабря 2013 года по декабрь 2017 года. Также заметен рост на 56,8
млн уникальных активных клиентов удаленных каналов (интернет-банк и
СМС-сервис). При этом на 20% выросла доля продаж в цифровых каналах и
доля безналичного оборота по розничным операциям составила 60%. На 430
тыс. выросла база активных корпоративных клиентов в 2015-2017 гг., а 99,6%
транзакций реализуются в удаленных каналах обслуживания.
Ежедневная аудитория активных пользователей в цифровых каналах
составляет 784 тыс. юридических лиц.
Как известно, одним из самых явных признаков деятельности любого
коммерческого банка и его финансового состояния является размер полученной
им чистой прибыли за отчетный промежуток времени. Вследствие этого,
именно
оценка
прибыли,
и
факторов
оказывающих
влияние
на
ее
формирование, занимает центральное место при анализе финансового
состояния коммерческого банка.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее
37
время в нее входят 17 территориальных банков и более 19 100 подразделений
по всей стране. Сбербанк ведет активную внешнюю экономическую политику,
осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции
торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с
более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда
авторитетных
международных
организаций,
представляющих
интересы
мирового банковского сообщества. Сбербанк расширил свое международное
присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также
зарегистрировав представительство в Китае. В целом планируется увеличить
долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2018 г.
Акции
Сбербанка
России
котируются
на
российских
биржевых
площадках ММВБ и РТС с 1996 г. Средний дневной объем торгов акциями
Сбербанка составляет 35% объема торгов на ММВБ.
Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта
в иностранной валюте «BBB», агентством Moody’s Investors Service –
долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того,
агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной
шкале. Высокие рейтинги подтверждают надежность банка.
Таким образом, уже долгие годы Сбербанк является абсолютным
лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по
объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам
инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших
конкурентов. Используя свое существенное превосходство по величине
капитала, рекордного для российского рынка, Сбербанк активно предоставляет
крупные и долгосрочные кредиты и инвестиции российским предприятиям, что
позволяет ему успешно конкурировать не только с отечественными, но и
зарубежными кредиторами.
38
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг.
Проведем анализ финансово-экономической деятельности ПАО Сбербанк
за исследуемый период. Представим структуру и динамику показателей актива
баланса ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг. в таблице 5.
Таблица 5 – Структура и динамика показателей актива баланса
ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
РФ
Средства в
кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой
стоимости
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы для продажи
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
Прочие активы
ВСЕГО активов
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
в%к
в%к
в % к 2016 к 2017 к
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
итогу
итогу
итогу
2015
2016
732790
3,23
614849
2,83
621719
2,68
83,9 101,1
586685
2,58
967162
4,45
747906
3,23
164,9
77,3
355985
1,57
347943
1,60
299995
1,30
97,7
86,2
405978
1,79
141343
0,65
91469
0,39
34,8
64,7
16869803
74,29
16221622
74,68
17466111
75,42
96,2
107,7
2316357
10,20
2269613
10,45
2517865
10,87
98,0
110,9
436472
1,92
455961
2,10
645442
2,79
104,5
141,6
467474
2,06
469121
2,16
483556
2,09
100,4
103,1
535372
22706916
2,36
100
233465
21721078
1,07
100
284857
23158920
1,23
100
43,6
95,7
122,0
106,6
39
Из таблицы 5 видно, что в 2016 году по сравнению с 2015 годом активы
Банка сократились на 4,3% и составили более 21721 млрд.руб., в 2017 году
наблюдается рост активов на 6,6%, величина которых увеличилась практически
до 23159 млрд.руб. При этом в 2015-2017 гг. практически ¾ активов Банка
приходилось на чистую ссудную задолженность (кредитный портфель, включая
резервы на возможные потери), динамика которой в большей мере обусловила
динамику активов Банка (рисунок 10).
25000000
млн.руб.
23000000
22706916
21721078
23158920
16221622
17466111
21000000
19000000
17000000
16869803
15000000
2015 г.
2016 г.
Чистая ссудная задолженность
2017 г.
Активы
Рисунок 10 – Динамика чистой ссудной задолженности и активов
ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом чистая ссудная
задолженность сократилась на 3,8% и составила более 16221 млрд.руб., в
2017 году показатель увеличился на 7,7% и составил более 17466 млрд.руб.
Чуть более 10% активов в 2015-2017 гг. приходилось на чистые вложения
в ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи, объем которых в
2016 году сократился на 2% и составил практически 2270 млрд.руб., в 2017
году показатель вырос на 10,9%, составив практически 2518 млрд.руб.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, имели
положительную динамику. Так в 2016 году их объем увеличился на 4,5%,
составив практически 456 млрд.руб., в 2017 году – на 41,6%, составив более
645 млрд.руб. При этом доля данных активов росла из года в год: в 2016 году
40
увеличилась с 1,92 до 2,10%, в 2017 году – до 2,79%. Несмотря на
положительную динамику, стоимость основных средств, нематериальных
активов и материальных запасов (в 2016 году прирост составил 0,4%, в 2017
году – 3,1%) их доля изменялась незначительно, но скачкообразно: в 2016 году
увеличилась с 2,06 до 2,16%, в 2017 году сократилась до 2,09%.
Существенно в 2016 году сократилась доля прочих активов Банка – с 2,36
до 1,07%, что было вызвано сокращением их величина более чем в 2 раза. В
результате роста прочих активов в 2017 году в на 22% их доля увеличилась до
удельный вес
1,23% (рисунок 11).
100%
80%
60%
40%
20%
0%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Денежные средства и их эквиваленты
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Прочие активы
Рисунок 11 – Структура активов ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
Доля денежных средств и их эквивалентов (денежные средства, средства
в Центральном банке РФ и в кредитных организациях) в 2016 году увеличилась
с 7,4 до 8,9%, в 2017 году сократилась до 7,2%. Самую низкую долю в активах
Банка занимали финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,
которая в 2016 году сократилась с 1,79 до 0,65%, в 2017 году – до 0,39%.
Данные изменения были вызваны отрицательной динамикой: в 2016 году
показатель сократился на 65,2%, в 2017 году – на 35,3%.
41
Можно сказать, что в анализируемом периоде существенных изменений в
структуре активов Банка не произошло.
Представим структуру и динамику показателей пассива баланса
ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг. в таблице 6.
Таблица 6 – Структура и динамика показателей пассива баланса
ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
в%к
в%к
в % к 2016 к 2017 к
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
итогу
итогу
итогу 2015 2016
Кредиты, депозиты
и прочие средства
768989 3,39
581160 2,68
Центрального банка
РФ
Средства кредитных
618364 2,72
364500 1,68
организаций
Средства клиентов,
не являющихся
17722423 78,05 16881989 77,72
кредитными
организациями
Финансовые
228167 1,00
107587 0,50
обязательства
Выпущенные
долговые
647694 2,85
610932 2,81
обязательства
Прочие
355320 1,56
303844 1,40
обязательства
Резервы на
37805 0,17
42146 0,19
возможные потери
Всего обязательств
20378763 89,75 18892158 86,98
Источники
собственных
2328153 10,25 2828921 13,02
средств
ВСЕГО пассивов
22706916
100 21721078
100
591164
2,55
75,6 101,7
464300
2,00
58,9 127,4
17742620 76,61
95,3 105,1
82401
0,36
47,2
76,6
575341
2,48
94,3
94,2
281259
1,21
85,5
92,6
62687
0,27
111,5 148,7
19799772
85,5
92,7 104,8
3359148
14,5
121,5 118,7
23158920
100
95,7 106,6
Из таблицы 6 видно, что более ¾ пассивов приходилось на средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями, при этом в 2016 году их
объем сократился на 4,7% и составил практически 16882 млрд.руб., а доля
сократилась с 78,05 до 77,72%. В 2017 году показатель увеличился на 5,1% и
составил более 17742 млрд.руб., а доля возросла до 76,61%. Общий объем
42
обязательств в 2016 году на 7,3% и составил более 18892 млрд. руб., а доля
сократилась с 89,75 до 86,98%, в 2017 году показатель увеличился на 4,8% и
составил 19800 млрд. руб., доля при этом сократилась до 85,5%. Таким
образом,
динамика
средств
клиентов,
не
являющихся
кредитными
организациями, в большей мере обусловила динамику не только общего объема
млн.руб.
обязательств, но и пассивов Банка (рисунок 12).
25000000
23000000
21000000
19000000
17000000
15000000
22706916
21721078
23158920
18892158
19799772
16881989
17742620
20378763
17722423
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Обязательства
Пассивы
Рисунок 12 – Динамика средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями, общего объема обязательств и пассивов ПАО Сбербанк в 20152017 гг.
Средства кредитных организаций занимали небольшую долю в пассивах,
а их объем изменялся довольно резкими скачками. В 2016 году показатель
сократился на 31,1% и составил 364,5 млрд. руб., а доля сократилась с 2,72 до
1,68%, в 2017 году показатель увеличился на 27,4% и составил 464,3 млрд. руб.,
доля при этом возросла до 2,0% [19].
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ в динамике
изменялись также скачкообразно (в 2016 году сократились на 24,4%, в 2017
году увеличились на 1,7%), а доля в динамике постепенно сокращалась: в 2016
году с 3,39 до 2,68%, в 2017 году – до 2,55% (рисунок 13).
43
удельный вес
100%
80%
60%
40%
20%
0%
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Финансовые обязательства
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери
Источники собственных средств
Рисунок 13 – Структура пассивов ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
Отрицательная динамика наблюдается по финансовым обязательствам,
доля которых сократилась в 2016 году с 1,0 до 0,5%, в 2017 году – до 0,36%.
Также отрицательная динамика наблюдается и по выпущенным долговым
обязательствам, доля которых в 2016 году сократилась 2,85 до 2,81%, в 2017
году – до 2,48%. Прочие обязательства Банка также постепенно сокращались,
что вызвало снижение их доли с 1,56 до 1,4% в 2016 году и до 1,21% в 2017
году. При этом объем резервов на возможные потери имел положительную
динамику, а доля в пассивах составляла менее 1,0% [19].
На долю источников собственных средств в пассивах банка приходилось
10,25% в 2015 году и 14,5% в 2017 году. При этом объем показателя в 2016 году
увеличился на 21,5% и составил практически 2829 млрд.руб., в 2017 году темп
прироста замедлился (18,7%), а объем увеличился до 3359 млрд.руб.
Можно сказать, что в анализируемом периоде в структуре пассивов Банка
наметилась тенденция увеличения доли источников собственных средств.
Проведем анализ структуры и динамики источников собственных средств
ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг. по данным таблицы 7.
