close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Хромых Виктория Игоревна. Совершенствование работы коммерческого банка с юридическими лицами (на материалах ПАО АКБ «Связь-Банк»)

код для вставки
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему «Совершенствование
работы коммерческого банка с юридическими лицами (на материалах ПАО
АКБ «Связь-Банк»)».
Год защиты: 2019
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль): Финансы и кредит
Студент группы: 4-4 Э/у Хромых В.И.
Руководитель: к.э.н., доцент Фокина О.Г.
В теоретической части выпускной квалификационной работы рассмотрены
теоретические аспекты обслуживания юридических лиц, виды и особенности
банковских услуг и продуктов. Кроме этого проанализирован российский рынок
корпоративных банковских услуг.
В аналитической части выпускной квалификационной работы дана общая
характеристика деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк». На основе данных
бухгалтерской отчетности проведен анализ финансового состояния Связь-Банка,
рассчитаны финансово-экономические показатели, на основе которых сделаны
выводы о финансовой результативности его деятельности. Во второй главе дана
оценка специфики обслуживания юридических лиц ПАО АКБ «Связь-Банк»,
также выделены основные проблемы обслуживания корпоративных клиентов.
Проектная часть выпускной квалификационной работы посвящена поиску
направления оптимизации деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в области
обслуживания юридических лиц. В качестве основного мероприятия предложен
к реализации проект по обеспечению политики безопасности расчетов
юридических лиц. Проведен расчет экономической эффективности
предложенного мероприятия, в результате которого принято решение о
целесообразности проекта.
Общий объем выпускной квалификационной работы состоит из 83
страниц, содержит 12 рисунков, 31 таблица, 55 источника используемой
литературы и 2 приложения.
Ключевые
слова:
БАНКОВСКАЯ
УСЛУГА,
БАНКОВСКАЯ
ОПЕРАЦИЯ, ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, КОРПОРАТИВНОЕ
КРЕДИТОВАНИЕ, ДЕПОЗИТ, БЕЗОПАСНОСТЬ ОБСЛУЖИВАНИЯ.
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ
ЛИЦ
9
1.1 Виды и особенности банковских услуг и продуктов для
юридических лиц
9
1.2 Механизм обслуживания юридических лиц в коммерческом банке 17
1.3 Анализ российского рынка корпоративных банковских услуг
20
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК» И
СПЕЦИФИКИ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
29
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк»
29
2.2 Анализ финансового состояния ПАО АКБ «Связь-Банк»
39
2.3 Оценка специфики обслуживания юридических лиц ПАО АКБ
«Связь-Банк»
47
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОБСЛУЖИВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК»
59
3.1 Общие направления оптимизации деятельности ПАО АКБ «СвязьБанк» в области обслуживания юридических лиц
59
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
79
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 - Финансовая отчетность ПАО АКБ «Связь - Банк»
за 2016 год
.84
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 - Финансовая отчетность ПАО АКБ «Связь –Банк»
за 2017 год
.88
6
ВВЕДЕНИЕ
Современные
условия
развития
экономики
России
диктуют
необходимость расширения возможностей для корпоративного сектора.
Банковская
система
необходимым
в
звеном
силу
в
специфики
финансовом
своей
деятельности
обеспечении
является
предприятий:
от
предоставления расчетно - кассового обслуживания до финансирования
деятельности через механизм кредитования.
Эффективная банковская система является важнейшим звеном экономики
любой страны и его бесперебойное функционирование является залогом
развития субъектов корпоративного сектора экономики.
Совершенствование системы банковского обслуживания
юридических
лиц продиктованное современным уровнем развития технологии, не отметает
совершенствования потенциала взаимоотношений банка и юридического лица.
Эти взаимоотношения для банка можно охарактеризовать не как рынок услуг, а
как рынок клиентов. В результате происходит переориентировка развитие
рынка массовых банковских услуг на развитие индивидуализированных услуг
для конкретного юридического лица.
Таким
образом,
актуальность
выбранной
необходимостью рассмотрения новых аспектов
темы
обусловлена
в процессе формирования и
внедрения в банковскую практику услуг для юридических лиц.
Необходимость представленного исследования обусловлена так же
недостаточными теоретическими разработками в плане комплексного анализ
рынка корпоративных банковских услуг.
Актуальность и недостаточная научная разработанность проблемы
формирования
отечественного
рынка
банковских
услуг
для
корпоративного клиента и обоснования его роли в развитии реального
сектора экономики и банковской системы определили цели и задачи
исследования.
Целью исследования является изучение особенностей деятельности
7
коммерческого банка на рынке услуг для корпоративных клиентов.
Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие
задачи, определившие логику исследования и его структуру:
-
исследовать
теоретические
основы
функционирования
рынка
банковских услуг для корпоративных клиентов, охарактеризовав его сущность,
структуру и элементы;
- раскрыть специфику деятельности коммерческого банка на рынке услуг
для корпоративных клиентов;
- рассмотреть количественные показатели рынка банковских услуг для
юридических лиц;
- изучить деятельность и организационную структуру ПАО АКБ «СвязьБанк»;
- проанализировать финансовое состояние ПАО АКБ «Связь-Банк»;
- оценить специфику обслуживания юридических лиц ПАО АКБ «СвязьБанк»;
- выявить основные проблемы обслуживания юридических лиц в ПАО
АКБ «Связь-Банк»;
- рассмотреть общие направления оптимизации деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» в области обслуживания юридических лиц;
- рассчитать экономическую эффективность предложенных мероприятий.
Предметом
исследования
является
совокупность
экономических
отношений и связей, складывающихся в процессе деятельности банка на рынке
услуг для корпоративных клиентов.
Объектом
исследования
является
теоретические
особенности
обслуживанию юридических лиц.
Для выполнения
работы были изучены нормативные документы с
использованием нормативной базы «Консультант +», теоретические учебные
пособия и статистические данные, в работе так же использованы теоретические,
методические труды и разработки отечественных и зарубежных авторов по
данной проблеме, таких как Роуз П. С., Суская Е. П., Усоскин В. М., Поморина
8
М. А., Лаврушин О. И. и др., нормативно-справочный материал, материалы
периодической печати.
Методологическую основу исследования составляет комплекс методов:
диалектический, метод анализа, группировки и обобщения, системности и
комплексности. В процессе анализа исходных данных по теме исследования
применялись статистический и сравнительно-правовой методы.
Теоретической и информационной базой исследования выступили
законодательные акты Российской Федерации, нормативно-правовые акты
Центрального банка Российской Федерации, регламентирующие деятельность
кредитных организаций, учебные пособия, периодические издания, материалы
интернет ресурсов.
9
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1 Виды и особенности банковских услуг и продуктов для юридических лиц
Для выявления тенденций на рынке банковских услуг для юридических
лиц необходимо выяснить сущность и отличительные услуги понятия
«банковская услуга». Понятие услуги в банковской деятельности является
определяющим, так как
банковское учреждение по своей направленности
относится к коммерческим предприятиям, производящим уникальный продукт.
Банковский продукт является не только уникальным по своей сути, но и
достаточно специфичным, так как в большей степени товаром в банковской
деятельности выступают денежные средства, ценные бумаг и драгоценные
камни, и металлы, а также разного рода услуги.
С
экономической
точки
зрения
само
понятие
услуги
можно
охарактеризовать как категорию, проявляющуюся через взаимоотношение
между объектом и субъектом при реализации услуги. Специфичность услуги
как категории характеризуется ее функциональной направленностью и
механизмом действия.
Исходя из данного определения, банковская услуга есть
взаимоотношений между производителем данной услуги, в
суть
частности
финансовым учреждением и потребителем – юридическим лицом.
Суть банковской деятельности состоит в перераспределении денежных
средств от субъектов, у которых их в избытке, через механизм вкладов и
депозитов, к субъектам у которых наблюдается их недостаток посредством
кредитования.
Естественно
все
взаимоотношения
в
данном
случае
осуществляются на основании договора.
Рассмотрим различные точки зрения на сущность банковской услуги. Так
одни авторы трактуют понятие «банковской услуги» как деятельности по
оказанию субъекту помощи в получении прибыли от его деятельности.
Следующая
трактовка
определяет
банковскую
услугу
как
10
функционирующую
потребностей.
систему,
стремящуюся
удовлетворит
некий
набор
Еще одна трактовка определяет банковскую услугу как
специализированную помощь в повседневном использовании.
Однако приведенные определения крайне узки по своей сути и не
отражают все многогранность понятия «банковская услуга». С нашей точки
зрения наиболее полное определение дал Свиридов О.Ю. В частности,
банковскую услугу данный автор определят, как систему услуг финансового
сектора, предоставляемых юридическим и физическим лицам, при управлении
ими денежными средствами, принадлежащим им на праве собственности в
процессе осуществления своей экономической деятельности.
Но несмотря на исчерпывающее определение, оно все же не может
служит окончательным суждением о специфике банковской услуги. На
основании вышесказанного определим банковскую услугу для юридических
лиц как результат, полученный в процессе взаимодействия между банком и
клиентом-юридическим лицом, для полного удовлетворения потребностей
клиента в финансовых ресурсах, либо в необходимости управления ими с
целью максимизации прибыли для всех участников сделки.
В некоторых литературных источниках понятия «банковская услуга» и
«банковская операция» признаются тождественными. Однако под банковской
операцией подразумевается некий набор действий по осуществлению некой
задачи, как например выдача денежных средств и т.д.
Банковская услуга представляет собой более широкое понятие и
способствует повышению прибыльности деятельности банка или кредитного
учреждения.
Кроме этого банковская операция имеет статус первично
совершаемого действия по отношению к клиенту, тогда как банковская услуга
имеет вторичный характер.
Несмотря на описанные различия у банковской услуги и банковской
операции имеются и сходные черты, проявляющиеся в необходимости
повышения прибыльности банка и наиболее полно удовлетворять потребности
клиента.
11
Особенности банковской услуги приведены на рисунке 1.
Особенности банковской услуги
Процесс оказания услуги неотделим от процесса
потребления
Невозможность процесса хранения, транспортировки и
осуществление запаса
Длительность процесса оказания банковской услуги
Изменчивость услуги во времени
Наличие информационного неравенства между
клиентом и банком, так как сотрудник банка априори
более экономически грамотен
Рисунок 1 – Особенности банковской услуги
Обобщая сказанное, можно отметить, что нет единого мнения по поводу
однозначной
характеристики
понятия
«банковская
услуга».
Подчас
экономистами и практиками в банковском деле производится отождествление
понятий «банковская услуга» и «банковская операция». Но проведя анализ
отличий
данных
понятий,
необходимо
отметить,
что
существуют
принципиальные отличия и был выявлен вторичный характер банковской
услуги. Непосредственно банковская услуга для юридического лица была
определена как результат, полученный в процессе взаимодействия между
банком и клиентом-юридическим лицом, для полного удовлетворения
12
потребностей клиента в финансовых ресурсах, либо в необходимости
управления ими с целью максимизации прибыли для всех участников сделки.
После определения сущности банковских услуг для юридических лиц,
рассмотрим возможный ассортимент предоставляемых услуг.
Классификация банковских услуг представлена на рисунке 2.
Критерии отнесения услуг
Типизация банковской услуги
Соответствие банковской
деятельности
Услуги основные и
дополнительные
Субъекты получения услуг
Услуги юридическим или
физическим лицам
Потребности клиента
Прямые и косвенные
Рисунок 2 – Классификация банковских услуг
Исходя из представленной классификации, для корпоративных клиентов
банк оказывает определенные услуги: это может быть кроме расчетнокассового облуживания, так же кредитование или управление денежными
фондами, дистанционное обслуживание и т.д.
Отличительной особенностью услуг для юридических лиц является их
комплексность: открывая расчетный счет, корпоративный клиент рассчитывает,
что так же будут при необходимости оказана услуга финансирования
деятельности или зарплатный проект.
Для корпоративного клиента принцип комплексности означает не только
удобство, но и экономию средств. Для банка оказание комплексного
обслуживания юридического лица так же
более удобно, так как при
13
возможности кредитования клиента банк может оценить его финансовое
состояние на основании уже имеющейся информации.
На рынке наиболее популярными среди корпоративных клиентов
является краткосрочное кредитование, позволяющие устранить разрывы в
платежеспособности, и данный вид кредитных продуктов занимает основную
долю
в
кредитных
портфелях
банков.
Для
корпоративного
клиента
актуальность краткосрочного кредитования обусловлена тем фактом, что
долгосрочное инвестирование
отложить,
а
исключить
в обновление
финансирование
основных
текущей
средств можно
деятельности
не
представляется возможным.
В краткосрочном кредитовании юридических лиц популярностью
пользуются кредитные линии, так как этот вид позволяет неоднократно
пользоваться денежными средствами, гася платежи постепенно, и снижает
стоимость кредита.
Услуга банковского кредитования востребована как крупными, так и
малыми предприятиями. Высок с процент желающих кредитоваться у
предприятий малого бизнеса, и этот сегмент растет, но спрос превышает
предложение, так как для банков данный сегмент остается крайне рискованным
видом кредитования. Кредитные организации пытаются минимизировать риски
в этом сегменте за счет более строгих правил отбора потенциальных
заемщиков, что продиктовано отсутствием у предприятий малого бизнеса
обеспечения по кредитам. Все это подталкивает кредитные организации к
крупным заемщикам, которые в состоянии предоставить залог под обеспечение
кредитных ресурсов. Но в данном случае банки вынуждены мириться с более
низкой маржой по таким заемщикам.
Условия на рынке кредитования корпоративных клиентов подталкивает
банки к разработке новых кредитных продуктов, особенно в сегменте малого
бизнеса, где за счет повышенной ставки снижаются риски и снижается срок
оформления кредита.
В последние годы в связи с развитием информационных технологий
14
большое распространение получило дистанционное банковское обслуживание.
Клиент получил возможность управлять личными финансами, не приходя в
банк и управляя ими дистанционно.
Юридические лица получили возможность более оперативно управлять
денежными средствами, быстро проводить платежи и т.д.
Среди дистанционных систем выделяются такие, как «клиент - банк» и
«интернет-банкинг». Интернет-банкинг менее затратная по финансовым
ресурсам и более удобная система, так как не требует установки специального
программного обеспечения и позволяет управлять счетами
компьютера.
Совместимые
с
телефонами
системы
с любого
дистанционного
обслуживания в последнее время так же растут высокими темпами.
Далее следует сказать о таком виде обслуживания клиентов юридических
лиц, как VIP-обслуживание. Отличие данных услуг от остальных заключается в
предоставлении бонусов и привилегий клиентам, имеющим статус VIP. Среди
данных привилегий можно выделить наличие персонального менеджера,
сниженные процентные ставки по кредитам и т.п.
Следующим
видом
услуг
являются
документарные
операции,
объединяющие различного рода расчеты между юридическими лицами, в
частности данные операции широко распространены в международной
деятельности.
К документарным операциям относятся:
⎯
операции по аккредитивам. Аккредитив представляет собой
обязательство банка заплатить третьему лицу по просьбе клиента при
поступлении в банк исполняемого аккредитива;
⎯
операции
по
предоставлению
гарантий.
Гарантия
банка
представляет собой обещание другому банку или компании оплатить по
договору или кредиту третьему лицу, в том случае если та сторона не исполнит
свои обязательства;
⎯
инкассовые операции, которые представляют собой один из
способов расчетов, при котором, акцепт получает не поставщик, а банк.
15
Основная задача документарных операций заключается в обеспечении
исполнимости сделки и минимизация рисков недополучения денежных средств
или срыва сделки. Данные операции являются распространенными при
обслуживании юридических лиц и оплачиваются по отличным от других
операций тарифам.