44
Таблица 7 – Структура и динамика источников собственных средств
ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
в%к
в%к
в % к 2016 к 2017 к
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
итогу
итогу
итогу 2015 2016
Средства акционеров
67761
(участников)
Эмиссионный доход
228054
Резервный фонд
3527
Переоценка по
справедливой
-46427
стоимости ценных
бумаг
Переоценка
66357
основных средств
Нераспределенная
прибыль
1790493
(непокрытые убытки)
прошлых лет
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
218387
отчетный период
ВСЕГО источников
2328153
собственных средств
2,91
67761
2,40
67761
2,02 100,0
100,0
9,80
0,15
228054
3527
8,06
0,12
228054
3527
6,79 100,0
0,11 100,0
100,0
100,0
-1,99
39900
1,41
54667
1,63
-85,9
137,0
2,85
45401
1,60
39934
1,19
68,4
88,0
68,79 2311638
68,82 108,7
118,8
17,61
653565
19,46 228,2
131,2
100 3359148
100 121,5
118,7
76,91 1945988
9,38
498289
100 2828921
Из таблицы 3 видно, что основным источником собственных средств
Банка в 2015-2017 гг. была нераспределенная прибыль прошлых лет, динамика
которой была положительной: в 2016 году прибыль увеличилась на 8,7% и
составила практически 1946 млрд.руб., в 2017 году прибыль возросла на 18,8%
и составила более 2311 млрд.руб. Неиспользованная прибыль за отчетный
период в 2016 году увеличилась более чем в 2 раза и составила более
498 млрд.руб., в 2017 году увеличилась на 31,2% и составила более
653 млрд.руб. (рисунок 14).
Средства акционеров, эмиссионный доход и резервный фонд в
анализируемом периоде оставалась неизменной величиной. Переоценка по
справедливой стоимости ценных бумаг, иначе говоря, по рыночной цене в
2015 году принесла банку убыток, который уменьшил величину источников
собственных средств более чем на 46 млрд.руб., в 2016-2017 гг. наблюдается
45
положительная
переоценка
ценных
бумаг,
которая
увеличила
объем
источников практически на 40 млрд.руб. и 55 млрд.руб. соответственно.
Переоценка
основных
средств номинально
увеличивает
общий
объем
источников собственных средств, при этом показатель имел отрицательную
млн.руб.
динамику.
4000000
3000000
2000000
1000000
0
2328153
1790493
218387
2828921
3359148
1945988
2311638
498289
653565
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
Источники собственных средств
Рисунок 14 – Динамика нераспределенной прибыли и источников
собственных средств ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
Таким образом, увеличение объемов источников собственных средств в
2016-2017 гг. произошло за счет роста объемов накопленного капитала –
нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного периода, на долю
которых в анализируемом периоде приходилось более 85%, при этом доля
нераспределенной прибыли прошлых лет в 2016 году сократилась с 76,91 до
68,79%, в 2017 году незначительно увеличилась и составила 68,82%. Доля
нераспределенной прибыли отчетного года в 2016 году увеличилась с 9,38 до
17,61%, в 2017 году – до 19,46%. Доля резервного фонда была самой низкой
(менее 1%) в общем объеме источников собственных средств, причем в
динамике она постепенно сокращалась. Доли эмиссионного дохода и средств
участников также постепенно сокращались.
46
Представим выполнение обязательных нормативов ПАО Сбербанк в
2015-2017 гг. в таблице 8.
Таблица 8 – Выполнение обязательных нормативов ПАО Сбербанк в
2015-2017 гг.
В%
Показатель
Норматив достаточности базового
капитала (Н1.1)
Норматив достаточности основного
капитала (Н1.2)
Норматив достаточности собственных
средств (капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности банка
(Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Норматив максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных
заемщиков банка (Н6) – максимальное
значение
Норматив максимального размера риска на
одного заемщика или группу связанных
заемщиков банка (Н6) – минимальное
значение
Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера
кредитов, банковских гарантий и
поручительств (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных
средств (капитала) банка для приобретения
акций (долей) других юридических лиц
(Н12)
Нормати
вное
значение
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение
2016/ 2017/
2015 2016
4,5
7,9
9,9
10,7
2,0
0,8
6,0
7,9
9,9
10,7
2,0
0,8
8,0
11,9
13,6
14,9
1,7
1,3
15
116,4
217
161,1
100,6 -55,9
50
120
154,4
65,5
301,6
55,4
263,8
57,6
147,2 -37,8
-10,1
2,2
25
20
17,9
16,6
-2,1
-1,3
25
0,3
0,1
0
-0,2
-0,1
800
197,5
129,8
115,5
50
0
0
0
0,0
0,0
3
0,8
0,5
0,4
-0,3
-0,1
25
10,6
15,3
13,4
4,7
-1,9
-67,7 -14,3
Из таблицы 8 видно, что в 2015-2016 гг. все нормативы достаточности
капитала (Н1.1, Н1.2 и Н1) были выше требуемых значений и в динамике
постепенно увеличивались.
Также в 2015-2017 гг. Банк с запасом выполняет предельные значения
обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком России. Так
47
предельное значение норматива мгновенной ликвидности (Н2) составляет
минимум 15%, тогда как в 2017 году норматив Банка составлял 161,1%.
Предельное значение норматива долгосрочной ликвидности (Н4) составляет
максимум 120%, тогда как в 2017 году норматив Банка составлял 57,6%.
Выполнение нормативов Н2, Н3 свидетельствует о достаточном запасе
ликвидности Банка, норматива Н4 – Банк не злоупотребляет размещением в
долгосрочные
активы
краткосрочных
пассивов.
Также
наблюдается
выполнение других обязательных нормативов (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1 и Н12.1).
Так
предельное значение
норматива
максимального
размера
крупных
кредитных рисков (Н7) составляет максимум 800%, тогда как норматив банка в
динамике постепенно сокращался и в 2017 году составлял 115,5%.
Проанализируем основные показатели Отчета о финансовых результатах
ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг. по данным таблицы 9.
Таблица 9 – Основные показатели финансовых результатов ПАО
Сбербанк за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные
доходы
Чистые доходы
(расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Начисленные
(уплаченные) налоги
Прибыль (убыток) после
налогообложения
Изменения
2016/2015
2017/2016
Абс.
в%
Абс.
в%
1990796 2079766 2032171
88970 104,5 -47595
97,7
1132363 878207 730382 -254156 77,6 -147825
83,2
2015 год 2016 год 2017 год
858433 1201559 1301788
343126 140,0
100229
108,3
957730 1412611 1560689
454880 147,5
148079
110,5
650831
764716
714804
113885 117,5
-49912
93,5
306900
647895
845886
340995 211,1
197991
130,6
88513
149605
192320
61093 169,0
42715
128,6
218387
498289
653565
279902 228,2
155276
131,2
Из таблицы 9 видно, что чистые процентные доходы Банка имели
положительную динамику. Так в 2016 году они увеличились на 343126 млн.руб.
(или на 40%), в 2017 году рост показателя замедлился и составил 100229 млн.
48
руб. (или на 8,3%). Данная динамика была обусловлена в первую очередь
позитивной динамикой процентных расходов: в 2016 году они сократились на
254156 млн. руб. (или на 22,4%) при росте процентных доходов на 88970 млн.
руб. (или на 4,5%). В 2017 году сокращение расходов замедлилось и составило
147825 млн. руб. (или на 16,8%) при сокращении процентных доходов на 47595
млн. руб. (или на 2,3%).
Динамика чистых доходов Банка в 2015-2017 гг. была положительной.
Так в 2016 году показатель увеличился на 454880 млн.руб. (или на 47,5%), в
2017 году – на 148079 млн.руб. (или на 10,5%). Динамика операционных
расходов была разнонаправленной: в 2017 году они увеличились на
113885 млн.руб. (или на 17,5%), в 2017 году сократились на 49912 млн.руб.
(или на 6,5%). Данные изменения благоприятно отразились на динамике
прибыли до налогообложения: в 2016 году она увеличилась на 340995 млн.руб.
(более чем в 2 раза), в 2017 году – на 340995 млн.руб. (или на 30,6%).
Прибыль
после
налогообложения
в
2016
году
увеличилась
на
279902 млн.руб. (практически в 2,3 раза), в 2017 году – на 155276 млн.руб. (или
на 31,2%).
Таблица 10 – Динамика показателей рентабельности ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах
В%
Показатель
2015 г.
Общий уровень рентабельности
Рентабельность капитала (ROE)
Рентабельность активов (ROA)
9,1
9,4
1,0
2016 г.
19,9
17,6
2,3
2017 г.
26,6
19,5
2,8
Абс. отклонение
2016 /
2017 /
2015
2016
10,8
6,7
8,2
1,8
1,3
0,5
Данные таблицы 10, свидетельствует о том, что наблюдается позитивная
тенденция
роста
представленных
показателей
рентабельности.
Однако
замедление темпа роста прибыли после налогообложения в 2017 году стало
причиной замедления общего уровня рентабельности Сбербанка, который
49
увеличился на 6,7% и составил 26,6%, тогда как в 2016 году рентабельность
%
увеличилась на 10,8% и составила 19,9% (рисунок 15).
30
25
20
15
10
5
0
26,6
20,0
19,5
17,6
9,4
9,1
1,0
2015 г.
2,3
2016 г.
2,8
2017 г.
Общий уровень
рентабельности
Рентабельность
капитала (ROE)
Рентабельность
активов (ROA)
Рисунок 15 – Динамика показателей рентабельности ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах
Рентабельность капитала (собственных средств) в 2016 году увеличилась
с 9,4 до 17,6%, в 2017 году – до 19,5%, т.е. на каждый рубль собственных
средств Сбербанк получил в 2016 году 17,6 копеек прибыли после
налогообложения, в 2017 году – 19,5 копеек.
Рентабельность активов в 2016 году увеличилась на 1,3% и составила
2,3%, в 2017 году – на 0,5% и составила 2,8%, т.е. на каждый рубль активов
Сбербанк получил в 2016 году 2,3 копейки прибыли после налогообложения, в
2017 году – 2,8 копеек.
Таким образом, анализ показал, что в 2016-2017 гг. наблюдается довольно
стабильная тенденция роста объема капитала Банка (источников собственных
средств) и его доли в пассивах, при этом объем обязательств сократился в 2016
году и увеличился в 2017 году, что в целом определило динамику пассивов,
поскольку доля обязательств в пассивах составляла преобладающую величину,
которая в динамике сокращалась. Данные изменения обязательств в свою
очередь были обусловлены динамикой объемов и удельного веса средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями, которые составляли
более 75% общего объема пассивов.
50
Основную долю (более 74% в 2015-2016 гг. и более 75% в 2017 году) в
активах
Банка
в рассматриваемом периоде
занимала
чистая
ссудная
задолженность, объем которой в 2016 году сократился, а в 2017 году
увеличился, что было обусловлено главным образом динамикой основных
источников финансирования ссудных операций – привлеченных средств
клиентов Банка.
Проанализируем динамику ресурсной базы ПАО Сбербанк в 20152017 гг. по данным таблицы 11.
Таблица 11 – Ресурсная база ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
В млрд. руб.
Объем средств
2015 год 2016 год 2017 год
Показатель
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями всего:
-средства физических лиц
-средства юридических лиц
Другие обязательства
ВСЕГО обязательств
Источники собственных средств
ПАССИВЫ
Как
показывают
данные
Темп роста, %
в 2016 в 2017
17722,4
16882,0
17742,6
95,3
105,1
10143,7
7578,7
2656,4
20378,8
2328,1
22706,9
10841,7
6040,3
2010,2
18892,2
2828,9
21721,1
11647,2
6095,4
2057,2
19799,8
3359,1
23158,9
106,9
79,7
75,7
90,3
121,5
92,4
107,4
100,9
102,3
104,2
118,7
106,1
таблицы
9,
положительная
динамика
наблюдается по средствам физических лиц. А также по источникам
собственных средств: в 2016 году их объем увеличился на 21,5%, в 2017 году –
на 18,7%. В 2016 году наблюдается снижение не только объемов средств
юридических лиц в 2016 году на 20,3%, но снижение объемов других
обязательств банка на 24,3%. Общий объем обязательств сократился на 9,7%, в
целом ресурсная база (пассивы) банка сократилась на 92,4% в 2016 году и
увеличилась на 6,1% в 2017 году [19].
Оценивая структуру ресурсной базы ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
можно отметить, что более чем на 75% она была сформирована за счет средств
клиентов, не являющихся кредитными организациями (рисунок 16).
51
Структура пассивов банка
100%
доля, %
80%
10,3%
11,7%
13,0%
9,3%
14,5%
8,9%
78,0%
77,7%
76,6%
60%
40%
20%
0%
2015 год
2016 год
2017 год
Источники собственных средств
Другие обязательства
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Рисунок 15 – Структура ресурсной базы ПАО Сбербанк в 2015-2017 гг.
Как видно из рисунка 16 доля средств клиентов, не являющихся
кредитными организациями, в ресурсной базе банка в динамике постепенно
сокращалась: в 2016 году она увеличилась с 78,0 до 77,7% (из них 49,9%
приходилось на долю средств физических лиц), в 2017 году – до 76,6% (из них
50,3% приходилось на долю средств физических лиц). Доля других
обязательств также имела отрицательную динамику: в 2016 году она
сократилась с 11,7 до 9,3%, в 2017 году – до 8,9%.
Соответственно постепенно увеличивалась доля источников собственных
средств (регуляторный капитал): в 2016 году с 10,3 до 13,0%, в 2017 году – до
14,5% общего объема ресурсной базы банка.
Проведенных анализ показал, что средства физических лиц, как источник
банковских ресурсов, в том числе долгосрочных, для ПАО Сбербанк служат
основой формирования его депозитной базы и ресурсной базы в целом [19].
Следует отметить, что финансовое положение Банка отличается
стабильностью, о чем свидетельствует выполнение обязательных нормативов в
2015-2017 гг., положительная динамика его финансовых результатов (чистый
доход, прибыль до и после налогообложения), а также положительная
динамика
накопленной
(нераспределенная прибыль).
части
источников
собственных
средств
52
2.3 Анализ состава и структуры депозитов ПАО Сбербанк
Российский рынок банковских депозитов в последние годы активно
развивается как количественном выражении, так и в качественном. Исходной
информационной базой анализа состава и структуры депозитов ПАО Сбербанк
послужит годовая его финансовая отчетность за 2016-2017 годах. По данным
таблицы 12 проанализируем состав и структуру средств привлеченных банком
по видам клиентов в 2015-2017 годах.
Таблица 12 – Состав и структура привлеченных средств ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах (по видам клиентов)
Млн. руб.
Показатель
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями, из них:
-средства физических лиц
-средства индивидуальных
предпринимателей
-средства юридических лиц
2015 год
доля,
млн. руб.
%
2016 год
доля,
млн. руб.
%
2017 год
доля,
млн. руб.
%
17722423
100 16881989
100 17742620
100
10143745
57,2 10841667
64,2 11647216
65,6
198392
1,1
210802
1,2
236850
1,3
7380286
41,6
5829520
34,5
5858554
33,0
Данные таблицы 12 свидетельствуют, что в течение всего анализируемого
периода средства физических лиц составляли более 50% общего объема
привлеченных средств. При этом доля постепенно росла и в 2017 году
составила 65,6%, тогда как в 2015-2016 годах – 57,2% и 64,2% соответственно.
Довольно низкой была доля средств индивидуальных предпринимателей
и также имела положительную тенденцию и в 2017 году составила 1,3%, тогда
как в 2015-2016 годах – 1,1% и 1,2%, соответственно [19].
Доля юридических лиц постепенно сокращалась: в 2016 году с 41,6 до
34,5%, в 2017 году – до 33% общего объема привлеченных средств клиентов
(рисунок 17).
удельный вес, %
53
100
80
60
40
20
0
34,5
1,2
33,0
1,3
57,2
64,2
65,6
2015 год
2016 год
2017 год
41,6
1,1
средства юридических лиц
средства индивидуальных предпринимателей
средства физических лиц
Рисунок 17 – Структура привлеченных средств клиентов ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах (по видам клиентов)
Очевидно, что структурные изменения произошли по причине различных
темпов изменения объемов привлеченных ресурсов по каждому виду клиентов.
Проведем анализ динамики средств привлеченных ПАО Сбербанк по видам
клиентов в 2015-2017 годах по данным таблицы 13.
Таблица 13 – Динамика привлеченных средств ПАО Сбербанк в 20152017 годах (по видам клиентов)
В млн. руб.
Показатель
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями, из них:
-средства физических лиц
-средства индивидуальных
предпринимателей
-средства юридических лиц
2015 год
2016 год
2017 год
Темп прироста, %
в 2016 в 2017
17722423
16881989
17742620
-4,7
5,1
10143745
10841667
11647216
6,9
7,4
198392
210802
236850
6,3
12,4
7380286
5829520
5858554
-21,0
0,5
Данные таблицы 5 свидетельствуют, что общий объем привлеченных
средств клиентов в 2016 году сократился на 4,7%, что было вызвано снижением
объемов средств юридических лиц на 21%, при незначительном росте средств
физических лиц (на 6,9%) и средств индивидуальных предпринимателей (на
6,3%). В 2017 году общий объем привлеченных средств клиентов увеличился на
54
5,1%, что было вызвано ростом объемов средств юридических лиц на 0,5%,
росте объемов средств физических лиц на 7,4% и объемов средств
темп прироста, %
индивидуальных предпринимателей – на 12,4% (рисунок 18).
30
10
27,9
25,1
1,3
-10
12,4
7,4
0,5
6,9
6,3
2015 год
2016 год
-21,0
-30
2017 год
средства физических лиц
средства индивидуальных предпринимателей
средства юридических лиц
Рисунок 18 – Динамика привлеченных средств клиентов ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах (по видам клиентов)
Таким образом, в 2016-2017 годах наблюдается ускорение темпов роста
объемов привлеченных средств как физических, так и индивидуальных
предпринимателей [19].
По данным таблицы 14 проанализируем состав и структуру средств
привлеченных банком по видам вкладов в 2015-2017 годах.
Таблица 14 – Состав и структура привлеченных средств ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах (по видам вкладов)
В млн. руб.
Показатель
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями, из них:
-срочные вклады
-текущие счета/счета до
востребования
-международные займы
-средства в драгоценных
металлах и прочие средства
2015 год
2016 год
2017 год
млн. руб. доля, % млн. руб. доля, % млн. руб. доля, %
17722423
100 16881989
100 17742620
100
12212992
68,9 11495979
68,1 11933916
67,3
4435548
25,0
4511326
26,7
5129532
28,9
945633
5,3
759962
4,5
572483
3,2
128250
0,7
114722
0,7
106689
0,6
55
Данные таблицы 14 свидетельствуют, что в течение всего анализируемого
периода в общем объеме привлеченных средств срочные вклады составляли
преобладающую долю. Однако доля постепенно сокращалась и в 2017 году
составила 77,2%, тогда как в 2015-2016 годах – 80,1% и 80,0% соответственно.
Доля текущих счетов и счетов до востребования в ПАО Сбербанк
постепенно увеличивалась: в 2016 году с 18,7 до 19% по сравнению с
предыдущим годом, в 2017 году – до 22% общего объема привлеченных
средств клиентов по сравнению с 2016 годом. Доля международных займов
ПАО Сбербанк, напротив, постепенно сокращалась и в 2017 году составила
3,2%, тогда как в 2015-2016 годах – 5,3% и 4,5% соответственно, что
удельный вес, %
обусловлено финансовыми санкциями (рисунок 19).
100
80
60
40
20
0
68,9
68,1
67,3
3,2
4,5
5,3
28,9
26,7
25,0
0,7
0,7
0,6
2015 год
2016 год
2017 год
срочные вклады
международные займы
текущие счета/счета до востребования
средства в драгоценных металлах и прочие средства
Рисунок 19 – Структура привлеченных средств клиентов ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах (по видам вкладов)
Довольно низкой была доля привлеченных средств в ПАО Сбербанк в
драгоценных металлах и прочих средств, которая в динамике постепенно
сокращалась и в 2017 году составила 0,8%, тогда как в 2015-2016 годах – 1,2% и
0,9%, соответственно [19].
Проведем анализ динамики средств привлеченных ПАО Сбербанк по
видам вкладов в 2015-2017 годах по данным таблицы 15.
56
Таблица 15 – Динамика привлеченных средств ПАО Сбербанк в 20152017 годах (по видам вкладов)
В млн. руб.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп прироста, %
в 2016
в 2017
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
17722423
16881989
17742620
-4,7
5,1
12212992
11495979
11933916
-5,9
3,8
4435548
4511326
5129532
1,7
13,7
945633
759962
572483
-19,6
-24,7
128250
114722
106689
-10,5
-7,0
организациями, из них:
-срочные вклады
-текущие счета/счета до
востребования
-международные займы
-средства в драгоценных
металлах и прочие средства
Данные таблицы 15 свидетельствуют, что общий объем привлеченных
средств клиентов в 2016 году сократился на 4,7%, что было вызвано снижением
объемов срочных депозитов на 5,9%, международных займов – на 19,6% и
средств в драгоценных металлах – на 10,5%, при незначительном росте средств
на текущих счетах и до востребования – на 1,7% (рисунок 20).