Так же распространёнными при обслуживании юридических лиц
являются факторинговые операции. Факторинг - это выкуп банком дебиторской
задолженности юридического лица за определённую сумму комиссионных и
предоставлением юридическому лицу свободных денежных средств. Факторинг
распространен среди
компаний, испытывающих
трудности в
финансировании своей деятельности свободными денежными средствами. Он
выгодно отличается от кредитования, так как предполагает не предоставление
залога, а оценку надежности
юридического лица. Данное обстоятельство
обуславливает высокую доступность факторинга для торговых организаций и
возможность получить свободные денежные средства. Юридически факторинг
представляет собой переуступку денежных обязательств, которое реализуется
через возможности банка или факторинговой компании по истребованию
дебиторской задолженности с третьих лиц. Факториговые операции позволяют
снизить затраты на обслуживание долгов и являются хорошей альтернативой
кредитованию. В связи с этим рынок факторинга растет с каждым годом,
особенно на рынке малого и среднего предпринимательства, так как не
предполагает изъятия имущества в залог.
Следующим видом банковских услуг для юридических лиц являются
услуги по инкассированию денежных средств. Данными операциями могут
заниматься
специальные
подразделения
банков,
специализированные
инкассаторские службы, имеющие на это лицензию, российское объединение
инкассации
Российской
Банка
России
связи
комитета
инкассаторской сетью обладает ПАО «Сбербанк России».
Открытие в
собственной
и
Государственного
Крупнейшей
учреждении
по
предприятия
информатизации.
кредитном
Федерации
и
инкассаторской
службы
процесс
16
достаточно дорогостоящий и длительный, поэтому данный рынок отличается
малым количеством участников.
Таким образом, инкассация в настоящее время выступает как отдельный
банковский
продукт.
На
современном
банковском
рынке
кредитные
организации расширили данную услугу и инкассация сейчас доступна не
только юридическим лицам, но и физическим.
Еще одной значимой банковской услугой для юридических лиц является
принятие банками свободных денежных средств на депозит. Под депозитом
юридического лица в данном случае понимается специализированный счет, по
которому банк выплачивает процент.
Кредитные учреждения предоставляют юридическим лицам срочные
депозиты, которые в свою очередь могут быть отзывными или безотзывными.
В последние годы юридическим лицам стала оказывается такая услуга,
как зарплатные проекты. Данная услуга подразумевает перечисление денежных
средств на пластиковые карты сотрудников. Зарплатные проекты помогают
снизить бумажный оборот в организации, снизить затратность данных
операций, снизить временные затраты и т.д.
Обобщая сказанное, можно отметить, что нет единого мнения по поводу
однозначной
характеристики
понятия
«банковская
услуга».
Подчас
экономистами и практиками в банковском деле производится отождествление
понятий «банковская услуга» и «банковская операция». Но проведя анализ
отличий
данных
понятий,
необходимо
отметить,
что
существуют
принципиальные отличия и был выявлен вторичный характер банковской
услуги. Непосредственно банковская услуга для юридического лица была
определена как результат, полученный в процессе взаимодействия между
банком и клиентом - юридическим лицом, для полного удовлетворения
потребностей клиента в финансовых ресурсах, либо в необходимости
управления ими с целью максимизации прибыли для всех участников сделки.
Изучение
ассортимента
оказываемых
юридическим
лицам
услуг
современными банками позволил сделать вывод о наличии большого их числа.
17
Классифицируя данные услуги, было определено, что они делятся на основные
и дополнительные и основная отличительная особенность услуг для
юридических лиц – комплексность их оказания. Большой популярностью у
юридических лиц пользуются услуги кредитования и размещения депозитов, а
также документарные операции. Развитие информационных технологий
привело к появлению на рынке таких услуг как дистанционное банковское
обслуживание, а также услуги зарплатных проектов.
1.2 Механизм обслуживания юридических лиц в коммерческом банке
Механизм обслуживания юридических лиц в кредитных организациях
обусловлен нормативно-правовыми актами, регулирующими деятельности
банков на рынке. В частности, коммерческие банки руководствуются в своей
деятельности как нормативными актами федерального значения, включающими
такие нормативные акты как Гражданский Кодекс РФ, ФЗ «О банках и
банковской деятельности», так и локальными актами отраслевого значения.
Кредитные организации, согласно законодательства, не могут заниматься
производственной или страховой деятельностью, а также не могут заниматься
торговой деятельностью.
Деятельность кредитных организаций в РФ наиболее регулируемая
отрасль экономической деятельности. Более того ЦБ РФ являясь важным
элементом кредитно-денежной системы, является основным регулятором в
деятельности кредитных организаций.
Создание, регистрация и процесс ликвидации кредитных организаций
регулируется ФЗ № 395-1 от 02.12 1990 года, а функции надзора и контроля
осуществляет ЦБ РФ в соответствии с законодательством о ЦБ РФ.
Так же банковская деятельность в РФ – это лицензируемый вид
деятельности, для осуществления которого необходимо выполнить ряд условий
и соответствовать критериям осуществления банковских операций.
18
Центральный банк РФ выдает кредитным организациям лицензии при их
регистрации, и эти лицензии предполагают разрешение на осуществление
следующих
видов
деятельности:
осуществление
банковских
операций,
валютных операций, прием вкладов от населения и осуществление операций с
драгоценными металлами.
Получение
лицензии
кредитными
организациями
предполагает
предоставление в регистрационный орган уставных документов, документы
правоустанавливающие
организации;
деятельность
обоснование
органов
экономических
управления
показателей
кредитной
деятельности,
документы, подтверждающие оплату учредительных взносов. Немаловажный
аспект в деятельности кредитной организации – это оценка финансового
состояния кредитной организации. Кредитная организация действует как
юридическое лицо и приобретает этот статус она с того момента как получает
документы
о
регистрации.
Финансовые
средства
уставного
капитала
формируются исключительно за счет средств акционеров банка.
Для получения лицензии на осуществление деятельности по приему
вкладов от физических лиц кредитная организация должна не менее двух лет
действовать на рынке.
Итак,
взаимоотношения
между
кредитными
организациями
и
юридическими лицами строятся на законодательной основе. Банки оказывают
юридическим лицам большой спектр услуг от кредитования до
расчетно-
кассового обслуживания.
Финансировать инвестиционные проекты в промышленной сфере для
дальнейшего развития экономики отдельному предприятию бывает крайне
затруднительно, в связи с чем развитый и эффективный механизм банковского
кредитования является необходимостью.
Источники образования хозяйственных средств предприятия относят к
пассивам, которые делятся на собственные и привлеченные. Основную
составляющую
предприятия,
источников
а
собственных
привлеченных
средств
средств
–
представляет
обязательства
по
капитал
расчетам.
19
Обязательства по расчетам отражают все виды кредиторской задолженности.
Заемные источники формирования имущества поступают в распоряжение
организации на определенный срок, по истечению которого они должны быть
возвращены ее собственнику.
К ним относят:
- долгосрочные кредиты и займы банков - выдаются на срок более 12
месяцев;
- краткосрочные кредиты и займы - ссуды, полученные на срок менее 12
месяцев;
- кредиторская задолженность организации;
- внутрихозяйственные расчеты;
- расчеты с поставщиками;
- задолженность по налогам и сборам - возникает при начислении
задолженности по налогам и сборам, уплачиваемым в бюджет;
- задолженность органам социального страхования - возникает при
начислении страховых взносов, уплачиваемые во внебюджетные фонды;
- долговые обязательства предприятий перед своим персоналом по оплате
труда.
Главная проблема на сегодняшний день в российской экономике
несоответствие потребностей в финансировании промышленности и желанием
финансово-кредитной системы кредитовать реальный сектор.
Инвестиционное кредитование для банковской системы сопряжено с
рисками более ощутимыми, чем в потребительском кредитовании. Но с другой
стороны, промышленные предприятия при кредитовании предоставляют
обеспечение, которое можно реализовать в качестве залога. Развитие залоговой
системы в кредитовании промышленности так же имеет на сегодняшний день
достаточно спорных вопросов.
В 2017 году при росте некоторых экономических показателей период
стагнации еще не закончился. Прирост в четыре процента валового внутреннего
продукта не является достаточным для роста промышленного сектора
20
экономики [1, С.22].
Рынок корпоративного кредитования тормозит рост числа предприятий заемщиков, чьи финансовые и экономические показатели не позволяют им
вовремя обслуживать существующие долги. Следующий фактор, отрицательно
влияющий на кредитование реального сектора экономика
- это недостаточно
благоприятные условия для функционирования бизнеса и инвестирования в
реальный сектор экономики.
Стоимость финансовых ресурсов для
предприятий корпоративного
сектора экономики слишком высока, даже несмотря на снижение в последнее
время ставок кредитования. Все вышеуказанные факторы снижают роль
кредитования в процессе финансирования промышленности.
Таким образом, кредитные организации и юридические лица строят свои
взаимоотношения на принципах взаимовыгодного сотрудничества и выполняя
нормативные требования. Банки оказывают юридическим лицам большой
спектр услуг от кредитования до расчетно-кассового обслуживания. Через
механизм кредитования коммерческие банки опосредовано влияют на
возможность экономических субъектов осуществлять свою деятельность.
Расчетно-кассовое обслуживание позволяет юридическим лицам обслуживать
финансовой механизм своей деятельности.
1.3 Анализ российского рынка корпоративных банковских услуг
В настоящее время в Российской Федерации функционирует 534
кредитных организаций по состоянию на 01.05.2018 г. За последнее время
произошло существенное сокращение количества кредитных учреждений.
Прежде всего, это связанно с тем, что Центральный Банк РФ ужесточил
требования к коммерческим банкам, в результате этого можно наблюдать
значительное сокращение количества банков с 2013 по 2018 год (рисунок 3)
21
Рисунок 3 - Динамика количества кредитных учреждений в Российской
Федерации 2013-2018г.
Рассмотрим
более
детально
показатели
деятельности
кредитных
организации за последние несколько лет.
За 2017 год активы банковского сектора увеличились на 6,4%,
собственный капитал банков вырос незначительно, за год его рост составил
0,1%. (таблица 1).
Таблица 1 - Темпы прироста показателей банковского сектора
В процентах
Показатель
Прирост активов
Прирост собственного капитала
2013г. 2014г. 2015г. 2016г. 2017г.
16
35,2
6,9
-3,5
6,4
15,6
12,2
13,6
4,2
0,1
С 2015 года до конца 2017 года объем кредитов, депозитов и прочих
размещенных средств банков в национальной валюте вырос на 22%.
Наибольший прирост объема кредитов приходиться на 2017 год, за этот год
объем размещенных средств вырос на 14%. Объем предоставленных кредитов в
большей степени увеличивался за счет займов организациям. Так в 2017 году
им было выдано 24 389 792 млн. руб., в то время как физические лица
осуществили займы на 12 065 458 млн. руб. (таблица 2) [6]
22
Таблица 2 - Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих
размещенных средств, предоставленных юридическим лицам за 2015-2017 года
В млн. руб.
темп
темп
темп
прироста прироста прироста
2016/2015 2017/2016 2017/2015
Показатель
2015
2016
2017
Кредиты, депозиты
в руб. — всего
35176500
37800220
42928749
107%
114%
122%
организациям
21253717
22036746
24380792
104%
111%
115%
Кредиты, депозиты
в иностранной
валюте — всего
19086540
15015771
12880836
79%
86%
67%
организациям
13706311
10875242
9439144
79%
87%
69%
кредитным
организациям
5 083 032
3 971 620
3322149
78%
84%
65%
из них:
из них:
Наиболее чаще к кредитованию обращались такие отрасли экономики как
обрабатывающие производство – 20,14% в объеме кредитования, оптовая и
розничная торговля – 23,45%. (таблица 3) [5]
Таблица 3 - Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам —по
видам экономической деятельности
В млн. руб.
Объемы кредитования
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016/2015
2017/2016
Добыча полезных
ископаемых
Обрабатывающие
производства
Производство
электроэнергии
Сельское хозяйство
602549
10272270
1998411
170,49
194,54
7434593
7932634
7012371
106,70
88,40
773335
1247138
1919489
161,27
153,91
639837
809011
950381
126,44
117,47
Строительство
1269041
1405733
1554446
110,77
110,58
Транспорт и связь
1150599
1446737
1728846
125,47
119,50
Аренда и другие услуги
1607049
1554346
1914252
96,72
123,10
Прочие виды услуг
1006462
4458256
3847143
111,28
86,29
Завершение расчетов
5360276
5321199
5729179
99,24
107,60
299995671
32395589
34818075
114,84
101,07
Итого
23
Положительный рост корпоративного портфеля продолжался до конца
2015 г., а за 2016 г. наметилась тенденция к снижению как всего кредитного
портфеля банковского сектора, так и его корпоративного сегмента, в частности.
Аналогичная
динамика
наблюдалась
по
депозитам,
привлеченных
из
нефинансового сектора экономики.
В разрезе видов экономической деятельности наибольший удельный вес
приходится на кредиты предприятиям обрабатывающих производств (30%
корпоративного кредитного портфеля на 01.01.2017 г.), который имел
положительную
динамику
за
корпоративное
кредитование
финансирования
для
последние
не
добывающих
четыре
является
предприятий
периода.
Напротив,
популярном
способом
и
крупных
сельхоз
производителей, что возможно вызвано развитостью и самодостаточностью
этих отраслей экономики. В среднем на их долю приходится лишь по 3% всего
корпоративного кредитного портфеля (рисунок 4)
Добыча полезных
ископаемых
Обрабатывающие
производства
1998411
Производство
электроэнергии
5729179
7012371
Сельское хозяйство
3847143
Строительство
1914252
1728846
1554446
1919489
950381
Транспорт и связь
Аренда и другие услуги
Прочие виды услуг
Рисунок 4 – Отраслевая структура корпоративного кредитного портфеля в
2017 году
Еще одной отрицательной тенденцией является рост просроченной
24
задолженности по кредитам, в том числе и корпоративным [3]. Уровень
просроченной задолженности увеличивался с начала 2013 г. В период кризиса
2014-2015 гг. оба тренда имели наибольшую динамику, а за 2016 г. тренды
замедлились,
что
свидетельствует
об
улучшении
макроэкономической
конъюнктуры (рисунок 5).
Рисунок 5 – Динамика уровня просроченной задолженности по кредитам
за период 2012-2016 гг.
Проанализируем динамику привлеченных кредитными организациями
средств (таблица 4).
Таблица
4
-
Данные
об
объемах,
привлеченных
кредитными
организациями средств с 2015 по 2017 г.
В млн. руб.
Показатель
Депозиты юр.лиц
в рублях
в иностранной
валюте
2015год
2016год
19018218
16385170 17900432
86%
109%
94%
8522194
8529436 10952805
100%
128%
129%
75%
88%
66%
10496024
2017год
темп
темп
темп
прироста прироста прироста
2016/2015 2017/2016 2017/2015
7855734
6947627
Объем вкладов юридических лиц за три исследуемых периода вырос на
29% в рублях и снизился на 34% в валюте.
Общее количество счетов,
открытых в учреждениях банковской систем РФ составляет от 788975 тыс. ед в
2015 году до 883695 тыс. ед. в 2017 году.
25
Таблица 5 – Цепные темпы роста показателей открытых счетов в
банковской системе в 2015-2017 годах
В процентах
Показатели
2017/2016
2016/2015
общее количество счетов
107,07
104,61
из них открытое в кредитных организациях
107,07
104,61
из них открытое юридическим лицам
106,53
105,50
В 2017 году по отношению к 2016 году темп роста общего количества
счетов составил 7,07%, а в 2016 году по отношению к 2015 году этот показатель
составил 4,61%. Из них количество
счетов, открытых в кредитных
организациях выросло в 2017 году по отношению к 2015 году на 7,07% и в 2016
году по отношению к 2015 году на 4,61%.
Количество счетов, открытых юридическими лицами в
кредитных
учреждениях России выросло в 2017 году по отношению к 2016 году на 6,53% и
в 2016 году по отношению к 2015 году на 5,50%, что в количественном
выражении составило 8516 тыс. единиц на 01.01.218 года.