0
3250000
6500000
2015 год
2016 год
2017 год
9750000 13000000
млн.руб.
срочные вклады
текущие счета/счета до
востребования
международные займы
средства в драг.металлах
и прочие средства
Рисунок 20 – Динамика привлеченных средств клиентов ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах (по видам вкладов)
57
В 2017 году общий объем привлеченных средств клиентов увеличился на
5,1%, что было вызвано ростом объемов срочных депозитов на 3,8%, росте
объемов средств на текущих счетах на 13,7%. При этом объем международных
займов сократился на 24,7% и средств в драгоценных металлах – на 7% [19].
По данным таблицы 16 проанализируем состав и структуру средств
привлеченных банком по видам экономической деятельности юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей в 2015-2017 годах.
Таблица 16 – Состав и структура привлеченных средств корпоративных
клиентов ПАО Сбербанк в 2015-2017 годах (по видам экономической
деятельности)
Млн. руб.
Показатель
Средства юридических лиц
и индивидуальных
предпринимателей, из них:
-нефтегазовая
промышленность
-услуги
-машиностроение
-международные займы
-торговля
-строительство
-энергетика
-транспорт и авиация
-металлургия
-телекоммуникации
-пищевая промышленность и
сельское хозяйство
-химическая
промышленность
-государственные и
муниципальные учреждения
РФ
-деревообрабатывающая
промышленность
-прочее
2015 год
2016 год
2017 год
млн. руб. доля, % млн. руб. доля, % млн. руб. доля, %
7578678
100
6040322
100
6095404
100
1330147
17,6
945465
15,7
1324778
21,7
1606423
448486
945633
930541
276591
299283
291803
388587
117201
21,2
5,9
12,5
12,3
3,6
3,9
3,9
5,1
1,5
1254594
492965
759962
721739
283771
125000
259062
211585
90529
20,8
8,2
12,6
11,9
4,7
2,1
4,3
3,5
1,5
715847
593249
572483
484952
432933
285236
227170
215264
196246
11,7
9,7
9,4
8,0
7,1
4,7
3,7
3,5
3,2
147286
1,9
138589
2,3
161686
2,7
213977
2,8
120691
2,0
85932
1,4
78142
1,0
70075
1,2
54009
0,9
22795
0,3
51908
0,9
29186
0,5
481783
6,4
514387
8,5
716433
11,8
Данные таблицы 16 свидетельствуют, что в общем объеме привлеченных
средств корпоративных клиентов наибольший удельный вес в 2015 году
58
приходилось на предприятия сферы услуг, доля которых в 2016 году
сократилась с 21,2% до 20,8%, в 2017 году – до 11,7%. В 2017 году
преобладающей
долей
были
средства
предприятий
нефтегазовой
промышленности, которая в 2016 году увеличилась с 17,6% до 15,7%, в 2017
году сократилась и составила 21,7% общего объема средств корпоративных
клиентов (рисунок 21).
удельный вес, %
100
80
60
40
20
0
2015 год
2016 год
2017 год
Нефтегазовая промышленность
Услуги
Машиностроение
Международные займы
Торговля
Строительство
Энергетика
Транспорт и авиация
Металлургия
Телекоммуникации
Пищевая промышленность и с/х
Химическая промышленность
Гос. и муниц. учреждения РФ
Деревообрабатывающая промышленность
Прочее
Рисунок 21 – Структура привлеченных средств корпоративных клиентов
ПАО Сбербанк в 2015-2017 годах (по видам экономической деятельности)
Доля средств предприятий машиностроения увеличилась с 5,9% до 8,2% в
2016 году и до 9,7% в 2017 году. В 2017 году по сравнению с 2015 годом
существенно изменился удельный вес привлеченных средств предприятий
следующих отраслей: строительства (с 3,6% до 7,1%), телекоммуникаций (с
59
1,5% до 3,2%), торговли (с 12,3% до 8%), металлургии (с 5,1% до 3,5%),
химической промышленности (с 2,8% до 1,4%). Доля привлеченных средств
предприятий прочих видов деятельности увеличилась с 6,4% до 8,5% в 2016
году, в 2017 году – до 11,8%, составив 2-ю по величине часть привлеченных
средств корпоративных клиентов от общего объема. Самая низкая доля
привлеченных средств приходилась на предприятия деревообрабатывающей
промышленности, которая в 2016 году увеличилась в 3 раза и составила 0,9%, в
2017 году сократилась до 0,5% общего объема привлеченных средств
корпоративных клиентов [19].
Проанализируем состав и структуру привлеченных средств клиентов по
срокам до погашения в 2015-2017 годах по данным таблицы 17.
Таблица 17 – Состав и структура привлеченных средств ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах (по срокам до погашения)
Млн. руб.
Показатель
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями, из них:
до востребования и менее 1
месяца
от 1 месяца до 6 месяцев
от 6 месяцев до 1 года
от 1 года до 3 лет
свыше 3 лет
2015 год
2016 год
2017 год
млн. руб. доля, % млн. руб. доля, % млн. руб. доля, %
17722423
100
16881989
100
17742620
100
6915294
39,0
6226919
36,9
7048874
39,7
4537041
2938836
2244211
1087041
25,6
16,6
12,7
6,1
4960305
2235625
2439655
1019485
29,4
13,2
14,5
6,0
5675038
1556942
2688760
773006
32,0
8,8
15,2
4,4
Данные таблицы 17 показывают, что в анализируемом периоде
наибольший удельный вес приходился на средства клиентов сроком мене 1
месяца, включая вклады до востребования, при этом он увеличился в 2016 году
с 39% до 36,9%, в 2017 году увеличился и составил 39,7%. Доля средств
привлеченных на срок от 1 до 6 месяцев в 2016 году увеличилась от 25,6% до
29,4%, в 2017 году увеличилась и составила практически ⅓ часть (32%) общего
объема привлеченных средств клиентов. Доля средств привлеченных на срок от
60
6 месяцев до 1 года в 2016 году сократилась с 16,6% до 13,2%, в 2017 году – до
удельный вес, %
8,8% (рисунок 22).
100
80
60
40
20
0
39,0
36,9
39,7
25,6
29,4
32,0
16,6
13,2
8,8
14,5
12,7
15,2
6,1
6,0
4,4
2015 год
2016 год
2017 год
до востребования и менее 1 месяца
от 1 месяца до 6 месяцев
от 6 месяцев до 1 года
от 1 года до 3 лет
свыше 3 лет
Рисунок 22 – Структура привлеченных средств клиентов ПАО Сбербанк в
2015-2017 годах (по срокам до погашения)
Доля средств привлеченных на срок от 1 до 3 лет в 2016 году увеличилась
с 12,7% до 14,5%, в 2017 году увеличилась и составила 15,2% общего объема
привлеченных средств клиентов. Доля средств привлеченных на срок свыше 3
лет в 2016 году сократилась с 6,1% до 6%, в 2017 году сократилась и составила
4,4% общего объема привлеченных средств клиентов.
Таким образом, в анализируемом периоде совокупный удельный вес
средств клиентов краткосрочного характера (до 1 года) в среднем составлял
80,4% общего объема привлеченных средств [19].
Эффективность использования ресурсной базы банка – это комплексное
понятие, которое напрямую связано как с финансовым результатом (имеется в
виду
как
рентабельность
собственного
и
заемного
капитала,
так
и
результативность работы банка для банковской системы в целом), так и с
финансовой устойчивостью.
61
Проанализируем рентабельность депозитной базы (средств клиентов, не
являющихся кредитными организациями) и собственных средств ПАО
Сбербанк в 2015-2017 годах по данным таблицы 18.
Таблица 18 – Рентабельность ресурсной базы ПАО Сбербанк в 20152017 годах
Показатель
2015 год
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями, млн. руб.
Чистый процентный доход, млн. руб.
Рентабельность депозитной базы, %
Собственные средства, млн. руб.
Прибыль (убыток) отчетного года, млн. руб.
Рентабельность собственных средств, %
2016 год
2017 год
17722423
16881989
17742620
984107
5,6
2328153
218387
9,4
1107743
6,6
2828920
489057
17,3
1122520
6,3
3359148
653590
19,5
Данные таблицы 18 показывают, что в 2016 году рентабельность
депозитной базы увеличилась на 1% и составила 6,6%, и это говорит о том, что
на каждый руб. привлеченных средств клиентов, было получено 6,6 коп.
чистого процентного дохода (как разницы между процентными доходами по
кредитам клиентов и процентными расходами по привлеченным средствам
клиентов). В 2017 году рентабельность депозитной базы сократилась и
составила 6,3% (рисунок 23).
%
30
17,3
20
10
0
9,4
5,6
2015 год
6,6
2016 год
19,5
6,3
2017 год
Рентабельность депозитной базы
Рентабельность собственных средств
Рисунок 23 – Рентабельность привлеченных и собственных средств
ПАО Сбербанк в 2015-2017 годах
Рентабельность собственных средств в 2016 году значительно возросла и
62
составила 17,3% (в 2015 году рентабельность составляла 9,4%), в 2017 году
рентабельность увеличилась до 19,5% и это говорит о том, что на каждый руб.
собственных средств банка, было получено 19,5 коп. чистой прибыли [19].
Как показал анализ ресурсной базы ПАО Сбербанк в части средств
корпоративных и розничных клиентов (депозитная база) в 2015-2017 годах,
основные ее характеристики были следующими:
1) тенденция устойчивого роста объемов средств физических лиц и
индивидуальных предпринимателей;
2) отсутствие
стабильной
тенденции
изменений
объемов
средств
юридических лиц (сокращение объемов в 2016 году и рост в 2017 году);
3) преобладающая (более 55%) и устойчиво растущая доля средств
физических лиц;
4) преобладающая (более 65%) и устойчиво снижающаяся доля срочных
депозитов;
5) преобладающая доля привлеченных средств краткосрочного характера
(до 1 года), которая в 2016 году сократилась с 81,2% до 79,5%, в 2017 году
увеличилась до 80,5%;
6) устойчиво растущая доля средств, привлеченных на среднесрочной
основе (от 1 года до 3 лет) и низкая и устойчиво снижающаяся доля
долгосрочных средств клиентов (свыше 3 лет);
7) эффективность использования депозитных ресурсов банка в 2016 году
увеличилась, в 2017 году сократилась. Рентабельность собственных средств
имела устойчивую тенденцию роста.
63
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО СБЕРБАНК
3.1 Направления совершенствования депозитной политики в ПАО Сбербанк
Проанализировав депозитную политику ПАО Сбербанк можно отметить
положительную тенденцию в проведение депозитных операций, но существуют
и определенные проблемы в данной области, с которыми сталкивается
Сбербанк в процессе привлечения средств в депозиты.
Во-первых, депозитной политика должна быть привлекательной для
клиентов, с одной стороны, и прибыльной для Сбербанка - с другой. Достичь
данного
равновесия,
в
современных
экономических
условий,
очень
проблематично для банков.
Во-вторых, есть определенные проблемы с формированием доверия у
потенциального клиента банка. Особенно это актуально в период массового
отзыва лицензий у коммерческих банков, который наблюдается в настоящее
время. Несмотря на то, что ПАО Сбербанк имеет имидж устойчивого и
надѐжного банка, сомнения у потенциальных клиентов всѐ равно возникают.
В-третьих,
у
Сбербанка
присутствуют
проблемы,
связанные
с
повышением заинтересованности индивидуальных лиц в размещении своих
средств на длительные сроки.
В-четвертых, существуют дилеммы в использовании
ценовых
и
неценовых методов привлечения ресурсов.
В-пятых, наличие проблем с использованием неценовых методов
привлечения средств [9].
Основными направлениями развития депозитных и сберегательных
операций являются разработка конкурентоспособных продуктов и услуг,
предназначенных для различных социальных групп клиентов и развитие
системы индивидуального обслуживания клиентов, которое включает полный
спектр
банковских
стандартам.
продуктов
и
услуг,
отвечающих
международным
64
Это означает предложение клиенту индивидуальных схем и технологий,
которые будут обеспечивать развитие и оптимизацию бизнеса, страхование его
рисков в том числе с помощью закрепления за клиентом персональных
менеджеров, которые должны обладать необходимым уровнем полномочий,
предоставлять клиентам технологические и информационные возможности
банка, широкий спектр консультационных услуг. Банки должны проводить
гибкую тарифную политику индивидуального обслуживания. Каждое из
предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг,
их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации
банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку
новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения
потребностей клиента.
Банку необходимо проводить на регулярной основе мониторинг
региональных ресурсных рынков, уровня востребованности определенных
условий по вкладам и счетам, которые будут учитывать потребности всех
социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров,
молодежи и людей среднего возраста, т.е. как для малообеспеченных слоев
населения, так и для людей со средним и высоким уровнем дохода.
Клиента нужно заинтересовать в хранении его ресурсов на депозитных
счетах. Причем этот интерес заключается не только в проценте, получаемом по
вкладам, но и в отличном обслуживании. Следовательно, в банковскую
практику необходимо внедрять новые расчетные услуги для клиентов, которые
бы позволяли ему оценить свою экономическую выгоду [12].
Важное
место
в
депозитной
политике
любого
банка
занимает
ценообразование. Возможность снизить цену за услуги и потеснить таким
образом
конкурентов
определяется
для
банка
уровнем
затрат
и
рентабельностью его услуг. Бесспорно, что ниже определенного уровня цена
опуститься не может, так как операция может стать убыточной.
В практической деятельности банка цена выполняет исключительно
важную роль, которая состоит в обеспечении для него выручки от реализации
65
услуг. Помимо этого, цена имеет большое значение для клиентуры, определяя
выбор клиентом банка, но при этом нельзя оставлять без внимания и неценовые
факторы. Поэтому особую важность для банков имеет назначение наиболее
рациональной цены на оказываемые услуги.
Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы
коммерческого банка является процентная политика банка в области
привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух
противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной
ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в
достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; вовторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи
между активными и пассивными операциями банка.
Широкое распространение на российском рынке получила ориентация
банков при установлении цен за свои услуги на уровень, сложившийся на
рынке. Многие банки опираются на цены, устанавливаемые наиболее
крупными банками. Так как по некоторым видам операций мелкие банки имеют
меньшие операционные расходы, то тем самым они имеют возможность
получать немалую прибыль [14].
Вместе с тем, поскольку ПАО Сбербанк является одним из крупных
банков, он вынужден в своей деятельности при формировании депозитной
политики руководствоваться рыночными факторами.
Основными
детерминантами
динамики
процентных
ставок
по
банковским депозитам являются реальные доходы населения, курс доллара
относительно рубля, инфляция и ключевая ставка Центрального банка. Кстати,
последнее является в определенной степени отголоском того, что депозитные
ставки в ПАО Сбербанк привязаны к ключевой ставке, которая в настоящее
время составляет 7,75%..
Снижение реальных располагаемых доходов граждан приводит к
снижению доходности вкладов как рублевых, так и валютных на любой срок.
Снижение инфляции и доходности инструментов финансового рынка,
66
определяющей величину ключевой ставки Банка России, вызывает рост
процентных ставок по долгосрочным валютным вкладам, в то время как по
другим видам депозитов они генерируют сокращение доходности. Укрепление
рубля относительно доллара приводит в долгосрочном плане к снижению
процентных ставок по долгосрочным рублевым и краткосрочным валютным
вкладам. В то же время оно генерирует рост процентных ставок по
краткосрочным депозитам в рублях и долгосрочным депозитам в валюте.
Следует отметить, что изменения рублевых и валютных (учитывая
структуру депозитов - долларовых) процентных ставок на аналогичные сроки
имеют позитивную статистически значимую взаимосвязь друг с другом.
Обращает на себя внимание, что процентные ставки по депозитам в долларах
имеют гораздо более высокие коэффициенты корреляции на уровне изменений
с темпом инфляции внутри страны, чем со стоимостью привлечения средств на
международном финансовом рынке. Это свидетельствует о том, что динамика
доходности валютных вкладов определяется внутренними, а не внешними
факторами.
Анализ взаимосвязи процентной ставки по депозитам с доходностью
альтернативных активов (акции, недвижимость, денежный рынок) показал, что
изменение индекса РТС обуславливает сдвиги в доходности как рублевых, так
и долларовых вкладов. Это, по-видимому, связано с тем, что банки в последние
годы активно инвестируют средства на фондовом рынке и рост доходности
вложений в акции дает им возможности корректировать в сторону повышения
ставки привлечения средств у населения и бизнеса. Колебания ставки
рублевого межбанковского рынка обуславливают сдвиги процентной ставки по
рублевым депозитам. Данное обстоятельство говорит об использовании
кредитными организациями межбанковского рынка не только для управления
ликвидностью, но и как источника фондов для активных операций.
ПАО Сбербанк наибольшие объемы поступления денег получены от
депозитной деятельности. Деятельность Банка в области привлечения
депозитов была направлена на дальнейшее расширение и создание стабильной
67
депозитной базы. Этому способствовали основные направления Банка в
области развития розничного бизнеса. Так как рынок депозитов физических
лиц на сегодняшний день является наиболее динамично развивающимся
сегментов рынка банковских услуг в целом. Так, если рынок, банковских
депозитов для юридических лиц достаточно стабилен, что объясняется давно
устоявшейся «прикрепленностью» российских предприятий к банкам их
обслуживающим, то растущие доходы физических лиц лишены такой
предопределенности и становятся предметом ожесточенной конкурентной
борьбы между кредитными организациями.
Таким образом, анализ депозитного портфеля ПАО Сбербанк показал,
что в его структуре преобладают вклады в российских рублях; к тому же
большую часть в структуре депозитов занимают вклады частных клиентов.
Привлечение средств физических лиц происходит путѐм вложения
средств непосредственно в срочные депозиты.
Главными проблемами реализации депозитной политики ПАО Сбербанк
являются:
- частое изменение политики Центрального Банка РФ;
- низкие процентные ставки по депозитам;
- недостаточный уровень безопасности средств клиентов.
Несмотря на существующие как внешние, так и внутренние проблемы,
Сбербанк по-прежнему остаѐтся лидером на российском рынке вкладов. ПАО
Сбербанк проводит постоянную корректировку депозитной политики с учѐтом
влияния постоянно изменяющихся внешних факторов.
Для расширения портфеля депозитов физических лиц и корпоративных
клиентов можно предложить к внедрению новые банковские услуги и
продукты,
а
также
модернизацию
старых
продуктов
совместно
с
осуществлением активной рекламной политики.
Проведение грамотной и взвешенной депозитной политики стало одной
из существенных предпосылок сохранения ПАО Сбербанк лидерства в
банковской системе России. А привлечение временно свободных денежных
68
средств населения во вклады, является одним из самых важных моментов в
формирование ресурсной базы банка. Однако в связи с появлением таких
факторов, как увеличение конкуренции, связанной с появление новых банков с
новыми финансовыми продуктами на рынке банковских услуг, говорит о том,
что ПАО Сбербанк необходимо тщательнее развивать линейку банковских
депозитов.
В современных экономических условиях главной целью деятельности
организации являются реализация товаров и получение прибыли. Эта же цель
стоит и перед руководством коммерческого банка, поэтому для ее выполнения
вес службы банка стремятся к привлечению клиентуры, расширению сферы
сбыта своих услуг, завоеванию рынка, а, следовательно, к получению прибыли.
Отсюда
вытекает
важность
маркетинга
в
формировании
и
развитии
финансового рынка, в организации эффективной работы коммерческих банков.
Поскольку деятельность банка основана на повторяющихся операциях, то
его усилия направлены не только на сохранение, но и на расширение
клиентской базы, то есть на превращение в своеобразный центр банковского
обслуживания клиентов на длительный срок. Поэтому одной из основных целей
банковского маркетинга является привлечение новых клиентов, которые не
прибегали ранее к услугам данного банка. Это может быть оформление
зарплатных карт на предприятии и возможность подключения мобильного
банка, который будет информировать сотрудника о приходе денежных средств
на карту и о других совершаемых операций.
Во многом людей привлекает стать клиентами того или иного банка,
наличие большого количества отделений, филиалов, электронных офисов
самообслуживания. Сбербанк является одним из крупнейших банков страны, с
многочисленными отделениями, офисами и отделениями самообслуживания.
В Сбербанке помимо вышеперечисленных технологий применяется
система CRM, позволяющая управлять отношениями с клиентами. В общем
виде она представляется набором приложений, обслуживающих каждый шаг
процесса взаимодействия с клиентом и связанных единой бизнес-логикой на
69
основе одной базы данных. Функционально CRM можно представить в виде
базы данных, в которой отражаются клиентская аудитория, предлагаемые
банковские продукты и услуг, планирование и проведение маркетинговых
кампаний и анализ их результатов.
Именно
автоматизация
процесса
предоставления
справочной
информации но клиентам является ключевой стадией взаимодействия с ними.
Она
позволяет
воздействовать
на
формирование
их
лояльности
и
расположенности к приобретению новых банковских услуг (история контактов
с клиентом, мониторинг прохождения запросов, база знаний о возникающих
типичных вопросах и ответах на них, позволяющая снизить себестоимость
сервиса и т.д.).