9000
8500
8516
8000
7500
7994
7557
7000
2015
2016
2017
Рисунок 6 – Динамика счетов, открытых юридическими лицами в
кредитных учреждениях России
С другой стороны, банки констатируют положительную динамику по
открытию расчетных счетов, но в данном случае не учитывается статистика
закрытия счетов. Помимо закрытия деятельности и соответственно закрытия
счетов, большое количество (порядка 500 000 по некоторым данным за 2017 год)
26
юридических лиц закрывало счета после попадания в «черный список» по 115-ФЗ,
вынужденно открывая новые компании с новыми расчетными счетами. Кроме
того, для снижения рисков потери лицензии обслуживающего банка предприятия
уже несколько лет сознательно размывают оборотную массу по нескольким
расчетным счетам в разных банках. Снижение банковской маржи за последние
годы в первую очередь можно объяснить низким спросом на кредитные ресурсы.
Но большая часть банков в 2017 году отчиталась о росте своих кредитных
портфелей. Это связано с процессом перекредитования, и компании, и частные
лица активно перекредитовывались в 2017 году, закрывая кредиты ранних лет,
взятые под более высокие ставки. По данным Центрального банка РФ на
01.11.2017 г., совокупный портфель кредитов, предоставленных нефинансовым
организациям, снизился на 0,1%. Отметим, показатель прироста кредитов «год к
году» в целом по системе остался в отрицательной зоне и составил -3,6%. К
продуктам, пользующимся постоянным и нарастающим спросом, в сегменте
«корпоративных клиентов» можно отнести краткосрочные банковские гарантии,
поддерживаемые реализацией 223 и 44 федеральных законов. Несмотря на отзывы
лицензий и риск остаться без средств, лежащих на счету, предприятия наращивали
денежную массу. В октябре 2017 г. остатки на счетах предприятий реального
сектора экономики выросли на 0,1%. Остатки на счетах в рублях сократились на
0,2%, а на валютных возросли на 0,7%. Разница между долей рублевых кредитов и
рублевых остатков на счетах предприятий в целом по системе выросла с 14,4 п.п. до
14,7 п.п. Однако этот рост был характерен именно для октября. Если смотреть на
показатель в разрезе «год к году», то «итого» будет равно минус 0,9%.
Практически весь 2017 год объем средств несущественно, но снижался.
Возможно, большая потребительская активность в конце года улучшит этот
показатель по итогам 12 месяцев. Структура средств компаний продолжает
отражать нежелание предприятий осуществлять масштабные инвестиции: доля
депозитов в общем объеме средств предприятий составляет 53,4%. Средства на
депозитных
счетах
нефинансовых
компаний,
оцениваемые
как
«сверхнормативные», продолжают превышать 3 триллиона рублей. Важно
27
отметить, что во II квартале 2017 года основной вклад в рост экономики вносил
инвестиционный спрос, а в III квартале основным фактором стало увеличение
потребительского
спроса.
Активизация
восстановительных
процессов
на
потребительском рынке при снижении реально располагаемых доходов населения
предсказуемо повлияло на рост кредитования физических лиц: +1,2% в октябре и
9,9% - за 12 предыдущих к дате месяцев.
Частично это можно объяснить
реализацией отложенного спроса на товары длительного пользования в разгар
экономического кризиса. Снижение ставок по кредитам, особенно по ипотеке, а
также реализация программы госсубсидирования автокредитов поддерживали в
течение года спрос на рынке недвижимости и производстве легковых автомашин.
Однако снижение ключевой ставки снизило и стоимость пассивов (текущая
средняя максимальная ставка, рассчитываемая ЦБ по ТОП-10 банков, составляет
7,39% годовых - ниже «инфляционных ожиданий населения»), что привело к
потере интереса населения к вкладным операциям. В октябре 2017 года объем
банковских вкладов населения не изменился ни в большую, ни в меньшую
сторону, что, в целом, можно считать успехом на фоне постоянного оттока
депозитов в июле, августе и сентябре. Итог «год к году» на 1.11.2017 - +5,9%.
Обобщая сказанное, можно отметить, что нет единого мнения по поводу
однозначной характеристики понятия «банковская услуга». Подчас экономистами
и практиками в банковском деле производится отождествление понятий
«банковская услуга» и «банковская операция». Но проведя анализ отличий
данных понятий, необходимо отметить, что существуют принципиальные отличия
и был выявлен вторичный характер банковской услуги. Непосредственно
банковская услуга для юридического лица была определена как результат,
полученный в процессе взаимодействия между банком и клиентом-юридическим
лицом, для полного удовлетворения потребностей клиента в финансовых
ресурсах, либо в необходимости управления ими с целью максимизации прибыли
для всех участников сделки.
Изучение ассортимента оказываемых юридическим лицам
услуг
современными банками позволил сделать вывод о наличии большого их числа.
28
Классифицируя данные услуги, было определено, что они делятся на основные и
дополнительные и основная отличительная особенность услуг для юридических
лиц – комплексность их оказания. Большой популярностью у юридических лиц
пользуются
услуги
кредитования
и
размещения
депозитов,
а
также
документарные операции. Развитие информационных технологий привело к
появлению на рынке таких услуг как дистанционное банковское обслуживание, а
также услуги зарплатных проектов.
Кредитные организации и юридические лица строят свои взаимоотношения
на принципах взаимовыгодного сотрудничества и выполняя нормативные
требования. Банки оказывают юридическим лицам большой спектр услуг от
кредитования до расчетно-кассового обслуживания. Через механизм кредитования
коммерческие банки опосредовано влияют на возможность экономических
субъектов осуществлять свою деятельность. Расчетно-кассовое обслуживание
позволяет юридическим лицам обслуживать финансовой механизм своей
деятельности.
29
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК» И СПЕЦИФИКИ
ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ.
2.1 Общая характеристика деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк».
ПАО АКБ «Связь - Банк» является универсальным кредитно-финансовым
учреждением. Головной офис Банка расположен в Москве. Региональная сеть
ПАО АКБ «Связь - Банк» насчитывает 100 точек продаж в 54 регионах РФ.
Главный акционер ПАО АКБ «Связь - Банк» – Государственная
корпорация
«Банк
развития
и
внешнеэкономической
деятельности
(Внешэкономбанк)», которой принадлежит 99,7745% акций Банка.
Ключевыми направлениями деятельности ПАО АКБ «Связь - Банк»
являются обслуживание юридических и физических лиц, организация
долгового финансирования, международный бизнес: работа на международных
финансовых рынках, торговое и структурное финансирование, внешние
заимствования.
Банк плодотворно сотрудничает с предприятиями крупного, среднего и
малого бизнеса, осуществляющими свою деятельность во всех сегментах
российской экономики, эффективно взаимодействует с организациями отрасли
связи, в том числе ФГУП «Почта России», энергетической отрасли, а также
активно развивает обслуживание физических лиц.
К приоритетным задачам Банка относятся кредитование реального
сектора экономики, в том числе предприятий малого и среднего бизнеса.
Выбрав обслуживание населения одним из важнейших курсов своего
развития, ПАО АКБ «Связь - Банк» ставит перед собой масштабные задачи по
завоеванию значимых позиций на рынке за счет активного развития розничных
операций, в частности, привлечения средств во вклады, ипотечного и
потребительского кредитования и повышения доступности банковских услуг
для широких слоев населения.
ПАО АКБ «Связь - Банк» активно работает на рынке капитала и является
30
участником торгов ПАО Московская Биржа, Акционерное общество «СанктПетербургская Валютная Биржа». Банк плодотворно взаимодействует с
крупнейшими российскими и западными инвестиционными банками.
По данным Центрального Банка Российской Федерации, Связь-Банк
входит в список 30 крупнейших банков России.
Генеральная лицензия Банка России №1470. Свидетельство о включении
Банка в реестр банков - участников системы обязательного страхования
вкладов №738.
В рамках реализации мероприятий в соответствии с Законом США «О
налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов» (Foreign Account Tax
Compliance Act, FATCA), Связь-Банк зарегистрирован на сайте Налоговой
службы США (Internal Revenue Service, IRS) со статусом Member of an
Expanded Affiliated Group / Participating Foreign Financial Institution.
Вышеуказанный
статус
Связь-Банка
определен
и
установлен
Внешэкономбанком как головным институтом Расширенной аффилированной
группы.
По
результатам
идентификационный
номер
регистрации
в
целях
Банку
присвоен
выполнения
FATCA
глобальный
(GIIN)
-
8KIFHY.00003.ME.643.
7 ноября 2014 года ПАО АКБ «Связь - Банк» зарегистрирован в системе
идентификации участников финансовых транзакций, созданной G20 для
повышения прозрачности на финансовых рынках и усиления контроля за
системными рисками, с присвоением pre-LEI кода - 253400EUVJ68M201Y139.
ПАО АКБ «Связь - Банк» - находится в ломбардном списке, и Банком
России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной
организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может
привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления
для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с
негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное
пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и
накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право
31
открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е.
организациям,
имеющими
стратегическое
значение
для
оборонно-
промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под прямым или
косвенным контролем ЦБ или РФ; в кредитную организацию назначены
уполномоченные представители Банка России.
Таблица 6 - Рейтинг кредитоспособности банка ПАО АКБ «Связь - Банк»
от аккредитованных рейтинговых агентств по состоянию на 01.10.2018 года
Агентство
Долгосрочный
международный
Краткосрочный
Fitch
BB(Спекулятивный
рейтинг)
B (Спекулятивный
уровень
краткосрочной
кредитоспособности)
Национальный
Прогноз
стабильный
ruA (Умеренно
высокий уровень
развивающийся
кредитоспособности)
BBB+(RU) (Умеренный
уровень
развивающийся
кредитоспособности)
Эксперт РА
АКРА
Банк является универсальным, имеет несколько хорошо развитых
направлений:
это
кредитование
корпоративных
заемщиков,
розничные
кредиты, операции с ценными бумагами, конверсионные операции, расчетнокассовое обслуживание, ипотека и др., а также представительную клиентскую
базу.
20 ноября 2014 года в г. Орле открылся единый Сервисный центр
Операционной дирекции ПАО АКБ «Связь - Банк», созданный для
централизации операционных функций 52 филиалов Банка. Центр находится по
адресу: Орел, ул. Ломоносова, д.6, лит. К., пом.1.Возглавила Сервисный центр
Алла Николаевна Новосельцева.
Сервисный центр как единое операционное подразделение Банка
осуществляет обслуживание региональной сеть ПАО АКБ «Связь - Банк» и
размещается в Орле. Сервисный центр позволяет Банку сократить издержки,
оптимизировать процессы операционного обслуживания.
32
Централизация и оптимизация сопровождающих процессов ПАО АКБ
«Связь-Банк»
повышает
качество
операционного
обслуживания
и
обслуживания клиентов через Контакт-центр, ускоряет сроки рассмотрения
кредитных заявок.
Помимо операционных функций в Орел перемещен Контакт-центр Банка,
а также создана централизованная группа регистраторов кредитных заявок.
Если рассматривать основные финансовые характеристики банка, то
можно отметить, что прибыль кредитной организации от осуществления
банковской деятельности ежемесячно возрастает, причем динамика достаточно
активная.
Таблица 7 - Агрегированный баланс ПАО АКБ «Связь - Банк» за период
с 01.04.2017 по 01.07.2017»
В тыс. руб
Статья баланса,
01.04.2017
АКТИВ
Высоколиквидные
активы
Доходные активы
Кредиты банкам
Ценные бумаги
Кредиты юридическим
лицам
Кредиты ИП
Прочие активы
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков
ЛОРО-счета
Привлеченные МБК
ЦБ
Прочие средства
банков
Текущие средства
юридических лиц
Срочные средства
юридических лиц
ВНЕБАЛАНС
Кредитные лимиты,
доступные банку
254 007 716 249 811 989 247 319 628 228 996 053 -25 011 663
-9,8%
17 067 072 16 906 500 17 018 853 17 302 058
234 986
227 705 391 223 580 899 221 302 077 203 415 786 -24 289 605
14 629 297 13 398 259 17 621 444 11 283 435 -3 345 862
58 963 618 63 224 740 59 282 028 57 340 241 -1 623 377
1,4%
-10,7%
-22,9%
-2,8%
74 947 514 67 025 364 64 102 046 55 671 269 -19 276 245
111 892
106 127
108 033
94 601
-17 291
9 235 253
9 324 590
8 998 698
8 278 209
-957 044
228 399 813 223 800 332 220 927 296 201 211 076 -27 188 737
53 594 941 46 300 181 31 181 381 46 048 469 -7 546 472
4 903 245
2 150 474
2 671 218
2 599 369 -2 303 876
48 688 508 44 144 051 28 509 687 43 445 478 -5 243 030
24 600 000 24 600 000 24 600 000 24 600 000
0
-25,7%
-15,5%
-10,4%
-11,9%
-14,1%
-47,0%
-10,8%
0,0%
3 188
5 656
476
3 622
434
26 990 132 28 891 749 41 753 753 30 561 894
3 571 762
22 507 536 22 822 819 35 443 148 25 771 525
3 263 989
141 032 782 145 380 654 144 968 774 119 284 114 -21 748 668
88 193 114 90 361 174 89 677 716 62 979 863 -25 213 251
225 226 006 233 576 647 234 725 277 230 218 218
4 992 212
13,6%
13,2%
14,5%
-15,4%
-28,6%
2,2%
21 361 385
01.05.2017
21 291 385
01.06.2017
21 520 000
01.07.2017
21 320 000
Изменение за период
-41 385
-0,2%
33
Продолжение таблицы 7
1
Условные
обязательства
Обеспечение по
выданным кредитам
Картотека
(неисполненные
платежи)
Прочие
внебалансовые счета
2
3
4
5
6
7
-38 071 145 -37 277 010 -37 535 893 -38 669 236
-598 091
1,6%
220 305 543 218 754 199 217 890 951 210 534 340
-9 771 203
-4,4%
25 402 201
34 508 684
36 542 063
39 540 980
14 138 779
55,7%
-3 771 978
-3 700 611
-3 691 844
-2 507 866
1 264 112
-33,5%
Если говорить о ликвидности, то объем высоколиквидных активов банка
практически не изменяется, что свидетельствует об устойчивости норматива Н2.
Объемы
доходных
активов
имеют
не
однозначное
колебание,
наблюдается и рост, и падение доходных активов, что не является показателем
относительной устойчивости активов баланса.
Положительная динамика наблюдается в сфере обязательств банка,
размер
которых
ежемесячно
уменьшается,
обеспечивая
при
этом
высвобождение денежных средств для дополнительного размещения.
Негативным движение является уменьшение объемов обеспечения по
кредитам и рост суммы неоплаченной картотеки.
Особенностью банка также является обслуживание клиентских счетов
Почты России (обороты на уровне 170—220 млрд рублей в месяц). Сильными
сторонами банка являются поддержка акционера по капиталу и фондированию,
хорошая диверсификация клиентской базы, новые клиенты высокого класса,
обслуживание и кредитование которых стало доступно при смене акционеров в
2008 году.
Главными банковскими направлениями работы являются предоставление
сервис-услуг частным лицам и бизнес-фирмам, работа по обслуживанию всех
типов долгового финансирования. ПАО АКБ «Связь - Банк» функционирует во
многих экономических сегментах, таких как энергетика и связь в лице ФГУП
«Почта России». На рынке банковских отношений международного уровня
услуги ПАО АКБ «Связь - Банк» от внешнего заимствования и до структурного
34
кредитования являются востребованными. Согласно стратегии долгосрочного
развития, первостепенная задача – долговое финансирование реального
экономического сектора и МСБ.