В Сбербанке существует плановый звонок клиентам, с целью выявления
текущих потребностей. И на основании полученных результатов формулируется
наиболее приемлемый набор услуг для клиента. Данная программа в этом
помогает.
Мониторинг с целью предложения выгодных условий по депозитам
позволяет сформировать базу потенциальных клиентов. Например, сейчас доступно
не только открывать вклады в самом отделении Сбербанка, но и вкладывать
средства, не выходя из дома, то есть вклады-онлайн. Далеко не каждый банк может
предоставить своим клиентам возможность дистанционного обслуживания при
оформлении депозита и при этом гарантировать 100% защищенность данных
операций. Сбербанку, являющемуся лидером рынка, это удалось. Он сумел создать
безопасную и удобную для вкладчиков систему вкладов-онлайн. Существует 2
основные возможности дистанционного оформления депозита: либо при помощи
банкомата или терминала, либо с использованием системы «Сбербанк- онлайн».
Оба варианта полностью исключают несанкционированный доступ к средствам,
избавляют от необходимости посещать отделение и вносить на счет наличные через
кассу банка. Причем ставка по вкладу выше, чем при открытии аналогичного
вклада в отделении.
Срочные депозитные вклады являются одним из приоритетных видов
70
банковских продуктов, активно продвигаемых Сбербанком России, однако
существуют в числе предложений банка также и бессрочные виды вкладов.
Наиболее популярным среди них можно назвать Сберегательный счет открывая его, вкладчик получает возможность сохранять свои деньги в полной
безопасности, свободно распоряжаться средствами на счету, а также получать
дополнительный доход в виде процентов по вкладу (хотя, в отличие от срочных
депозитов, ставки по данному вкладу будут весьма невысокими).
В настоящее время деятельность ПАО Сбербанк обусловлена малой
линейкой вкладов для физических лиц, также в настоящее время ведется
множество разработок в области улучшения деятельности коммерческих
банков, сокращения его издержек, улучшения качества обслуживания и т.п.
Стратегия Сбербанка в основном направлена на работу с обширной
клиентской базой, поэтому необходимы депозитные продукты, учитывающие
потребности разных возрастных групп в продуктах ПАО Сбербанка в целом, а
так же в выбранном одном продукте банка вкладах, существующих в
настоящий момент и наиболее подходящих под ту или иную группу.
Важным является обеспечение безупречной деловой репутации банка. В
настоящее время ПАО Сбербанк, которая может выражаться в участии в
социальных проектах; проведении собрания, дней открытых дверей для
вкладчиков, заемщиков, других клиентов с презентациями учреждения,
выступлениями высших руководителей.
Также ПАО Сбербанк необходимо постоянно уделять внимание
обеспечению финансовой устойчивости и надежности банка в условиях
меняющейся внешней и внутренней среды. Своевременно пересматривать свою
стратегию развития и политику еѐ реализации.
Необходимо
обеспечить
повышение
заинтересованности
индивидуальных лиц в размещении своих средств на депозитных счетах, за
счет предоставления индивидуальным вкладчикам дополнительных услуг,
которые сопровождают взаимоотношения с банком в процессе традиционного
депозитного обслуживания.
71
Также необходимо усиленное использование ценовых и неценовых
методов привлечения ресурсов.
Проведение данной работы позволит дать такие преимущества для банка,
как привлечение дополнительных средств, повышение заинтересованности
клиентов, увеличение количества потенциальных клиентов, повышение
интереса к депозитным продуктам.
Объединив
данные
предложения,
можно
определить
основные
направления совершенствования депозитной политики для ПАО Сбербанк,
Основные направления совершенствования депозитной политики
ПАО Сбербанк
представленные на рисунке 24.
1. Разработка
депозитной
политики,
привлекательной
для клиентов и
прибыльной для
банков
2. Формирование
доверия у
потенциального
клиента
2. Повышение
заинтересованности
индивидуальных
лиц в размещении
своих средств на
вкладных счетах
3. Использование
ценовых и
неценовых методов
привлечения
ресурсов
Разработка новых депозитных продуктов, которые бы
были привлекательны для клиентов и стабильны для
ПАО Сбербанк
Развитие новейших банковских технологий, улучшение
качества обслуживания банком клиентов
Разработка новых депозитных продуктов, которые бы
были привлекательны для клиентов и стабильны для
ПАО Сбербанк
Поддержание безупречной деловой репутации банка
Обеспечение финансовой устойчивости и надежности
банка
Внедрение новых организационных форм ведения
депозитных счетов населения; активное использование
возможностей комплексного обслуживания клиентуры,
то есть необходимость предоставления индивидуальным
вкладчикам дополнительных услуг, которые
сопровождают взаимоотношения с банком в процессе
традиционного депозитного обслуживания.
Улучшение качества обслуживания клиентов;
проведение различных акций и презентаций депозитных
продуктов
Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока
вкладов коммерческий банк может предложить выплату
процентов по размещенным вкладам вперед с целью
компенсации инфляционных потерь
Рисунок 24 – Основные направления совершенствования депозитной
политики ПАО Сбербанк
72
Широкое распространение на российском рынке получила ориентация
банков при установлении цен за свои услуги на уровень, сложившийся на
рынке. Многие банки опираются на цены, устанавливаемые наиболее
крупными банками. Так как по некоторым видам операций мелкие банки имеют
меньшие операционные расходы, то тем самым они имеют возможность
получать немалую прибыль [14].
Вместе с тем, поскольку ПАО Сбербанк является одним из крупных
банков, он вынужден в своей деятельности при формировании депозитной
политики руководствоваться рыночными факторами.
Таким образом, проведение грамотной и взвешенной депозитной
политики стало одной из существенных предпосылок сохранения ПАО
Сбербанк лидерства в банковской системе России. А привлечение временно
свободных денежных средств населения во вклады, является одним из самых
важных моментов в формирование ресурсной базы банка. Однако в связи с
появлением таких факторов, как увеличение конкуренции, связанной с
появление новых банков с новыми финансовыми продуктами на рынке
банковских услуг, говорит о том, что ПАО Сбербанк необходимо тщательнее
развивать линейку банковских депозитов.
3.2 Разработка мероприятий по совершенствованию
депозитной политики ПАО Сбербанк
Основными
направлениями
развития
депозитных
операций
ПАО
Сбербанк являются разработка конкурентоспособных продуктов и услуг,
предназначенных для различных социальных групп клиентов и развитие
системы индивидуального обслуживания клиентов, которое включает полный
спектр
банковских
продуктов
и
услуг,
отвечающих
международным
стандартам.
Это означает предложение клиенту индивидуальных схем и технологий,
73
которые будут обеспечивать развитие и оптимизацию бизнеса, страхование его
рисков в том числе с помощью закрепления за клиентом персональных
менеджеров, которые должны обладать необходимым уровнем полномочий,
предоставлять клиентам технологические и информационные возможности
банка, широкий спектр консультационных услуг. Банки должны проводить
гибкую тарифную политику индивидуального обслуживания. Каждое из
предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг,
их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации
банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку
новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения
потребностей клиента.
Банку необходимо проводить на регулярной основе мониторинг
региональных ресурсных рынков, уровня востребованности определенных
условий по вкладам и счетам, которые будут учитывать потребности всех
социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров,
молодежи и людей среднего возраста, т.е. как для малообеспеченных слоев
населения, так и для людей со средним и высоким уровнем дохода.
Клиента нужно заинтересовать в хранении его ресурсов на депозитных
счетах. Причем этот интерес заключается не только в проценте, получаемом по
вкладам, но и в отличном обслуживании. Следовательно, в банковскую
практику необходимо внедрять новые расчетные услуги для клиентов, которые
бы позволяли ему оценить свою экономическую выгоду [12].
Важное
место
в
депозитной
политике
любого
банка
занимает
ценообразование. Возможность снизить цену за услуги и потеснить таким
образом
конкурентов
определяется
для
банка
уровнем
затрат
и
рентабельностью его услуг. Бесспорно, что ниже определенного уровня цена
опуститься не может, так как операция может стать убыточной.
В практической деятельности банка цена выполняет исключительно
важную роль, которая состоит в обеспечении для него выручки от реализации
услуг. Помимо этого, цена имеет большое значение для клиентуры, определяя
74
выбор клиентом банка, но при этом нельзя оставлять без внимания и неценовые
факторы. Поэтому особую важность для банков имеет назначение наиболее
рациональной цены на оказываемые услуги.
Одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы
коммерческого банка является процентная политика банка в области
привлеченных ресурсов. Эта политика должна укладываться в рамки двух
противоположных граничных требований: во-первых, уровень процентной
ставки по депозитам (как срочным, так и до востребования) должен быть в
достаточной мере привлекательным для потенциальных вкладчиков; вовторых, он не должен резко повышать нижнюю границу процентной маржи
между активными и пассивными операциями банка.
Однако в течение всего анализируемого периода анализа объемы вкладов
населения в ПАО Сбербанк России имели положительную динамику. Данное
обстоятельство объясняется влиянием следующих факторов:
- большая часть населения страны, особенно старшее поколение, не
следит за рыночными тенденциями и считает, что за счет полученных
процентов по ранее размещенным вкладам можно получить существенный
доход;
- частные вкладчики незначительно осведомлены о существовании
альтернативных способов размещения свободных денежных средств и
технологиях их функционирования.
Проблема финансовой грамотности, так остро стоящая в современных
условиях, лишь подтверждает вышесказанное.
Установление ставки по вкладам должно иметь под собой объективную
основу. И в этой связи уровень процентной ставки ПАО Сбербанк по вкладам
следует связывать с конкуренцией имеющихся у населения альтернативных
направлений размещения денежных средств. Если население достаточно
активно в этом отношении и находится в поиске дополнительных способов
извлечения доходов на основе размещения свободных денежных средств в
других банках, то коммерческие банки в силу увеличивающейся конкуренции
75
неизбежно будут вынуждены поднимать процентную ставку по вкладам. В
Сбербанке процентная ставка по депозитам колеблется от 4 до 7,4%. Из числа
опрошенных, многие были недовольны низкой процентной ставкой Сбербанка.
Одним
из
возможных
направлений
совершенствования
линейки
депозитных продуктов для ПАО Сбербанк могут стать комплексные
банковские продукты, сочетающие в себе и привлекательность, и доходность:
- универсальная платежная карта, сочетающая в себе основные
преимущества как депозитных, так и карточных продуктов. Она предоставляет
свободный доступ к сбережениям и начисление высоких процентов на остаток
средств. С одной стороны, эти факторы создадут у клиентов ощущение
психологического комфорта и спокойствия, т.к. люди имеют круглосуточный
свободный доступ к своим средствам, а с другой стороны на остаток средств
начисляются высокие проценты.
- индексируемый депозит - это вклад, процентная ставка по которому
привязана к определенному рыночному индикатору (ключевая ставка ЦБ РФ,
LIBOR, РТС, цены на золото, нефть и др.). В отличие от обычного срочного
вклада доходность индексируемого депозита складывается из двух частей гарантированной и потенциальной. Ставка гарантированного дохода обычно
невелика - 0,5-1 процент годовых в валюте или 3-4% в рублях. Величина
потенциального дохода определяется банком в зависимости от того, какая
ситуация сложится на фондовом или валютном рынке. Она может зависеть от
величины фондового индекса, курсов валют или изменения котировок
отдельных акций, которые сложились к определенной дате. По сути, клиенты
делают ставку на снижение или повышение финансового индикатора. В
отличие от инвестиций средств напрямую в акции компаний, которые могут
принести не только прибыль, но и убыток, индексируемый депозит гарантирует
клиенту возврат вложенной суммы и небольшой доход в любом случае.
Так же можно предложить с целью привлечения дополнительных
клиентов и повышения доходности на базе классических депозитов Сбербанка
возможность сочетания депозитов с другими банковскими продуктами. Таким
76
образом, появится заинтересованность не только в одном банковском продукте,
а в нескольких. Например, срочный депозит + накопительный страховой
продукт. Этот симбиоз предполагает распределение средств клиента по разным
активам, одна часть направляется в банковский вклад, а оставшаяся часть
используется для приобретения программы накопительного страхования жизни.
Данный комплексный продукт позволяет с выгодой использовать временно
свободные денежные средства и при этом сформировать целевой капитал для
решения различных долгосрочных задач в будущем: обеспечение финансовой
независимости в зрелом возрасте, оплата образования детей и др.
При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом,
а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять
которого довольно легко. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием
банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам.
Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. На
наш взгляд одной из рекомендаций по повышению объемов привлеченных
средств населения может стать увеличение ассортимента предлагаемых вкладов
Сбербанка.
Так, можно предположить, что для клиентов будут интересен и выгоден
целевой вклад, касающийся льготного досрочного расторжения для клиентов,
которые планируют приобрести недвижимость или автомобиль в кредит.
Например, клиент хочет купить квартиру или автомобиль в кредит, и ему
необходимо поднакопить средства, для чего он открывает такой вклад в банке.
После чего накопленные средства вкладчика с вклада идут на погашение части
кредита. При досрочном востребовании вклада проценты по нему исчисляются
за фактическое время нахождения средств во вкладе при одновременном
соблюдении следующих условий. Предоставление вкладчиком заключенного с
банком кредитного договора в рамках продуктов «Ипотечное жилищное
кредитование» с целью приобретения недвижимости или «Автокредит».
Направление денежных средств с вклада в размере не менее 90% от суммы
вклада в качестве первоначального взноса при оплате продуктов в этом же
77
банке «Ипотечное жилищное кредитование» или «Автокредит». В иных
случаях при досрочном расторжении договора вклада проценты будут
выплачены по ставке вклада «До востребования» в соответствующей валюте.
Вклад открывается сроком на 730 дней, возможна автоматическая
пролонгация на условиях, действующих в банке на момент продления договора.
Минимальный размер первоначального взноса 3000 рублей РФ. Максимальная
сумма вклада 10 000 000 рублей РФ. Минимальный размер дополнительного
взноса 3000 рублей РФ. Процентная ставка по вкладу в рублях – 7,5% годовых.
Ежемесячная выплата процентов на счет вклада с капитализацией. Расходные
операции с сохранением процентной ставки не предусмотрены.
Такой вклад, позволит клиентам воспользоваться сразу несколькими
услугами и позволит накопить денежные средства быстрее, так как некоторые
люди предпочитают обходиться собственными средствами. К тому же в
современных условиях ставки по кредитам достаточно высоки.
Другим новым вкладом, который может быть предложен населению
специальное предложение для держателей зарплатной карты Сбербанка.
Держатели таких карт могут открывать данный вклад и пополнять его в
автоматическом режиме. Перечисление денежных средств во вклад может
осуществляться со счета, к которому выпущена карта «Зарплатная карта ПАО
Сбербанк на основании распоряжения (заявления) держателя карты. Вклад
можно открыть в любом офисе ПАО Сбербанк при предъявлении документа,
удостоверяющего личность. При сроке вклада 181 день процентная ставка
составляет 7% годовых процентов в рублях, при открытии вклада на 367 дней
(1 год) - 7,5% годовых. Минимальная сумма вклада - 3000 рублей. Выплата
процентов производится ежемесячно на счет вклада с капитализацией.
Расходных операций по данному вкладу не предусмотрено, в случае
досрочного расторжения договора по вкладу процентная ставка будет
пересчитана и составит ставку по вкладу «До востребования». Возможны
дополнительные взносы, как наличными, так и безналичным способом на счет
по вкладу. Таким образом, он выгоден и удобен тем, у кого есть зарплатные
78
карты, не нужно приходить в отделении банка, а так же появляется реальная
возможность с каждой зарплаты в автоматическом режиме откладывать
денежные средства и получать доход.
Подводя итог, хотелось бы отметить, что новые разнообразие вкладов
позволяет потенциальному или действующему вкладчику найти что-то свое,
как клиенты выбирают «свой банк», так и вкладчик может найти подходящий и
устраивающий его по всем параметрам вклад. На сегодняшний момент все
банки стараются быть партнерами для своих клиентов, поэтому помимо
расширения линейки депозитов банк может предложить дополнительные
способы вложения денежных средств населения, делая сотрудничество с ним
удобным и взаимовыгодным.
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
На основе проведенного нами анализа ПАО Сбербанк было предложено
несколько рекомендаций по улучшению деятельности в сфере депозитной
политики. Было предложено внедрение новых вкладов для целесообразности
внедрения необходимо рассчитать экономический эффект от предложенных
мероприятий.
Проведем расчет эффективности внедрения данных продуктов в
дополнительном офисе 8047/0271 ПАО Сбербанк.
Основными условиями нового срочного вклада «Накопи на мечту»
являются:
- минимальная сумма вклада - 3000 рублей;
- процентная ставка 7,5%;
- срок вклада - 730 дней;
- возможность досрочного расторжения при оформлении кредитного
договора в Сбербанке по продукту «Ипотечное кредитование».
В
настоящее
время
в
Сбербанке
нет
автокредитования,
но
79
предположительно, в среднем за прошлые периоды в дополнительном офисе
8047/0271 ПАО Сбербанк было - 16 человек в месяц, бравших автокредит, т.е.
всего за год 192 человека. Процентная ставка по автокредиту примерно 18%.
Частные клиенты предпочитают открывать вклад в среднем на полгода год под 6,5% годовых в Сбербанке.
Клиент планирует открыть вклад на таких условиях:
- первоначальный взнос - 100 000 рублей;
- на срок - 1 год;
- процентная ставка 7,5%.
- с сохранением процентной ставки, т.к. берет «автокредит».
На основании описанных выше данных, проведем примерный расчет
экономической эффективности от внедрения вклада «Накопи па мечту».
Сумму привлеченных ресурсов найдем по формуле:
S = n*Smin
(1)
где n - количество людей, готовых открыть вклад;
Smin сумма первоначального взноса на вклад, тыс. руб.
Таким образом, S = 192*100 000 = 19 200 000 рублей.
Расходы банка (выплата 7,5% годовых) рассчитаем по формуле:
Рб = Smin * r
(2)
где r- процентная ставка по вкладу.
Рб =19200000*0,075= 1440000 рублей
Отчисления в Фонд обязательных резервов (ФОРотч) составляют 4,25%,
тогда рассчитаем по формуле:
ФОРотч = Smin * 4,25%
(3)
80
Тогда. ФОРотч = 19200 000*0,0425= 816 000 рублей;
Теперь вычислим по формуле доход от использования привлеченных
средств (выдача автокредита под 18% годовых):
Д = (S - ФОРотч) * rср
(4)
где rср - средняя ставка по автокредитованию
Таким образом, Д = 18384000*0,18 = 3309120 рублей;
Текущие расходы банка (затраты на рекламу) в современных условиях
составляют 8% и можно вычислить по формуле:
Ртек = Д*8%
(5)
Pтек = 3309120 *0,08 = 264 729,6 рублей;
Затраты на обслуживание дебетового счета составляют в среднем 1,48% и
вычисляем по формуле:
Зсч = S * 1,48%
(6)
3сч = 19 200 000 * 0,0148 = 284160 рубля
Рассчитав вес необходимые показатели, можно вычислить по формуле
общие расходы банка:
Робщ = Рб + Ртек + 3сч
(7)
Итого расходы = 1440000 +264729,6 +284160 = 1988889,6 рубля
Итого доходы: 3 309 120 рублей.
Экономический эффект от внедрения вклада рассчитывается по формуле:
81
Ээ= Доходы – Расходы
(8)
Экономический эффект = 3309120 – 1988889,6 = 1320230,4 рубля.
Эффективность внедрения = Ээ/Расходы*100%
(9)
Получим результаты, эффективность внедрения =
= 1320230,4 /1988889,6*100% = 66,3%
Произведенные расчеты показали, что внедрение данного вклада для в
дополнительном офисе 8047/0271 ПАО Сбербанк является экономически
эффективным, об этом свидетельствует рассчитанная эффективность, которая
составила 66,3%. Банк от внедрения этого вклада получит прибыль в
дополнительном офисе 8047/0271 ПАО Сбербанк в год 1320230,4 рублей.
Эффективность внедрения такого вида вклада можно обосновать тем, что
в настоящее время людям в силу снижения своих доходов сложнее накопить на
автомобиль или квартиру только своими средствами, поэтому этот вклад
выгоден для тех, кто планирует брать кредит на более выгодных условиях за
счет вклада.
Другим вкладом для внедрения может стать «Тринадцатая зарплата»
Условия вклада таковы:
- срок 1 год;
- 7% годовых;
- ежемесячное начисление процентов и капитализация;
- досрочное снятие невозможно;
- минимальная сумма - 3000 рублей.
- расходные операции - не предусмотрены.
Предположим, что у клиента имеется зарплатная карта ПАО Сбербанк и
он планирует внести первоначальный взнос 5000 рублей без дальнейшего
пополнения.
В дополнительном офисе 8047/0271 ПАО Сбербанк в среднем за месяц
82
открывают вкладов 40 человек, у всех них есть зарплатные карты банка, тогда
за год количество вкладчиков составит 40* 12=480 человек.