Помимо
ведения
финансовых
и
иных
операций
в
пределах
корпоративного рынка, в сегмент розничных отношений ПАО АКБ «Связь Банк» также вводит масштабные продукты. Ввиду повышения доступности
банковского сервиса населению, банк становится привлекателен для новых
инвестиций, вкладов. Такая политика ведет к развитию различных типов
кредитования. Связь-Банк функционирует воедино с крупными европейскими
институтами, ведет активную деятельность на торговых площадках фондовой и
валютной биржах.
В 2017 г. аналитическая группа Standard & Poor’s в своем рейтинге
отметила услуги банка. Согласно этому рейтингу ПАО АКБ «Связь - Банк»
занимает 13-ю позицию в списке наиболее значимых финансовых российских
институтов. Тогда же кредит-программу «Твоя ипотека» назвали лучшей, среди
имеющихся предложений от московских банков, которые занимаются
финансированием приобретения недвижимости на вторичном рынке.
На территории государств СНГ расположено более 50 тысяч пунктов
обслуживания платежного сервиса BLIZKO. Отличительной чертой работы
сервиса является его минимальная тарификация от 0, 16% на денежные
переводы и моментальные операции.
Вклады для населения
Помочь гражданам с вопросом приумножения денежных средств помогут
предложения ПАО АКБ «Связь - Банк» в виде депозитов и инвестиционного
проекта,
в
рамках
которого
клиент
может
открыть
обезличенный
металлический счет.
Депозитные предложения:
1. «Максимальный доход». В зависимости от срока и размера вклада в
рублях ставки варьируются от 6,5 до 9,9%. После подписания договора снимать
средства или пополнять счет нельзя. Минимальная сумма вклада составляет 10
35
тыс. руб. Воспользовавшись сервисом «Мегабайта», через интерне-банкинг
клиент самостоятельно может открыть вклад.
2. «Управляемый доход». Этот вклад отличается своей управляемостью,
то есть снять или пополнить счет частично возможно. Ставка изменяется в
пределах 7, 65 – 8,3% и зависит от размера неснижаемого остатка.
3. «Мультивалютный» или «Пополняемый» доход». В случае с
«Мультивалютным доходом» есть возможность получения дохода от вложений
в валюты (CNY, GBP и прочие). В 2017 году одним из самых доходных
вложений был биткоин, а купить его выгодно в онлайн обменнике I-Obmen.
Для обеспеченных клиентов ПАО АКБ «Связь - Банк» предлагает
депозитные программы: «Элит», «Люкс», «Коллекция Классик». Здесь
минимальный взнос составляет 3 млн. руб. Ставки для привилегированных
клиентов возрастают до 10,65%.
Обезличенные металлические счета (ОМС)
ОМС представлены золотом, платиной, серебром. Клиенты могут
открывать счета в этих металлах и совершать безналичные операции. ОМС
является аналогом счета в деньгах, и имеет прямую зависимость от стоимости
металла, сформированной на товарной бирже.
Востребованность банковской карты в системе оплаты товаров и услуг
неоспорима. ПАО АКБ «Связь - Банк» предлагает свои клиентам карты от
мировых платежных систем:
MasterCard с Visa, позволяющих оплачивать товары по всему миру;
Japan Credit Bureau (JCB) – лучшее решение для использования в
поездках по Азии, странам Америки и Европы. Приобретая товары в других
странах или через интернет, клиент получает денежный возврат в размере 1%;
ПС «Мир» — российская ПС, позволяющая выполнять полный спектр
финансовых операций.
На 2016 год ПАО АКБ «Связь-Банк» зарекомендовал себя как
финансовый институт с положительной динамикой развития. Перечень
ипотечных
программ
постоянно
расширяется,
подключено
гос.
36
субсидирование. О том, какой банк крупнее или надежнее можно узнать в
разделе сайта Информация. Состав и структура активов коммерческого банка
приведена в таблице 8.
Таблица 8 - Состав и структура активов коммерческого банка
Показатели
2015г.
млн.
руб.
%к
итогу
2016г.
млн.
руб.
1.Денежные
средства и
корреспонд. счет
в ЦБ РФ
13065,37
3,56 9565,79
2. Средства в
кредитных
организациях
4799,77
1,31 3002,71
3.Обязательные
резервы в
Центральном
банке РФ
1721,71
0,47 1699,99
4.Ссудная и
приравненная к
ней
задолженность
224852,23
61,28 188463,90
5.Основные
средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
5171,15
1,41 3804,45
6. Всего активов 366926,59 100,00 276219,01
2017г.
%к
итогу
млн.
руб.
%к
итогу
Отклонение
2017 г. в % к
2015
2016
3,46
5448,86
2,09
41,70
56,96
1,09
1099,38
0,42
22,91
36,61
0,62
1394,53
0,54
81,00
82,03
68,23 186493,02
71,65
82,94
98,95
1,38
3499,33
1,34
100,00 260269,82 100,00
67,67
70,93
91,98
94,23
Активы банка снизились за три года на 30%, при этом денежные средства
составили от 53,56%в 2015 году до 2,09% в 2017 году и снизились они в 2017
году по отношению к 2015 году на 59%.
Средства в кредитных организациях составили от 1,31% до 0,42% в 2017
году, снижение данного актива составило 78%. Обязательные резервы в
коммерческом банке составили от 0,47% в 2015 году до 0,54% в 2017 году, их
снижение составило 18%.
Наибольший удельный вес в активах банка составляет ссудная и
приравненная к ней задолженность: от 61,28% в 2015 году до 71,65% в 2017
37
году, сумма ссудной снизилась выросла в 2017 году по отношению к 2015 году
на 18%, а по отношению к 2016 году снизилась на 2%.
Состав и структура ресурсов коммерческого банка приведена в таблице 9.
Таблица 9 - Состав и структура ресурсов коммерческого банка
Показатели
2015г.
млн. руб.
1. Средства клиентов
2. Депозиты
3. Средства
кредитных
организаций
4. Прочие
обязательства
Всего обязательств
5. Фонды банка
6. Прибыль (убыток)
Всего источников
собственных средств
Всего пассивов
2016г.
2017г.
% к млн. руб. % к млн. руб. % к
итогу
итогу
итогу
Темп роса в %
2017г к
2015 2016
243976,59 66,49 179521,21 64,99 178034,85 68,40 72,97 99,17
45855,38 12,50 54495,81 19,73 66037,90 25,37 144,01 121,18
52985,66 14,44 37651,15 13,63 24600,00
9,45
46,43
65,34
6508,25 1,77 2957,88 1,07 3598,97 1,38 55,30 121,67
345995,09 94,30 251482,88 91,04 233830,08 89,84 67,58 92,98
29026,28 7,91 45002,81 16,29 36864,56 14,16 127,00 81,92
-9710,95 -2,65 -3680,32 -1,33 1114,47 0,43 -11,48 -30,28
20931,49 5,70 24736,83 8,96 26439,73 10,16 126,32 106,88
366926,59 100,00 276219,71 100,00 260269,82 100,00 70,93 94,23
Средства клиентов снизились в 2017 году по отношению к 2015 году на
28%, по отношению к 2016 году снижение составило 1%. Депозиты
соответственно выросли на 21,18% и на 44,01%. Средства кредитных
организаций снизились на 54% в 2017 году по отношению к 2015 году и на 35%
о отношение к 2016 году.
При снижении пассивов на 30% к 2015 году и на 6% к 2016 году,
источники собственных увеличились на 26,32% и 6,88% соответственно.
Основное место в структуре доходов банка в 2017 году занимали
проценты полученные за предоставленные кредиты 92,92%, в 2016 году они
занимали 92,34%, основное место в 2015 году так же занимают доходы от
процентов (95,51%). Всего доходы ПАО АКБ Связь-Банк снизились на 34% в
2017 году по отношению к 2015 году. При этом операционные доходы выросли
на 62,64%. Проведем анализ состава и структуры расходов коммерческого
38
банка за 2015-2017 год.
Проведем анализ доходов деятельности кредитной организации (таблица 10).
Таблица 10 - Состав и структура доходов ПАО АКБ Связь-Банк
Показатели
2015г.
млн. руб.
Проценты
полученные за
предоставленные
кредиты
Комиссионные
доходы
Операционные
доходы
Доходы всего:
Основное
39621,69
1571,21
289,82
41482,73
место
в
2016г.
%к
итогу
млн.
руб.
% к млн. руб. % к
итогу
итогу
95,51 35024,22
3,79
2017г.
92,34 25668,57
1511,46
3,99
Отклонение
2017 г. в % к
2015 2016
92,92
64,78 73,29
5,37
94,39 98,12
1483,04
0,70 1393,09
3,67
471,7
1,71 162,64 33,84
100,00 37928,78 100,00 27622,98 100,00 66,59 72,83
структуре
расходов
занимают
проценты
по
привлеченным средствам: от 80,51% в 2015 году до 64,46% в 2017 году. При
этом, процентные расходы снизились на 54% по отношению к 2015 году и на
42% по отношению к 2016 году. На 9% снизились комиссионные расходы в
2017 году по отношению к 2015 году, при этом выросла и их доля до 3,59% в
2017 году. Операционные расходы выросли на 6,70% при росте и доли с
17,24% в 2015 году до 31,95% в 2017 году.
Таблица 11 - Состав и структура расходов ПАО АКБ Связь-Банк за 20152017 года
Показатели
Процентные
расходы
операционные
расходы
комиссионные
расходы
Всего расходов
2015г.
2016г.
2017г.
Отклонение
2017 г. в % к
2015
2016
млн. руб.
%к
итогу
млн. руб.
%к
итогу
млн. руб.
%к
итогу
34998.11
80,51
27501.57
73,90
16130.85
64,46
46,09
58,65
7494.76
17,24
8638.51
23,21
7996.74
31,95
106,70
92,57
978.02
43470.90
2,25
100,00
1075378
37215.46
2,89
100,00
897.66
25025.26
3,59
100,00
91,78
57,57
83,47
67,24
В целом ПАО АКБ Связь-Банк работает стабильно, однако, для
39
поддержания подобной ситуации, а также исправления некоторых выявленных
недостатков в работе банку необходимо:
⎯ более эффективно управлять наличностью, т.е. планировать притоки
и оттоки наличности и разрабатывать графики платежей;
⎯ сбалансировать активы и пассивы по срокам;
⎯ акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в
целом и на доходности отдельных операций в частности;
⎯ не допускать резкого снижения величины высоколиквидных и
ликвидных активов, а соответственно и снижения нормативов ликвидности;
⎯ продолжать работать над снижением риска операций, т.к. управление
риском несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает
возможные убытки банков, и создают прочную основу для их деятельности в
будущем.
2.2 Анализ финансового состояния ПАО АКБ «Связь-Банк».
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно
достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их
клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно
в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии)
выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (так как все
обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Ликвидность
можно считать важной составляющей понятия надежности банка. Структура
высоколиквидных активов представим в виде таблицы 12.
Из таблицы 12 видно, что сильно увеличились суммы высоколиквидных
ценных
бумаг
РФ,
уменьшились
суммы
межбанковских
кредитов,
размещенных на срок до 30 дней, сильно уменьшились суммы средств в кассе,
средств на счетах в Банке России, корсчетов НОСТРО в банках (чистых),
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем
40
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок уменьшился за
год с 38,50 до 37,28 млрд.руб.
Таблица 12 - Структура высоколиквидных активов ПАО АКБ «Связь-Банк»
Наименование показателя
2016 год
2017 год
Изменение
%к
%к
млн. руб.
млн. руб.
млн. руб.
%
итогу
итогу
8 716.35
22,64
5 175.52 13,88 -3 540.83
59,38
Средства в кассе
Средств на счетах в Банке
России
8 829.95
корсчетов НОСТРО в банках
(чистых)
3 002.75
межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30 дней 13 607.58
высоколиквидных ценных
бумаг РФ
572.61
высоколиквидных ценных
бумаг банков и государств
4 441.95
высоколиквидных активов с
учетом дисконтов и
корректировок (на основе
Указания № 3269-У от
31.05.2014)
38 504.29
22,93
5 488.34
14,72 -3 341.61
62,16
7,8
1 099.56
2,95 -1 903.18
36,62
35,34
11 315.73
30,36 -2 291.84
83,16
1,49
12 681.58
34,02 12 108.97 2214,67
11,54
1 783.80
4,79 -2 658.15
40,16
100
37 276.99
100 -1 227.93
96,81
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 13.
Таблица 13 - Структура текущих обязательств ПАО АКБ «Связь-Банк»
Наименование показателя
2016 год
млн. руб.
вкладов физ.лиц со сроком
свыше года
остальных вкладов физ.лиц (в
т.ч. ИП) (сроком до 1 года)
депозитов и прочих средств
юр.лиц (сроком до 1 года)
в т.ч. текущих средств юр.лиц
(без ИП)
корсчетов ЛОРО банков
межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30 дней
обязательств по уплате
процентов, просрочка
ожидаемый отток
текущих обязательств
2017 год
%к
итогу
млн. руб.
%к
итогу
Изменение
%
млн. руб.
24 316.39
14,56
32 399.91
18,34
8 083.52 133,24
29 605.82
17,73
32 250.68
18,25
2 644.85 108,93
84 594.75
50,66 102 135.01
57,81
17 540.25 120,73
24 659.99
3 634.95
14,77
2,18
31 746.97
3 295.56
17,97
1,87
7 086.98 128,74
-339.39 90,66
21 889.70
13,11
2 916.00
2 718.94
66 491.40
166 994.07
1,63
3 379.39
39,92 55 588.12
100 176 674.66
1,65 -18 973.70
1,91
31,46
100
13,32
660.44 124,29
-10 903.28 83,60
9 680.58 105,80
41
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы остальных вкладов физических лиц (в том
числе ИП) (сроком до 1 года), корсчетов ЛОРО банков, увеличились суммы
вкладов физических лиц со сроком свыше года, депозитов и прочих средств
юридических лиц (сроком до 1 года), в том числе
текущих средств
юридических лиц (без ИП), собственных ценных бумаг, обязательств по уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская
и
прочая
задолженность,
сильно
уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней,
при
этом
ожидаемый
отток
денежных
средств
уменьшился
за
год
с 66,49 до 55,59 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 67,06%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2)
и
текущей
(Н3)
ликвидности,
минимальные
значения
которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
Теперь
отследим
динамику
изменения показателей
ликвидности в
течение 2017 года (таблица 14).
Таблица 14 – Динамика показателей ликвидности в течение 2017 года
Наименование
1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв
показателя
Норматив
мгновенной
ликвидности Н2
(мин.15%)
176,9 120,8 94,1 119,8 87,1 91,1 85,5 104,9 102,0 171,4 125,1 74,3
Норматив
текущей
ликвидности Н3
(мин.50%)
108,2 79,3 96,8 87,5 85,8 80,4 81,6 86,0 100,2 137,5 90,5 92,6
Экспертная
надежность
банка
53,5 49,2 44,9 49,8 65,5 46,2 41,8 46,6 66,9 84,9 85,2 67,1
42
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
мгновенной
ликвидности
Н2
в
течение года имеет
тенденцию
к
незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года и
последнего
полугодия имеет
тенденцию
к
увеличению,
а
экспертная
надежность банка в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к
значительному росту.
Объем активов, приносящих доход банка составляет 92.04% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 79.88% в общем
объеме пассивов (таблица 15). Однако, объем доходных активов превышает
средний показатель по крупным российским банкам (84%).
Таблица 15 - Структура доходных активов ПАО АКБ «Связь-Банк»
Наименование
показателя
2016 год
тыс. руб.
2017 год
%к
итогу
тыс. руб.
Изменение
%к
итогу
тыс. руб.
%
Межбанковские
кредиты
22 653 747
8,42
20 789 622
7,84
-1 864 125
91,77
Кредиты юр.лицам
91 664 794
34,09
88 734 650
33,46
-2 930 144
96,80
Кредиты
физ.лицам
82 642 746
30,73
88 037 001
33,19
5 394 255
106,53
Векселя
10 125 608
3,77
7 558 000
2,85
-2 567 608
74,64
315 478
0,12
92 019
0,03
-223 459
29,17
61 453 860
22,85
58 003 731
21,87
-3 450 129
94,39
Прочие доходные
ссуды
42 765
0,02
2 000 000
0,75
1 957 235
4676,72
Доходные активы
268 921 137
100 265 215 023
100
-3 706 114
98,62
Вложения в
лизинг и
приобретенные
прав требования
Вложения в
ценные бумаги
Видим, что незначительно изменились суммы межбанковских кредитовы,
кредитов юридическим и физическим лицам, вложения в ценные бумаги,
уменьшились суммы выданных
векселей, сильно уменьшились суммы
вложений в операции лизинга и приобретенные прав требования, а общая
43
сумма доходных активов уменьшилась на 1,4% c 268,92 до 265,22 млрд.руб.
Отношение прочих ценных бумаг банка к источникам собственных средств
составляет 159,74%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном
наличии проблемных активов.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре представлена в таблице 16.
Таблица 16 – Степень обеспеченности выданных кредитов ПАО АКБ
«Связь-Банк»
Наименование
показателя
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным кредитам
Имущество, принятое в
обеспечение
Драгоценные металлы,
принятые в
обеспечение
Полученные гарантии и
поручительства
Сумма кредитного
портфеля
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
- в т.ч. кредиты физ.
лицам
- в т.ч. кредиты
банкам
2016 год
2017 год
%к
итогу
тыс. руб.
Изменение
%к
итогу
тыс. руб.
107 581 379
56 114 998 068
116 362 340
61
95 356 956
0
0
0
209 699 364
109 199 176 385
192 319 530
100 191 653 292
тыс. руб.
60
%
7 416 689
106,89
49,75 -21 005 384
81,95
0
0
0
103,93 -10 522 979
94,98
100
-666 238
99,65
79 156 076
42
77 049 345
40,2
-2 106 731
97,34
82 642 746
43
88 037 001
45,94
5 394 255
106,53
17 653 747
9
12 789 622
6,67
-4 864 125
72,45
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
на диверсифицированное
кредитование,
формой
обеспечения
которого
являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
Краткая структура капитала на основе формы 123 представлена в таблице
17.
44
Таблица 17 – Структура капитала ПАО АКБ «Связь - Банк»
Наименование
показателя
2016 год
тыс. руб.
2017 год
%к
итогу
тыс. руб.
Изменение
%к
итогу
тыс. руб.
%
Основной капитал
25 199 044
68,01
26 059 395
69,47
860 351
103,41
- в т.ч. уставный
капитал
45 002 210
121,45
36 864 075
98,28
-8 138 135
81,92
Дополнительный
капитал
11 853 653
31,99
11 451 324
30,53
-402 329
96,61
- в т.ч.
субординированны
й кредит
11 853 000
31,99
11 853 000
31,6
0
100,00
Капитал (по ф.123)
37 052 697
100
37 510 719
100
458 022
101,24
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 37, 51 млрд. руб.
Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года в
таблице 18.
Таблица 18 – Нормативы и капитал ПАО АКБ «Связь –Банк»
В процентах
Наименование
показателя
1
1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Норматив
достаточности капитала
Н1,0 (мин,8%)
17,4
16,9
17,0
18,1
18,9
20,6
20,5
20,5
20,3
19,7
19,5
17,2
Норматив
достаточности базового
капитала Н1,1 (мин,5%)
11,8
11,5
11,6
12,4
12,9
13,6
13,4
13,2
13,1
13,0
12,8
11,9
Норматив Н1,2
(мин,6%)
11,8
11,5
11,6
12,4
12,9
13,6
13,4
13,2
13,1
13,0
12,8
11,9
Капитал (по ф,123 и
134)
37,1
37,1
37,2
37,6
38,1
39,5
39,8
40,2
40,4
39,4
39,6
37,5
Источники собственных
средств (по ф,101)
25,3
25,4
25,5
25,9
26,3
27,7
28,0
28,5
28,6
28,7
28,9
26,6
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1, а также сумма капитала в течение года имеет
45
тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
незначительному падению. Таким образом, налицо ухудшение достаточности
капитала и соответственно надежности.
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение 2017
года в таблице 19.
Таблица 19 – Показатели кредитного риска и их изменения в 2017 году
В процентах
Наименование
показателя
1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв
Доля просроченных
ссуд
6,8
7,0
8,1
7,4
7,3
8,1
7,5
6,9
8,9
6,8
7,0
6,8
Доля
резервирования на
потери по ссудам
15,8
15,5
15,9
16,4
16,4
17,3
17,3
16,0
16,1
15,8
15,9
15,9
Сумма норматива
размера крупных
кредитных рисков
Н7 (макс,800%)
260,2 271,4 263,4 237,8 222,0 177,3 184,3 179,3 182,2 191,3 192,1 232,5
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в
течение года и последнего полугодия имеет тенденцию практически не
меняться.
Сумма
норматива размера крупных
кредитных
рисков Н7
(макс.800%) в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за
последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему
показателю по российским банкам (около 4-5%).
Уровень
резервирования
на
последнюю
рассматриваемую
дату
соответствует среднему показателю по российским банкам (около 13-14%).
Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные
проблемы и надежность (таблица 20).
46
Таблица 20 - Показатели надежности ПАО АКБ «Связь –Банк»
В процентах
Наименование
1Фев 1Мар 1Апр 1Май 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв
показателя
Смена владельцев
банка за месяц (%)
- 22,1
Изменение
уставного капитала
за месяц
- -18,1
Рост ФОР (фонда
обяз,резервирования
по вкладам) за
месяц (%)
-6,2 -2,8 -1,7 -2,6
-2,5
1,5 -1,8 -3,6
2,4 -0,7 -0,6 -0,5
Изменение суммы
вкладов физ, лиц за
месяц (для банков с
долей вкладов
физ,лиц более 20%)
6,6
0,8
-0,8
0,8
1,9
2,5
0,2 -0,2
0,3
Изменение оборотов
по кассе за месяц
(для банков с
оборотами более
500 млн,руб,) (%)
-18,6 -6,1 16,0 -8,5 -13,2
1,7 2,4 15,1 16,7 -23,2 -3,4 19,7
Изменение оборотов
по расчетным
счетам юр, лиц за
месяц (для банков с
оборотами более
суммы активов)
-41,8 -0,1 23,5
7,1 19,0 -20,7 -19,6 34,4 -27,6 -14,6 -11,7
Отток средств юр,
лиц за месяц
-11,1
3,6 -7,9
5,5
6,5 -29,4
8,6
0,5 10,7 -10,0
7,5 14,6
Таким образом, за последний год у ПАО АКБ «Связь-Банк» не было
смены собственников (акционеров). Также у банка за год не было
значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент
усреднения ФОР, равный значению 0,36, означает, что кредитная организация с
высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе
надежности.
47
2.3 Оценка специфики обслуживания юридических лиц
ПАО АКБ «Связь-Банк».
С каждым годом всё больше внимания уделяется разработке банковских
продуктов для корпоративных лиц. На данный момент в этом направлении
ПАО АКБ «Связь-Банк» оказывает и предоставляется следующие виды
продуктов и услуг [3]:
- кредитование;
- расчётно-кассовое обслуживание;
- размещение денежных средств клиентов;
- банковская гарантия online;
-организация долгового финансирования, выпуск облигационных займов;
- операции с драгоценными металлами на «первичном» рынке;
- эквайринг;
- зарплатные проекты и корпоративные карты;
- брокерское обслуживание;
- депозитарное обслуживание;
- доверительное управление;
- сейфовые ячейки;
- валютный контроль;
- аккредитация оценочных и страховых компаний.
Связь-Банк предоставляет кредиты корпоративным заемщикам на
следующие цели:
⎯
краткосрочное кредитование (в т.ч. кредиты в форме овердрафт)
⎯
контрактное
кредитование
(в
т.ч.
кредитование
экспортно-
импортных операций с аккредитивной формой расчетов и предоставление
гарантий)
⎯
инвестиционное кредитование (в т.ч. кредитование лизинговых
сделок)
Связь-Банк
предлагает
своим
клиентам
возможность
выбора
48
оптимального режима кредитования:
⎯
кредитный договор (единовременный кредит)
⎯
кредитные линии с лимитом задолженности или с лимитом выдач
⎯
кредиты в форме овердрафт (кредитование расчетного счета
заемщика)
Таблица 21 - Структура ссудной задолженности
На 1 января 2018 года
Показатели
Ссудная задолженность
Кредиты юридическим лицам
Кредиты юридическим лица
находящимся в
государственной собственности
Сумма, млн
руб.
На 1 января 2017 года
Удельный
вес, %
Сумма, млн
руб.
Удельный
вес, %
186493
82895
100
44,2
1884764
85750
100
44,3
7788
3,7
5922
2,8
Кредиты юридическим лицам составляют от 44,3 в 2017 году до 44,2% в
2016 году.
Рынок корпоративного кредитования тормозит рост числа предприятий заемщиков, чьи финансовые и экономические показатели не позволяют им
вовремя обслуживать существующие долги. Следующий фактор, отрицательно
влияющий на кредитование реального сектора экономика
- это недостаточно
благоприятные условия для функционирования бизнеса и инвестирования в
реальный сектор экономики.
Стоимость финансовых ресурсов для
предприятий корпоративного
сектора экономики слишком высока, даже несмотря на снижение в последнее
время ставок кредитования. Все вышеуказанные факторы снижают роль
кредитования в процессе финансирования
промышленности. Существующий
порог ставок по сравнению с уровнем рентабельности предприятий реального
сектора экономики не является приемлемым. Таким образом, кредит как
источник финансирования промышленного производства теряет свою роль,
переводя свои функции в увеличение внутреннего спроса со стороны
физических лиц.
49
На сегодняшний день инвестирование в основные средства в России
остается крайне низким на уровне восьми процентов, тогда как в развитых
странах запада этот показатель находиться на уровне от тридцати до сорока
процентов. Долговая нагрузка представлена в таблице 19, наглядно показывает,
что у предприятий нет должного уровня денежных потоков, которые могли бы
им позволит брать кредиты по существующим ставкам.
Талица 22 - Доля обязательств предприятий различных отраслей перед
банками в общей сумме обязательств предприятий [2, С.10]
В процентах
Отрасль
2015
2016 г.
2017 г.
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
70,8
71,2
72,3
Добыча полезных ископаемых
8,4
7,6
8,1
Обрабатывающие производства
46,3
50,2
51,6
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды
40,5
35,7
45,6
Строительство
20,3
27,8
19,6
Оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных
средств
52,3
30,3
29,1
Транспорт и связь
50,2
47,9
46,9
Таким образом, все экспертное сообщество говорит о необходимости не
только модернизации стратегии банковского сектора, но и о необходимости
разработки новых инструментов финансирования реального сектора экономики
для дальнейшего его роста.
Большинство развитых государств, учитывая, что сельское хозяйство
является стратегической отраслью, которая обеспечивает продовольственную
безопасность
страны,
предоставляют
сельскохозяйственным
товаропроизводителям комплекс преференций, в том числе и льготные кредиты.
Российская
поддерживает
Федерация
также
формирование
и
в
пределах
развитие
своих
возможностей
системы
кредитования
50
сельскохозяйственных товаропроизводителей, так как без доступа последних к
льготному (доступному и относительно дешевому) кредитованию сельское
хозяйство не может развиваться. Для этого федеральный бюджет выделяет
средства на субсидии субъектам РФ на возмещение части затрат на уплату
процентов
по
договорам,
заключенным
сельскохозяйственными
товаропроизводителями с российскими кредитными организациями и (или)
сельскохозяйственными потребительскими кредитными кооперативами.
ПАО АКБ «Связь-Банк» предлагает комплексное расчетно-кассовое
обслуживание
корпоративных
клиентов
–
резидентов
и
нерезидентов
Российской Федерации в российских рублях и иностранной валюте.
ПАО
АКБ
«Связь-Банк»
предоставляет
корпоративным
клиентам
возможность использования любого удобного вида телекоммуникационной
связи (Telex, SWIFT, «Банк-Клиент» и других), что гарантирует высокую
скорость и точность проведения расчетов.
В
Банке
осуществляют
информационные
введен
институт
сопровождение
и
персональных
расчетов
консультационные
менеджеров,
клиентов
услуги
по
и
которые
оказывают
расчетно-кассовому
обслуживанию и оптимизации проведения расчетов Клиентов.
Таблица 23 – Структура средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями
Показатель
Средства
юридических лиц и
ИП, в том числе
Текущие
Срочные
Всего средства
2016г.
2017 год.
млн. руб.
Удельный
вес, %
113213
31580
81633
178032
63,59
17,74
45,85
100,00
млн. руб.
125370
24870
100500
179524
2017/2016
Удельный
вес, %
69,83
13,85
55,98
100,00
млн.
Руб.
12157
-6710
18867
1492
%
110,74
78,75
123,11
100,84
Всего средства юридических лиц выросли на 10,74% в 2017 году по
отношению к 2016 году, 45,85% в структуре средств на счетах корпоративных
51
клиентов занимают срочные счета от 45,85% в 2016 году до 55,98% в 2017 году.
Рисунок 7 – Структура средств корпоративных клиентов в 2017 году.
В таблице 24 представлена структура средств на вкладах ПАО АКБ
«Связь банк».
Таблица 24 - Структура средств на вкладах ПАО АКБ «Связь банк» на
01.01.2018 года
Наименование вкладчика
ФГУП Почта России
АО «РТ –Финанс»
АО «ВЭБ –лизинг»
ФГУП «Главный радио
центр»
ОАО «ПО Кристалл»
АО «Российское агентство по
страхованию экспорта и
инвестиций»
АО «Фонд развития Дальнего
востока и Байкальского
региона»
Итого по 10-ти крупным
вкладчикам
Вид деятельности
Почтовая связь
Деятельность по
предоставлению займов
Деятельность по лизингу
Связь и беспроводные
технологии
Обработка алмазов
Страхование
Деятельность по
предоставлению займов
Сумма
обязательств
банка, млн. руб.
12457
9830
8705
5630
4418
4331
3251
56926
52
Доля привлеченных средств от 10-и крупных вкладчиков на 01.01.2018
года снизилась на 9038 млн. руб. или 13,70; в связи с плановым выводом
средств по сроку договоров. В течение 2017 года банк продолжил
сотрудничество с действующими клиентами, а также проводил активную
работу по привлечению на обслуживание новых клиентов.
млн. руб.
66000
64000
62000
60000
58000
56000
54000
52000
65964
56925
2017
2016
Рисунок 8 – Изменение объемов по 10-ти крупным вкладчикам
Так объем сделок по дочерней компании АО «РТ-Финанс» составил в
2017 году порядка 90000 млн. руб. В октябре 2017 года был открыт счет АО
«Роснано» и заключено кредитное соглашение на сумму 5000 млн. руб. под
обеспечение государственной гарантии.
Далее необходимо отметить такую услугу как, зарплатный проект ПАО
АКБ «Связь-Банк». ПАО АКБ «Связь-Банк»
предлагает индивидуальные
условия реализации проекта, включающие возможность установки банкомата
на территории предприятия. Кроме того, в Банке разработано специальное
льготное предложение для бюджетных организаций.
ПАО АКБ «Связь-Банк» является членом национальной платежной
системы» Мир»,
международных
платежных
систем
Visa
International,
MasterCard Worldwide, JCB. Банк располагает мощной технической базой,
передовыми технологиями и высококвалифицированным персоналом.
53
ПРЕИМУЩЕСТВА
Оптимизация и упрощение работы бухгалтерии
•
Отсутствие необходимости депонирования денежных средств, не
выданных работникам
•
Оперативное зачисление денежных средств на карточные счета
сотрудников Предприятия – день в день
•
Минимизация расходов на оплату труда кассиров, отсутствие
проблем, связанных с получением, транспортировкой, хранением и выдаче
наличных денежных средств
•
Обеспечение полной конфиденциальности информации о заработной
плате сотрудников Предприятия
•
Простота выплат командировочных, социальных дотаций, денежных
поощрений и подотчетных сумм – переводом на карточные счета
сотрудников
•
Возможность выбора вида банковской карты для руководства и
сотрудников, учитывая их различия в заработной плате и служебном
положении (Visa Electron, Visa Classic, Visa Classic payWave, Visa Rewards,
Visa Rewards payWave, Visa Gold, Visa Gold payWave, Maestro, MasterCard
Standard, MasterCard Standard payPass, MasterCard Gold, JCB Standard, JCB
Gold, JCB Platinum, Дебетовая Карта «Мир», Классическая Дебетовая Карта
«Мир», Премиальная Дебетовая Карта «Мир»)
•
Возможность повышения лояльности сотрудников Предприятия за
счет использования кредитных предложений Банка
•
Рисунок 9 – Преимущества зарплатного проекта ПАО «АКБ «Связь-банк»
Далее оценим эффективность корпоративного направления деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк».
Таблица 25 – Распределение активов по сегментам в 2017 году
В млн.руб.
Показатель
Корпоративное
направление
Активы
88130
Обязательства
128597
ПАО
АКБ
Розничное Международное
направление
направление
86694
81667
94036
10726
«Связь-Банк»
предлагает
Иное
клиентам
3779
471
Итого
260270
233830
воспользоваться
собственной широкой сетью пунктов выдачи наличных денежных средств,
состоящей из собственных банкоматов и терминалов Банка, а также
терминалов, установленных в отделениях почтовой связи.
54
Таблица 26 – Распределение активов по сегментам в 2016 году
В млн.руб.
Показатель
Корпоративное
направление
Активы
92081
Обязательства
137036
Розничное Международное
направление
направление
87219
92983
81921
32095
Иное
Итого
3936
357
276219
251409
Как видим в 2017 году вложения в активы по корпоративному
направлению снизились с 920814 млн. руб. до 88130 млн. руб., а обязательства
с 137036 млн. руб. в 2016 году до 128597 млн. руб.
Как видим, за 2017 год по направлению был получен положительный
результат по чистому процентному доходу, чистому комиссионному доходу и
чистому операционному результату. НО по сравнению с 2015 годом все
показатели имеют тенденцию к снижению практически на 50%.
Таблица 27 – Доходы и расходы по корпоративному направлению
Показатели
Процентные доходы
прямые
трансфертные
Процентные расходы
прямые
трансфертные
Чистые процентные доходы
Чистые комиссионные доходы
Доходы за вычетом расходов по
операциям с валютой
Доходы по прочим операциям
Создание резерва
Прочее операционные доходы/расходы
Операционный результат
Текущие затраты
Прибыль
Налог на прибыль
Прибыль /убыток
42985
18541
24444
-38640
-22919
-15721
4345
787
32685
13721
18964
-29131
-16020
-13111
3554
743
17525
7805
9720
-15327
-7704
-7623
2198
394
Темп роста
2017/20145, %
40,77
42,10
39,76
39,67
33,61
48,49
50,59
50,06
-665
65
-12971
-138
-8397
-1211
-9608
-71
-444
4
-212
3574
-1221
2353
-9608
2353
-13
-382
-1401
-113
683
-1214
-531
3
-528
1,95
-587,69
10,80
81,88
-8,13
100,25
5,53
5,50
2015г.
2016г.
2017г.
Как видим, за 2017 год по направлению был получен положительный
результат по чистому процентному доходу, чистому комиссионному доходу и
чистому операционному результату. НО по сравнению с 2015 годом все
55
показатели имеют тенденцию к снижению практически на 50%.
Работа с корпоративными клиентами в ПАО АКБ «Связь-Банк» строится
с позиций сохранения и удержания базовой клиентуры, в условиях дефицита
долгосрочной ликвидности на рынке и тенденции в повышении ставок
привлечения ресурсов у корпоративных клиентов в виде депозитов, как одного
из самых стабильных источников долгосрочных ресурсов для банков.
Основные мероприятия по сохранению и удержанию клиентов следующие:
-
работа
с
действующими
клиентами
банка,
а
также
иными
организациями и предприятиями, и индивидуальными предпринимателями, в
части предложения по размещению срочных денежных средств в банке
(систематические встречи, телефонные звонки, письма);
- проведение ежедневного мониторинга оттока денежных средств со
счетов клиентов банка;
- проведение акций с целью расширения базы потенциальных клиентов
банка.
В целях расширения перечня клиентов в банке разработана системы
управления взаимоотношениями с клиентами (CRM система). Этот подход
подразумевает, что при любом взаимодействии с клиентом по любому каналу
сотруднику
компании
доступна
полная
информация
обо
всех
взаимоотношениях с этим клиентом и решение принимается на основе этой
информации (информация о решении, в свою очередь, тоже сохраняется).
Подводя итог деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» в сфере работы по
обслуживанию юридических лиц, можно сказать, что наблюдается стабильная,
хорошо налаженная банком работа в области обслуживания юридических лиц.
Депозитные
вложения
и
ссудная
задолженность
юридических
лиц
за
анализируемый период увеличиваются, это обуславливается тем, что банк
улучшает условия по банковским продуктам, путем снижения процентных ставок
по кредитам и предоставлением льгот при депозитных операциях. В рамках
расчетных операциях банк предлагает юридическим лицам услуги по открытию
счетов и расчетно-кассовому обслуживанию в рублях и иностранной валюте. Также
56
банк постоянно ведет работу по привлечению на обслуживание новых клиентов.
Выявление проблем, связанных с оказанием банковских услуг, имеет
большое значение для организации эффективного обслуживания клиентов банка. В
наше время потребители предъявляют повышенные запросы к качеству
оказываемых им услуг, в том числе и банковских, и если выполнение своих
пожеланий они воспринимают, как само разумеющееся и не придают этому
большого значения, то недостатки, напротив, приводят к негативной реакции.
Успех взаимодействия с клиентами будет определяться тем, насколько банк качест-
ПРОБЛЕМЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
венно устраняет эти проблемы или сглаживает их за счет своих преимуществ.
Обеспечение скорости прохождения платежей в рамках расчетнокассового обслуживания юридических лиц
Обеспечение безопасности осуществления платежей в рамках
расчетно-кассового обслуживания юридических лиц
Необходимость повышения эффективности банковского
кредитования юридических лиц за счет снижения скорости
принятия решения и обеспечения прозрачных кредитных продуктов,
повышения их
Развитие инновационных технологий удаленного обслуживания
юридических лиц в системе интернет – банкинга и уменьшение
возможных рисков
Рисунок 10 – Проблемы и пути их решения на рынке обслуживания
юридических лиц в ПАО АКБ «Связь-Банк»
Исходя из этого, одной из проблем современного рынка обслуживания
юридических лиц является обеспечение скорости прохождения платежей.
Таким образом, самой главной целью модернизации услуг по расчетнокассовому обслуживанию является обеспечение эффективности деятельности
организации, повышение скорости и надежности проведения расчетов по
операциям банка, а также улучшение качества обслуживания клиентов.
Банки осуществляют посредничество в кредитах, в платежах, в операциях
с ценными бумагами. Критерием посредничества является выгодность для
57
обеих сторон сделки. При этом плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.
Наличие посредника в лице банка сокращает риск невозврата средств,
повышает эффективность расчетов в связи со специализацией банков на
подобного рода операциях и снижением по этой причине издержек обращения.
На наш взгляд, к основным проблемам взаимодействия клиентов с
банком в части оказания услуг кредитования относятся нижеследующие.
1. Длительные сроки ожидания решения по кредиту из-за необходимости
проверки текущего и ожидаемого уровня кредитоспособности заемщика
юридического лица. Банк должен быть уверен, что в будущем заемщик будет
получать достаточный доход для того, чтобы вовремя и в полном объеме
выполнять свои обязательства перед банком (выплачивать основную сумму
кредита и начисленные проценты). Банк, таким образом, имеет право проверить
качество заемщика. Такая проверка занимает длительный срок, что, разумеется,
вызывает
у юридического лица риск потери возможности осуществления
проектов под который берётся кредит.
2. Высокий процент отказов по кредиту из-за несоответствия уровня
кредитоспособности заемщика юридического лица требованиям банка.
3. Комплексный характер банковского продукта, что затрудняет
формирование единой цены на него. Банковский продукт представляет собой
комплекс банковских услуг, каждая из которых, в свою очередь, состоит из
набора взаимосвязанных и взаимообусловленных банковских операций. В силу
этого банковским специалистам зачастую сложно подать потребителю
банковский продукт именно как единый комплекс – он расщепляется на
отдельные услуги или даже операции, каждая из которых тарифицируется
отдельно. Это приводит к превышению расходов юридического лица на оплату
кредита, что, в свою очередь, вызывает у него неудовлетворенность качеством
обслуживания. Для решения этой проблемы необходимо указать для каждого
банковского продукта, какие услуги, входящие в его состав, являются
основными, и без которых банковский продукт не может быть потреблен, а
58
какие являются вспомогательными и улучшают качество потребления
основных услуг, но не отражаются на их сути. При этом стоимость основных
услуг включалась бы в стоимость единого банковского продукта, а
вспомогательные услуги оплачивались бы отдельно.
4. Принуждение клиента к приобретению дополнительных услуг.
Стремясь увеличить свой доход или минимизировать свои риски, банки
навязывают своим клиентам дополнительные услуги, без согласия получить и
оплатить которые клиенту может быть отказано в получении интересующего
его основного банковского продукта.
5. Предоставление клиенту неполной информации. Хорошо известно, что
наиболее существенные и наиболее невыгодные условия указываются в
рекламных объявлениях и договорах мелким шрифтом, так, чтобы клиент не
обратил на них внимания. Противодействие такой недобросовестности может
носить только законодательный характер.
Чтобы решить некоторые из вышеперечисленных проблем (доступность
информации, экономия времени и финансовых ресурсов и т.д.), банки активно
переходят на дистанционное обслуживание клиентов через интернет.
Таким образом, основная проблема использования интернет – банкинга –
это безопасность. В рамках использования системы Интернет-банкинга
значительна роль риска потери ликвидности, то есть риска, который возникает
от неисполнения эмитентом (банком) своих обязательств перед клиентом,
которые возникают в результате снижения величины его активов. Существуют
также и другие виды рисков (например, операционный риск определен
злоупотреблениями со стороны лиц, имеющих доступ к системе).
Подводя итоги, можно сказать, что пути совершенствования банковского
обслуживания юридических лиц должны идти в разрезе сокращения времени
обслуживания
клиентов,
более
полного
удовлетворения
потребности
юридических лиц в комплексном обслуживании, увеличения скорости
прохождения платежей, повышения безопасности доступа к информации и
проведения платежных операций.
59
3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОБСЛУЖИВАНИЯ
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО АКБ «СВЯЗЬ-БАНК».
3.1 Общие направления оптимизации деятельности ПАО АКБ «СвязьБанк» в области обслуживания юридических лиц.
Для повышения эффективности клиентской политики в отношении
юридических лиц и обеспечения оптимального баланса финансовых процессов
в ПАО АКБ «Связь банк» необходимо осуществить ряд мероприятий по
формированию и реализации клиентской политики в части юридических лиц,
отвечающих специфике и условиям деятельности ПАО АКБ «Связь банк».
По результатам проведенного анализа деятельности ПАО АКБ «Связь
банк» было выявлено, что в банке существуют проблемы рационального
соотношения финансовых потребностей банка и потребностей
юридических
лиц.
Для
решения
указанных
проблем
клиентов в
области
совершенствования политики обслуживания юридических лиц необходимо
разработать
определенные
направления
как
приоритетное
направление
формирования клиентской политики банка, обеспечивающего достижение
долгосрочных целей и реализацию общей стратегии.
Направления совершенствования политики обслуживания юридических
лиц ПАО АКБ «Связь банк» – система определенных принципов, методов и
действий в отношении юридических лиц, необходимых для решения задач
совершенствования деятельности банка, конкретизированных с учетом общей
организационной стратегии и кадрового потенциала ПАО АКБ «Связь банк».
Цели совершенствования политики обслуживания юридических лиц на
ПАО АКБ «Связь банк» состоят в:
-
достижении банком определенных количественных показателей в
области привлечения юридических лиц на обслуживание;
-
обеспечении руководством банка совершенствования технологии
обслуживания юридических лиц;
60
-
совершенствование имиджа банка как поставщика качественных
юридических услуг;
-
совершенствование системы привлечения клиентов юридических
лиц.
Для достижения поставленных целей необходимо решить задачи в рамках
совершенствования политики обслуживания юридических лиц на ПАО АКБ
«Связь банк» (рисунок 11).
Задачи совершенствования политики обслуживания юридических лиц на ПАО
АКБ «Связь банк»
Повышение эффективности кредитовании юридических лиц
Увеличение количества юридических лиц на обслуживании в банке
Повышение положительного имиджа банка в части обслуживания
юридических лиц
Снижение уровня несоответствия финансовой структуры банка потребностям
клиентов юридических лиц
Повышение уровня безопасности расчетов юридических лиц
Рисунок
11
–
Задачи
стратегии
совершенствования
политики
обслуживания юридических лиц в ПАО АКБ «Связь банк»
Разработка совершенствования политики обслуживания юридических лиц
в ПАО АКБ «Связь банк» включает: алгоритм и программу внедрения
стратегии; активизацию стартовых мероприятий по внедрению стратегии,
стратегический контроль и координация всех действий по итогам контроля.
Алгоритм разработки стратегии ПАО АКБ «Связь банк» включает подробный
поэтапный план, описывающий принципиальную схему ее построения в рамках
банка (рисунок 12).
61
Выявление факторов, влияющих на состояние политики
обслуживания юридических лиц
Разработка концепции политики обслуживания юридических
лиц
Разработка принципов и методов достижения задач политики
обслуживания юридических лиц
Повышение
эффективности
кредитования
юридических лиц
Формирование
системы обеспечения
безопасности расчетов
Формирование системы
увеличения количества
юридических лиц на
обслуживании
Выбор наиболее приемлемого
варианта совершенствования
Направления повышения
безопасности расчетов
Направления
совершенствования
клиентской политики
Формирование
имиджа банка как
оказывающих
качественные
услуги для
юридических лиц
Совершенствование
имиджа банка
Оценка ресурсных возможностей для реализации выбранных направлений
Рисунок 12 – Алгоритм формирования направлений совершенствования
политики обслуживания юридических лиц
Повышение
эффективности
бизнес-процессов
обслуживания
юридических лиц в ПАО АКБ «Связь банк» предполагает необходимость учета
целого ряда факторов при развитии человеческого капитала:
- акцент на качественной стороне развития;
- повышение эффективности групповых форм обучения;
- обеспечение среды стимулирующей на развитие карьеры;
- стимулирование карьеры всего персонала;
62
-стимулирование активных работников;
-акцентирование на развитие корпоративных ценностей.
Как
правило,
методология
достижения
вышеописанных
задач
предполагает решение следующих вопросов:
- выявление причин увольнений из-за неудовлетворённости персонала;
- использование научно обоснованных методик отбора;
- внедрение программ ротации;
-внедрение программ удержания сотрудников;
- формирование политики повышения квалификации.
Политика информационной безопасности ПАО АКБ «Связь-банк»
определяет
систему
взглядов
на
проблему
обеспечения
безопасности
информации и представляет собой систематизированное изложение целей и
задач защиты, как одно или несколько правил, процедур, практических приемов
и руководящих принципов в области информационной безопасности, которыми
руководствуется организация банковской системы Российской Федерации в
своей
деятельности,
а
также
основных
принципов
построения,
организационных, технологических и процедурных аспектов обеспечения
безопасности информации в ПАО АКБ «Связь-банк».
Политика учитывает современное состояние и ближайшие перспективы
развития информационных технологий в ПАО АКБ «Связь-банк», цели, задачи
и правовые основы их эксплуатации, режимы функционирования, а также
содержит
анализ
угроз
безопасности
для
объектов
и
субъектов
информационных отношений Банка.
Основными объектами системы информационной безопасности в Банке
являются:
⎯
информационные
ресурсы
с
ограниченным
доступом,
составляющие коммерческую, банковскую тайну или иные чувствительные по
отношению к случайным и несанкционированным воздействиям и нарушению
их безопасности информационные ресурсы, а также открытая (общедоступная)
информация, необходимая для работы Банка, независимо от формы и вида ее
63
представления;
⎯
процессы обработки информации в информационной системе ПАО
АКБ «Связь-банк» информационные технологии, регламенты и процедуры
сбора, обработки, хранения и передачи информации, персонал разработчиков и
пользователей системы и ее обслуживающий персонал;
⎯
информационная инфраструктура, включающая системы обработки
и анализа информации, технические и программные средства ее обработки,
передачи и отображения, в том числе каналы информационного обмена и
телекоммуникации, системы и средства защиты информации, объекты и
помещения, в которых размещены чувствительные элементы информационной
банковской среды.
Основной целью, на достижение которой направлены все положения
настоящей Политики, является защита субъектов информационных отношений
Банка от возможного нанесения им материального, физического, морального
или иного ущерба, посредством случайного или преднамеренного воздействия
на информацию, ее носители, процессы обработки и передачи, а также
минимизация уровня операционного и других рисков (риск нанесения урона
деловой репутации Банка, правовой риск и т.д.).
Указанная цель достигается посредством обеспечения и постоянного
поддержания следующих свойств информации:
⎯
доступности
информации
для
легальных
пользователей
(устойчивого функционирования информационной системы Банка, при котором
пользователи имеют возможность получения необходимой информации и
результатов решения задач за приемлемое для них время);
⎯
целостности
и
аутентичности
(подтверждение
авторства)
информации, хранимой и обрабатываемой в информационной системе Банка и
передаваемой по каналам связи;
⎯
конфиденциальности - сохранения в тайне определенной части
информации, хранимой, обрабатываемой и передаваемой по каналам связи;
Необходимый уровень доступности, целостности и конфиденциальности
64
информации обеспечивается соответствующими множеству значимых угроз
методами и средствами.
Для достижения основной цели защиты и обеспечения указанных свойств
информации система обеспечения информационной безопасности Банка
должна обеспечивать эффективное решение следующих задач:
⎯
своевременное выявление, оценка и прогнозирование источников
угроз информационной безопасности, причин и условий, способствующих
нанесению ущерба заинтересованным субъектам информационных отношений,
нарушению нормального функционирования информационной системы Банка;
⎯
создание
механизма
оперативного
реагирования
на
угрозы
безопасности информации и негативные тенденции;
⎯
создание условий для минимизации и локализации наносимого ущерба
неправомерными действиями физических и юридических лиц, ослабление негативного влияния и ликвидация последствий нарушения безопасности информации;
⎯
защиту
от
вмешательства
в
процесс
функционирования
информационной системы Банка посторонних лиц (доступ к информационным
ресурсам должны иметь только зарегистрированные в установленном порядке
пользователи);
⎯
разграничение
доступа
пользователей
к
информационным,
аппаратным, программным и иным ресурсам Банка (возможность доступа
только к тем ресурсам и выполнения только тех операций с ними, которые
необходимы конкретным пользователям для выполнения своих служебных
обязанностей), то есть защиту от несанкционированного доступа;
⎯
обеспечение
информационном
аутентификации
обмене
пользователей,
(подтверждение
подлинности
участвующих
в
отправителя
и
получателя информации);
⎯
защиту от несанкционированной модификации используемых в
корпоративной информационной системе Банка программных средств, а также
защиту системы от внедрения несанкционированных программ, включая
компьютерные вирусы;
65
⎯
защиту информации ограниченного пользования от утечки по
техническим каналам при ее обработке, хранении и передаче по каналам связи;
⎯
обеспечение живучести криптографических средств защиты информации.
Поставленные основные цели защиты и решение перечисленных выше
задач достигаются:
⎯
строгим учетом всех подлежащих защите ресурсов информационной
системы Банка (информации, задач, документов, каналов связи, серверов,
автоматизированных рабочих мест);
⎯
полнотой,
реальной
выполнимостью
и
непротиворечивостью
требований организационно-распорядительных документов Банка по вопросам
обеспечения безопасности информации;
⎯
подготовкой должностных лиц (сотрудников), ответственных за
организацию и осуществление практических мероприятий по обеспечению
безопасности информации и процессов ее обработки;
⎯
наделением
каждого
сотрудника
(пользователя)
минимально
необходимыми для выполнения им своих функциональных обязанностей
полномочиями по доступу к информационным ресурсам Банка;
⎯
четким знанием и строгим соблюдением всеми пользователями
информационной системы Банка требований организационно-распорядительных
документов по вопросам обеспечения безопасности информации;
⎯
в
персональной ответственностью за свои действия каждого сотрудника,
рамках
своих
функциональных
обязанностей
имеющего
доступ
к
информационным ресурсам Банка;
⎯
непрерывным поддержанием необходимого уровня защищенности
элементов информационной среды Банка;
⎯
средств
применением физических и технических (программно-аппаратных)
защиты
ресурсов
системы
и
непрерывной
административной
поддержкой их использования;
⎯
эффективным
контролем
над
соблюдением
пользователями
информационных ресурсов Банка требований по обеспечению безопасности
66
информации;
⎯
юридической защитой интересов Банка при взаимодействии его
подразделений с внешними организациями (связанном с обменом информацией)
от противоправных действий, как со стороны этих организаций, так и от
несанкционированных действий обслуживающего персонала и третьих лиц.
Сводная таблица уровня обеспечения безопасности для разных технологий
при проведении платежей юридических лиц приведена в таблице 28.
Таблица 28 - Сводная таблица уровня обеспечения безопасности для
протоколов при проведении платежей юридических лиц
Риски
IPSec
SSL
1
2
3
Не требуется изменений для
приложений. Может потребовать
доступ к исходному коду стека
TCP/IP.
Требуются изменения в приложениях.
Могут потребоваться новые DLL или
доступ к исходному коду приложений.
IP пакет целиком. Включает защиту
для протоколов высших уровней.
Только уровень приложений.
Код
Защита
Фильтрация пакетов
Производительность
Платформы
Firewall/VPN
Прозрачность
Текущий статус
Человек посередине
НСД
Основана на аутентифицированных
Основана на содержимом и семантике
заголовках, адресах отправителя и
высокого уровня. Более
получателя, и т. п. Простая и
интеллектуальная и более сложная.
дешёвая. Подходит для роутеров.
Большее число переключений
контекста и перемещения данных.
Меньшее число переключений
Большие блоки данных могут ускорить
контекста и перемещения данных.
криптографические операции и
обеспечить лучшее сжатие.
В основном, конечные системы
Любые системы, включая роутеры
(клиенты/серверы), также firewalls.
Защищён только трафик уровня
Весь трафик защищён.
приложений. ICMP, RSVP, QoS и т. п.
могут быть незащищены.
Для пользователей и приложений.
Только для пользователей.
Широко используется WWW
Появляющийся стандарт.
браузерами, также используется
некоторыми другими продуктами.
Цифровая подпись IP-пакетов
Этот фактор риска исключен так как
гарантирует, что полученные данные подлинность конечного web ресурса
исходят из доверенного источника.
удостоверена сертификатом,
(эта угроза возможна для ipv4, но
выданным доверенным центром
учтена и исключена в ipv6)
сертификации.
Возможен только доступ к
локальным ресурсам удаленной
рабочей станции.
67
Продолжение таблицы 28
1
Используя мощное
шифрование на основе
публичных ключей, может обеспечить защиту
от несанкционированного доступа
Маскарад
Спуфинг
2
3
Исключен, так как осуществляется
защита всего трафика от отправителя к
получателю.
Исключен, так как подлинность и
уникальность конечного web сервиса
обеспечена сертификатом, выданным
доверенным центром сертификации.
Для предотвращения используется
Возможен, при изменении соответствия IP
технология связывания IP/МАС адресов,
адреса конечного сервера и его DNS
автоматически сопоставляющая IP адрес имени, т. о. в этом случае легитимность
узла с его уникальным МАС адресом.
сервера опирается на подлинность DNS
Ничтожна при замене или клонировании
имени к которому привязан SSL
MAC адреса оборудования.
сертификат.
Сводная таблица уровня обеспечения безопасности для программноаппаратных средств при проведении платежей юридических лиц представлена в
таблице 29.
Таблица 29 - Сводная таблица уровня обеспечения безопасности для
программно-аппаратных средств при обеспечении платежей юридических лиц в
ПАО АКБ «Связь - банк»
Риски
Защита
Подбор пароля
Маскарад (действие
от чужого лица)
Проблема «слабых»
паролей
Автоматическая
блокировка ПК
Ввод пароля
Аппаратная
аутентификация
Особенность
технологии
eToken NL
Предназначен для
безопасного доступа к
сети Windows NT
Исключается
Не является угрозой,
благодаря специальным
особенностям.
OTP
Предназначен для
организации строгой
аутентификации.
Исключается.
Технология «Банк-Клик»
Предназначен для
защиты от НСД на
уровне приложений
Исключается
Решена
Осуществляется
Хранятся в памяти
устройства
Надо иметь eToken
Двухфакторная
аутентификация
Клавиатура со
Наличие спец.
встроенным картридером.
технических средств
Специализир. ПО.
Отсутствует
Отсутствует
Клавиатура или перьевой С помощью виртуальной
ввод
клавиатуры
Необходим мобильный
Надо иметь eToken
телефон
Двухфакторная
Двухфакторная
аутентификация
аутентификация
Сервер + специализир.
ПО
сервер для
генерирования паролей
68
Чаще всего при аутентификации используется логин и пароль. Такой
метод аутентификация называется однофакторным, так как базируется на
одном факторе — статической информации (логине), которую мы знаем и
предоставляем системе в процессе аутентификации.
Двухфакторная аутентификация eToken Network Logon позволяет
сохранить реквизиты пользователя в памяти eToken и защитить их паролем
пользователя eToken. Двухфакторная аутентификация технологии «Банк-Клик»
обеспечивается за счет ввода статичного пароля на web - странице банка, в
случае удачной авторизации на web - сервисе, генерируется и высылается
одноразовый пароль на мобильный телефон, владельцем которого является
агент банка.
Исходя из данных, приведенных в таблицах, с технологической точки
зрения, целесообразнее применять решения организованные на применении
SSL технологии. SSL – не требует приобретение дорогостоящего оборудования
и ПО для установки на каждое удалённое рабочее место, простота
обслуживания – не требуется привлечение штата высокооплачиваемых
специалистов. Вся работа по организации и сопровождению доступа по
технологии SSL может быть выполнена штатным системным администратором.
SSL на ряду с IpSec обладает аналогичными характеристиками:
1.
Установление
подлинности:
сайт
действительно
принадлежит
компании, которая установила свидетельство;
2. Секретность сообщения: используя уникальный «ключ сессии», SSL
зашифрует всю информацию, которой обмениваются сайт и его клиенты
(например, номер кредитной карточки или персональные регистрационные
данные). Это гарантирует, что передаваемые серверу данные не могут быть
просмотрены или перехвачены посторонними лицами;
3. Целостность сообщения: данные, передаваемые посредством этого
протокола, не могут быть частично потерянными или замененными;
Вне зависимости от выбранного решения для удаленного доступа (как
правило, в организациях внедряют оба варианта), существует общий подход к
69
защите, основанный на уровнях доверия и сегментации сети на различные
зоны, с применением дополнительных
enforcement,
двухфакторной
средств защиты (NAC, policy
аутентификации
и
др.).
Уровень
доверия
определяется, в частности, по следующим характеристикам:
аутентифицирован
ли
пользователь;
известна
ли
персональная
информация; проинсталлированы последние пакеты исправлений (patches);
запущено ли антивирусное ПО; последние ли версии антивирусных баз
используются; запущен ли персональный межсетевой экран; совпадает ли
набор проинсталлированного ПО с политикой безопасности компании;
совпадают ли настройки безопасности с политикой безопасности компании.
Исходя из этого, а так же проанализировав представленные технологии,
обеспечивающие защиту от несанкционированного доступа, можно сделать
вывод о том, что наиболее подходящий вариант для внедрения при обеспечении
политики безопасности проведения платежей юридических лиц, основан на
методе «Банк-Клик».
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий
Оценка экономической эффективности проекта по обеспечению политики
безопасности расчетов юридических лиц
является ключевой при принятии
решений о целесообразности инвестирования в него средств.
По крайней мере, кажется правильным с точки зрения, как здравого
смысла, так и с точки зрения общих принципов экономики. Несмотря на это,
оценка эффективности такое предположение вложений в информационные
технологии зачастую происходит либо на уровне интуиции, либо вообще не
производится. С одной стороны, это вызвано нежеланием поставщиков
решений
тратить
предварительного
значительные
анализа,
с
усилия
другой
на
стороны,
проведение
вероятно,
подробного
присутствует
значительная доля недоверия потребителей к получаемым результатам таких
70
исследований. Ниже приведена сводная таблица, в которой проанализирована
экономическая сторона проекта.
Рассмотрим
отдельные
положения
предлагаемых
технологий
при
внедрении различных программных комплексов.
Таблица 30 - Оценка экономической эффективности внедрения систем
обеспечения безопасности платежей юридических лиц в ПАО АКБ «Связь
банк»
Наименование
Стоимость одного
средства
eToken Network
Logon
Аппаратный генератор
одноразовых паролей
(OTP, one-time password)
Технология «Банк-Клик»
1 985 руб.
762 руб.
-
Стоимость спец. техн.
средств
10руб.
21 840 руб.
68 766 руб.
Лицензия на
использование
20 000 руб.
руб.
Продление лицензии
Поломка средства
19 850 руб.
7620 руб.
Поломки в год
238 200 руб.
91 440 руб.
Затраты на доставку
13руб.
13руб.
Начальное внедрение
100 ТТ
505 500 руб
207400 руб
Внедрение + 1 ТТ.
502 879 руб
209474 руб.
Стоимость
Реализуется
сопровождения
специалистом банка
Зависит от
Конечным уязвимым
временем,
Зависит от временем
устройством является
затраченного на
затраченного на
мобильный телефон агента,
Мин время
регистрацию и
регистрацию и
время возобновления зависит
возобновления
доставку eToken’а доставку OTP конечному от времени затраченного на
работоспособности
конечному
пользователю.
восстановление подключения
пользователю.
(4-5 часов)
агента к сети оператора
(4-5 часов)
мобильной связи. (1 час)
Min потери банка в
случае простоя
3000 руб.
3000 руб.
1500 руб.
Token Network Logon. К специальным техническим средствам относится
клавиатура со встроенным картридером. Тип подключения картридера – COMпорт, клавиатуры – PS/2. Русифицированная. При заказе 100 штук цена
составляет 1085 рублей. Свыше 100 штук - 1009 руб. Лицензия приобретается
71
на организацию (юридическое лицо). Лицензия не имеет ограничений по числу
рабочих мест, на которых установлено ПО. Срок действия лицензии
неограничен. После оплаты счета предоставляется ссылка на дистрибутив ПО и
высылается лицензия по электронной почте. Цена на доставку смарт - карт
соответствует установленной норме: 13 руб.
При анализе существующей технологии доступа в банке, были приведены
конкретные примеры затрат из-за поломки технического средства. Примерно за
месяц ломалось 10 Vpn - key. На основе этого сделаем прогноз экономических
затрат на замену предлагаемого решения, с учетом того, что замене подлежат
только смарт - карты. 10 *1985 руб. = 19 850 руб. Соответственно, затраты на
поломки в год составят: 12* 19 850 руб. = 238 200 руб.
На начальное внедрение технологии, с использованием смарт-карты
eToken Network Logon, необходимы следующие затраты:
∑= 1085 руб. * 100(ТТ) + 1985* 200(Сотр)= 505 500 руб.
В случае внедрения технологии больше, чем на 100 препдприятий,
получатся следующие результаты:
∑= 1009 руб. *101(ТТ) + 1985* 202(Сотр)= 502 879 руб.
Внедрение просчитывалось без учета дополнительных затрат, таких как
покупка лицензии и так далее.
OTP. При заказе от 1 до 1000 штук - цена будет составлять 1037 руб. за
штуку. Программный комплекс «Система учета, управления и аудита средств
аутентификации и хранения ключевой информации eToken TMS 2» (Token
Management System). Сертифицированная версия. Лицензия на использование в
рамках одного домена Microsoft Windows составляет 270 000 руб. Не имеет
ограничений по времени использования.
В качестве специального технического средства выступает Vantage
RADIUS 50 – это аппаратный RADIUS-сервер для корпоративных локальных
сетей, беспроводных сетей и коммерческих пунктов доступа в Интернет.
Сервер обеспечивает аутентификацию и авторизацию до 200 пользователей
72
(одновременно 50 пользователей) и сбор информации для последующей
обработки биллинговыми системами сторонних производителей. Vantage
RADIUS-50 выполнен в металлическом корпусе и может быть установлен в 19”
стойку. Рекомендован к применению в коммерческих беспроводных пунктах
доступа для авторизации абонентов. Стоимость такого оборудования 700 у. е.
Исходя из условия вычисления затрат на покупку новых eToken, получаем
10 * 762 руб. = 7 620 руб.
Следовательно, в год банк может потратить
12 * 7620 руб. = 91 440 руб.
Начальное внедрение ОТР на предприятие составит:
1037 руб.*100(ТТ)* 2(Сотр)= 207400 руб.
Соответственно, увеличивая количество оборудованных точек, получаем:
1037 руб. * 101(ТТ) *2(Сотр) = 209474 руб.
Как и в случае со смарт - картой, минимальное время возобновления
работоспособности
аппаратного
средства
составляет
4
-
5
часов.
Следовательно, минимальные потери банка от простоя составят 3000 руб.
«Банк-Клик». К специальным техническим средствам, необходимым для
нормального функционирования технологии, относится сервер, на котором
будут генерироваться одноразовые пароли. В качестве оптимального варианта
был выбран USN Zeus Supermicro a1300 2*Opteron2350/8G/no HDD(SCSI)
/raid0.1 /DVD-RW/FDD/560w. Описание: тонкий сервер на базе платформы
Supermicro и процессорах AMD Opteron. На сегодняшний день модель
уникальна тем, что ориентирована на использование все еще встречающихся
жестких дисков SCSI. В силу этого сервер может быть интересен тем, у кого
уже есть диски, но нужен более мощный сервер. Модель имеет расширяемость,
необходимую для серьезного сервера. Это и возможность установки модуля
удаленного управления и усовершенствование raid-контроллера и слоты для
карт расширения и увеличение объема памяти до большого даже по
современным меркам объема 64 Гб. Минимальные потери банка от простоя
73
зависят от того, как быстро сотрудник банка сможет подключить сим - карту к
оператору мобильной связи. Примерное время 1 час.
При внедрении технологии
IpSec,
на каждое удаленное рабочее место
устанавливается специализированное ПО, требующее администрирования со
стороны департамента ИТ. При реализации соединения на основе технологии
IpSec с применением аппаратных средств, наиболее распространенного
и авторитетного производителя
сетевого
оборудования
«Cisco
Systems»
составит 400$ на одно рабочее место.
SSL. С целью обеспечения защиты электронного документооборота в
бизнес системах Банк вводит в эксплуатацию Удостоверяющий центр.
Удостоверяющий центр предназначен для управления ключевой системой
и является одним из основных компонентов инфраструктуры открытых ключей.
Программные
компоненты,
обеспечивающие
функционирование
Удостоверяющего центра, имеют все необходимые сертификаты соответствия и
позволяют использовать при формировании сертификатов открытых ключей
пользователей российские криптографические алгоритмы хеширования (ГОСТ
Р 34.11–94) и электронной цифровой подписи (ГОСТ Р 34.10–2001).
Следовательно, нет затрат на создание и подписание сертификата. Затраты на
ПО также отсутствуют.
Таким образом, наиболее экономически выгодной, является технология
«Банк-клик». Экономический эффект от повышения эффективности политики
безопасности определим на основе высвобождения затрат на оплату труда. По
опыту подразделений других банков, уже использующих данную технологию,
для администрирования аккаунтов 2000 клиентов – юридических лиц нужен
один IT-специалист администратор сети. Используя для определения годовых
затрат методику TCO (Total Cost of OwnerShip) в составе затрат, связанных с
использованием дистанционных технологий, учтем затраты на разных этапах
жизненного цикла технологии. Расчёт затрат и экономического эффекта
приведен в таблице 31.
74
Таблица 31 - Расчёт затрат и экономического эффекта повышения
эффективности политики безопасности ПАО АКБ «Связь банк»
Показатель
Базовый вариант:
Проектный вариант
Изменение затрат
Расчетное количество
2000
2000
клиентов, человек
Оплата труда
300 000 руб
+390000 руб.
(приведенная к году) IT+ 90 000 руб. =
специалиста,
= 390000 руб.
администрирующего
аккаунты клиентов банка
и отчисления на
социальные нужды
Расходы на
4472 руб.
+4472 руб.
дополнительное
обучение сотрудников
банка в соответствии с
новым содержание
политики банка по
безопасности
Сокращение затрат на
Тобсл1 = 2000чел.* Тобсл2 = 1200 человек *4 ΔТ = -3040 часов
ежемесячное
10 мин = 20000 мин =
мин = 4800 мин = 80
в год.
обслуживание клиентов
333,3 часа
часов
ΔЗ = -452381,0
юридических лиц, за
З1 = Тобсл1*Счас = З2 = 80*148,81 = 11904,76
руб.
счет изменения
233,3*148,81 =
руб.*12 мес = 142857,1
ΔОтчСН =
количества запросов и
49603,17 руб.*12 мес
руб.
-135714,3 руб.
сокращения времени
= 595238,1 руб.
ОтчСН2 (30%) = 3571,43
одного запроса
ОтчСН1 (30%) =
руб.*12 мес = 42857,14
14880,95 руб.*12 мес
руб.
= 178571,4 руб.
Итого затрат:
773809,5
580186,3
-193623,2
Экономический эффект достигается снижением общего количества
запросов клиентов на 40% и сокращением продолжительности работы
сотрудников служб банка с одним клиентом при обработке запроса с 10 до 4-х
минут. Таким образом, высвобождение средств от повышения эффективности
политики безопасности в расчете на контингент 2000 клиентов-юридических
лиц составит 193623, 2 рублей.
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Обобщая сказанное, можно отметить, что нет единого мнения по поводу
однозначной
характеристики
понятия
«банковская
услуга».
Подчас
экономистами и практиками в банковском деле производится отождествление
понятий «банковская услуга» и «банковская операция». Но проведя анализ
отличий
данных
понятий,
необходимо
отметить,
что
существуют
принципиальные отличия и был выявлен вторичный характер банковской
услуги. Непосредственно банковская услуга для юридического лица была
определена как результат, полученный в процессе взаимодействия между
банком и клиентом-юридическим лицом, для полного удовлетворения
потребностей клиента в финансовых ресурсах, либо в необходимости
управления ими с целью максимизации прибыли для всех участников сделки.
В 2017 году по отношению к 2016 году темп роста общего количества
счетов составил 7,07%, а в 2016 году по отношению к 2015 году этот показатель
составил 4,61%. Из них количество
счетов, открытых в кредитных
организациях выросло в 2017 году по отношению к 2015 году на 7,07% и в 2016
году по отношению к 2015 году на 4,61%.
Активы банка
снизились за три года на 30%, при этом денежные
средства составили от 53,56%в 2015 году до 2,09% в 2017 году и снизились они
в 2017 году по отношению к 2015 году на 59%.
Средства в кредитных организациях составили от 1,31% до 0,42% в 2017
году, снижение данного актива составило 78%. Обязательные резервы в
коммерческом банке составили от 0,47% в 2015 году до 0,54% в 2017 году, их
снижение составило 18%.
Наибольший удельный вес в активах банка составляет ссудная и
приравненная к ней задолженность: от 61,28% в 2015 году до 71,65% в 2017
году, сумма ссудной снизилась выросла в 2017 году по отношению к 2015 году
на 18%, а по отношению к 2016 году снизилась на 2%.
Средства клиентов снизились в 2017 году по отношению к 2015 году на
76
28%, по отношению к 2016 году снижение составило 1%.
соответственно выросли на 21,18% и на 44,01%.
Депозиты
Средства кредитных
организаций снизились на 54% в 2017 году по отношению к 2015 году и на 35%
о отношение к 2016 году.
При снижении пассивов на 30% к 2015 году и на 6% к 2016 году,
источники собственных увеличились на 26,32% и 6,88% соответственно.
Кредиты юридическим лицам составляют от 44,3 в 2017 году до 44,2% в
2016 году.
Рынок корпоративного кредитования тормозит рост числа предприятий заемщиков, чьи финансовые и экономические показатели не позволяют им
вовремя обслуживать существующие долги. Следующий фактор, отрицательно
влияющий на кредитование реального сектора экономика
- это недостаточно
благоприятные условия для функционирования бизнеса и инвестирования в
реальный сектор экономики.
Стоимость финансовых ресурсов для
предприятий корпоративного
сектора экономики слишком высока, даже несмотря на снижение в последнее
время ставок кредитования. Все вышеуказанные факторы снижают роль
кредитования в процессе финансирования промышленности.
Существующий порог ставок по сравнению с
уровнем рентабельности
предприятий реального сектора экономики не является приемлемым. Таким
образом, кредит как источник финансирования промышленного производства
теряет свою роль, переводя свои функции в увеличение внутреннего спроса со
стороны физических лиц.
На сегодняшний день инвестирование в основные средства в России
остается крайне низким на уровне восьми процентов, тогда как в развитых
странах запада этот показатель находиться на уровне от тридцати до сорока
процентов.
Всего средства юридических лиц выросли на 10,74% в 2017 году по
отношению к 2016 году, 45,85% в структуре средств на счетах корпоративных
клиентов занимают срочные счета от 45,85% в 2016 году до 55,98% в 2017 году.
77
Доля привлеченных средств от 10-и крупных вкладчиков на 01.01.2018
года снизилась на 9038 млн. руб. или 13,70; в связи с плановым выводом
средств по сроку договоров. В течение 2017 года банк продолжил
сотрудничество с действующими клиентами, а также проводил активную
работу по привлечению на обслуживание новых клиентов.
Так объем сделок по дочерней компании АО «РТ-Финанс» составил в
2017 году порядка 90000 млн. руб. В октябре 2017 года был открыт счет АО
«Роснано» и заключено кредитное соглашение на сумму 5000 мл. руб. под
обеспечение государственной гарантии.
Как видим, за 2017 год по направлению был получен положительный
результат по чистому процентному доходу, чистому комиссионному доходу и
чистому операционному результату. НО по сравнению с 2015 годом все
показатели имеют тенденцию к снижению практически на 50%.
Одной из проблем современного рынка обслуживания юридических лиц
является обеспечение скорости прохождения платежей.
Также к проблемным области банковского обслуживания клиентов
следует отнести: недостаточно глубокие отношения с клиентами и более низкая
доля в некредитных продуктах по сравнению с продуктами кредитования;
недостаточно высокие темпы роста объемов кредитования сегмента по
сравнению с другими сегментами корпоративных клиентов; недостаточно
высокая доля комиссионного дохода в доходах от сегмента; недостаточно
эффективные системы управления коммерческой активностью клиентских
менеджеров, а также системы сбора и анализа информации о клиентах.
В рамках работы было выяснено, что только при комплексном подходе к
обеспечению безопасности расчетов юридических лиц можно говорить о
наличии полноценной, защищенной и, самое главное, работающей системе
удаленного доступа. Исходя из этого, а также проанализировав представленные
технологии, обеспечивающие защиту от несанкционированного доступа, можно
сделать вывод о том, что наиболее подходящий вариант для совершенствования
отдельных положений при обеспечении политики безопасности проведения
78
платежей юридических лиц, основан на методе «Банк-Клик». Экономический
эффект от обеспечения политики безопасности достигается снижением общего
количества запросов клиентов и сокращением продолжительности работы
сотрудников служб банка с одним клиентом при обработке запроса с 10 до 4-х
минут. Таким образом, высвобождение средств от повышения эффективности
политики безопасности в расчете на контингент 2000 клиентов-юридических
лиц составит 193623, 2 рублей.
79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изм. и доп. от 02.10.2013).
Доступ из справ. -правовой системы «Гарант»
2.
Аганов А.Н. Нормативно-правовое регулирование кредитования в
России: проблемы, задачи и возможности // Российская юстиция – 2013 - № 1.С.15-20
3.
Арзуманова Л.Л. Стратегическое значение национальной системы
платежных карт: финансово-правовой аспект // Актуальные проблемы
российского права. - 2017. - № 10. - С. 58 - 62.
4.
Банковское право: Учебник для бакалавров / Е.С. Губенко, А.А.
Кликушин, М.М. Прошунин и др.; под ред. И.А. Цинделиани. М.: Российский
государственный университет правосудия. - 2016. -536 с.
5.
Битулева Н.Д. Взаимодействие головного офиса и филиалов банка
при правовой экспертизе сделок // Юридическая работа в кредитной
организации. - 2015.- № 2.- С. 97 - 107.
6.
Бычков А. Риски использования кредитных нот // Банковское
обозрение. Приложение «БанкНадзор». - 2017.- № 2.- С. 43 - 46.
7.
Бычков А.И. О рисках и спорах по кредитному договору. - М.:
Инфотропик Медиа, 2016. - 332 с.
8.
Бычков А.И. Проведение расчетных операций: способы, специфика
и риски. - М.: Инфотропик Медиа, -2016. -400 с.
9.
Велиева И., Доронкин М., Мусиец М., Самиев П. Проблемные
активы в банковском секторе // Бюллетень рейтингового агентства "Эксперт
РА». - 2016. - С. 7.
10.
Викулин А.Ю. Научно-практический комментарий к Федеральному
закону "О кредитных историях" (постатейный). - М.: Норма, Инфра-М, 2016. 384 с.
11.
Вронская Л. Переводы при безналичных расчетах: коротко о
80
новшествах // Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и
комментарии. - 2016. -№ 8.- С. 3 - 10; № 9.- С. 3 - 10.
12.
Гагауз В. Система управления рисками обеспечения кредитных
операций // Банковское обозрение. Приложение "BEST PRACTICE". -2016.- №
2.- С. 49 - 51.
13.
Годовникова
А.М.
Некоторые
актуальные
теоретические
и
правовые аспекты договора кредитования // Юрист.- 2016. -№ 24.- С. 16 - 20.
14.
Годовникова А.М. Проблемы и перспективы гражданско-правового
регулирования кредитования в России // Юридический мир.- 2016. - № 11. - С.
26 - 29.
15.
Гусейнов Р. Использование облачных технологий для построения
PCI DSS complia№t инфраструктуры // Расчеты и операционная работа в
коммерческом банке. - 2018. - № 3.- С. 60 - 67.
16.
Демченко С.С. Правовое регулирование кредитования в России в
современный период // Адвокат. - 2012. - № 4.- С.15-20
17.
Деньги наличные и безналичные: опыт практического применения /
под ред. И.И. Янгирова. - М.: Редакция «Российской газеты», 2018. Вып. 6. 144 с.
18.
Достов В.Л., Шуст П.М. Предоплаченные карты