Таким образом, сумма привлеченных средств банка составляет =
= 480*5000 = 2 400 000 рублей.
Расходы Банка (выплата 8% годовых) = 2 400 000*0,07= 168 000 рублей
Отчисления в Фонд обязательных резервов=2400000*0,0425 = 102000
рублей;
Доход от использования привлеченных средств (выдача кредита под
16,5% годовых) = 2298000*0,165= 379170 рублей;
Текущие расходы банка включают в себя затраты на рекламу, smsинформирование. Реклама в условиях кризиса примерно составляет 2,5%, а за 1
сообщение 1 рубль, при условии, что рассылка будет 6 раз в год.
Текущие расходы банка =379170*0,025+1*480*6 = 9479,25+2880 =
= 12 359,25 рублей;
Затраты на обслуживание дебетового счета (1,48%) = 35 520 рубля
Итого расходы = 168 000 +12 359,25 +35520 = 215879,25 рубля
Итого доходы: 379 170 рублей.
Экономический эффект от внедрения вклада = 379170 – 215879,25 =
= 163290,75рублей.
Эффективность внедрения = 163290,75 / 215879,25*100% = 66,4%.
Рассчитав
экономическую
эффективность
от
внедрения
вклада
«Тринадцатая зарплата», можно отметить, что она составила 66,4%. Это значит,
что ПАО Сбербанк, предложив этот вклад, населению, в дополнительном офисе
8047/0271 ПАО Сбербанк в годовом измерении получит прибыль в 163290,75
рубля, при условии, что сумма внесенных средств вкладчиков равна 5000
рублей без пополнения.
Данный вклад позволит гражданам откладывать свои сбережения в
удобной для них форме - через банковскую карту, а для банка не будет
необходимости затрачивать дополнительные средства на выпуск карты.
Иными словами, наши предложенные мероприятия реалистичны и
83
экономически эффективны, а, следовательно, могут быть использованы в
любом отделении ПАО Сбербанк.
В результате их реализации чистые процентные доходы ПАО Сбербанк
вырастут на 2,7%, что видно на рисунке 25.
1336936,276
1340000
млн. руб.
1330000
1320000
1310000
1301788
1300000
1290000
1280000
До мероприятий
Прогнозный перид
Рисунок 25 – Изменение чистого процентного дохода в результате
внедрения предложенных мероприятий
Таким образом, совершенствуя и улучшая депозитную политику ПАО
Сбербанк в условиях конкурентной среды стремится занять лидирующее
положение. Однако гораздо сложнее не занять первые места в рейтингах, а
удержать
позиции
и
доверие
клиентов.
В
существующих
условиях
нестабильности и кризиса это сделать гораздо труднее. Поэтому для Сбербанка
важно развиваться в разных направлениях, чтобы клиентам в первую очередь
было удобно, комфортно и надежно сотрудничать с банком. Сейчас важна
стратегия развития - быть партнером клиенту и Сбербанк успешно старается ее
развивать.
Таким образом, при разработке политики привлечения средств банку
следует руководствоваться определенными критериями ее совершенствования,
среди которых можно выделить следующие:
- взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для
84
поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
- разработка маркетинговых коммуникаций (лотереи, льготные условия,
поощрения, бонусы;
- сегментирование операций по привлечению средств населения и
внедрение нового ассортимента депозитов (но клиентам и целям);
- индивидуальный подход к различным группам клиентов;
- конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Выше были приведены некоторые возможные пути совершенствования
деятельности ПАО Сбербанк в сфере депозитной политики, которые могут
позволить банку функционировать благополучно в условиях конкурентной
среды.
85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сбербанк России стремится проводить эффективную депозитную
политику, но неустойчивая экономическая обстановка в стране привносит
строгие исправления в деятельность. Разрабатываются разные модели для
создания оптимальной, эффективной депозитной политики. Депозитная
политика банка направлена на увеличение объѐма привлечѐнных средств, для
повышения ресурсной базы, отсюда и доходов банка. Клиентам банка это
позволит эффективно размещать временно свободные финансовые средства.
В целом можно отметить: Сбербанк России эффективно формирует
депозитную политику, за счѐт чего расширяется банковский бизнес. В
Сбербанке, несмотря на эффективную финансовую политику, направленную на
формирование депозитной политики с целью увеличения клиентской базы и
привлечѐнных ресурсов остаются некоторые проблемы:
По
результатам
исследования,
были
предложены
следующие
мероприятия по улучшению деятельности Сбербанка в сфере привлечения
денежных средств населения:
- повысить процентные ставки по некоторым вкладам, тем самым
увеличив финансовые ресурсы банка.
- провести взаимосвязь между кредитными и депозитными операциями,
тем самым предоставив частным вкладчикам, приобрести при использовании
одного продукта второй на льготных условиях;
- повышение качества банковского обслуживания физических лиц для
Сбербанка должно учитывать ряд следующих направлений: сокращение
очередей;
профессионализм
персонала
банка;
возможность
получения
консультационной поддержки, удобный режим работы и ряд других. А так же
необходимость мотивации персонала для долгосрочной и перспективной
работы в банке в связи с высокой текучестью кадров;
-
особую
коммерческим
роль
банком
в
обслуживании
система
играет
предоставления
также
сформированная
бонусов,
розыгрышей,
86
различного рода скидок, на что ПАО Сбербанк может обратить особое
внимание;
- кроме вышеперечисленных мероприятия ПАО Сбербанк предлагается
внедрение новых вкладов в дополнительном офисе 8047/0271 ПАО Сбербанк «Накопи на мечту» и «Тринадцатая зарплата», которые в большей мере
позволят учесть потребности населения.
От внедрения новых вкладов был рассчитан экономический эффект,
который показал, что данные вклады могут быть внедрены в любое отделение
Сбербанка и в дальнейшем принесут прибыль, и позволят привлечь больше
вкладчиков.
Поставленные в работе цель и задачи в ходе исследования были
выполнены. Перечисленные мероприятия могут позволить увеличить долю
привлеченных средств в структуре ресурсов Сбербанка. Подробный анализ
рыночных условий, оценка макроэкономических параметров, регулярно
проводимого мониторинга региональных рынков вкладов и услуг, уровня
востребованности определенных условий по вкладам - все это поможет создать
рациональную и грамотную депозитную политику, что, в свою очередь,
приведет к приросту капитала Сбербанка России.
87
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 26.01.1996 г.
№ 14-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 г. № 39 – ФЗ) [Электронный ресурс]. Доступ из
справ.-правовой системы «Гарант».
2. О Банках и банковской деятельности. [Электронный ресурс]:
Федеральный Закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 26.07.2018 г. № 205-ФЗ).
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России).
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (в ред. от
18.07.2018 г. № 176-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
4. Об
обязательных
нормативах
банков.
[Электронный
ресурс]:
Инструкция Банка России № 139- И от 03.12.2012 г. (в ред. от 13.02.2018 г.
№4292-У) Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
5. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробова. – М.: Магистр,
2015. – 590 с.
6. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Организация деятельности
коммерческого банка. - М.: ЮРАЙТ, 2013. – 278 с.
7. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В.
Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. – 408 c.
8. Белотелова Н.П. Деньги. Кредит. Банки. М.: Дашков и К, 2013. — 400
с.
9. Банковский менеджмент: Учебник: под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е
изд., перераб и доп. – М.: КноРус, 2016. – 560 с.
10. Гасанов
О.С.,
Игнашкова
А.И.,
Юрченко
А.Ю.
Анализ
экономического состояния регионального банковского сектора Ростовской
области [Электронный ресурс] // Региональная экономика и управление:
электронный научный журнал. 2017. №1 (49). – Режим доступа: http://eeeregion.ru/article/4910.
11. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская
88
- М: ЮНИТИ - ДАНА, 2016. – 765 с.
12. Жукова Е.Ф. Банковское дело: учебник для студентов вузов /
Е.Ф.Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2015. – 575 с.
13. Исаев Р.А. Бизнес-процессы в современной кредитной организации:
описание, оптимизация, регламентация и управление // Управление в кредитной
организации. – 2016. - № 11. – С.21-28.
14. Кудрявцева М.Г. Базель: новые правила игры // Банковское дело. –
2015. – №12. – С.24-31.
15. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина.
– Люберцы: Юрайт, 2015. – 332 c.
16. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. /
Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 672 с.
17. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: Учебник для академического
бакалавриата / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова. – Люберцы:
Юрайт, 2016. - 612 c.
18. Махова А.В., Низамутдинова О.Н. Анализ динамики основных
показателей деятельности банковской системы России в период 2005-2015 гг. //
Инновационная наука. 2016. №2. С.38-43.
19. Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под общ. ред.
О.И. Лаврушина. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 602 с.
20. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2015. – 144 с.
21. Оношко О.Ю., Горчакова М.Е., Шигаева И.Д. Банковский сектор
Иркутской области: тенденции и проблемы развития // Baikal Research Journal.
2016
–
Режим
доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskiy-sektor-
irkutskoy-oblasti-tendentsii-i-problemy-razvitiya
22. Палатова
Е.Ю.
Тенденции
развития
рынка
вкладов
России
[Электронный ресурс] // Современные научные исследования и инновации.
2017. № 3 – Режим доступа: http://web.snauka.ru/issues/2017/03/80021 (дата
обращения: 27.09.2018).
89
23. Прокофьев И.А., Борисов А.Н. Развитие рынка депозитов физических
лиц в современной России [Электронный ресурс] // Известия Тульского
государственного университета. Экономические и юридические науки. 2016. –
Режим
доступа:
https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-rynka-depozitov-
fizicheskih-lits-v-sovremennoy-rossii
24. Статистический бюллетень Банка России за 2015-2018 гг. под №2
[Электронный ресурс] / Официальный сайт Центрального банка РФ. – Режим
доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtID=bbs
25. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 2015. – 144 с.
26. Филин Д.Н. Перспективы развития спектра продуктов и услуг
Национального бюро кредитных историй // Банковское кредитование. – 2016. –
№2. – С. 38-46.
27. Бюллетень банковской статистики. № 2 (2014-2018 гг.) [Электронный
ресурс]
/
Официальный
сайт
Банка
России.
–
Режим
доступа:
http://www.cbr.ru/publ/?PrtID=bbs
28. Федеральная служба государственной статистики. [Электронный
ресурс] / Официальный сайт Банка России. – Режим доступа: http://www.gks.ru/
29. Центральный банк Российской Федерации. [Электронный ресурс] /
Официальный сайт Банка России. – Режим доступа: https://www.cbr.ru.
30. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] URL:
http://www.sberbank.com (дата обращения 07.11.2018)
90
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
(обязательное)
Бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг.
91
92
93
94
95
96
97
98
4
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа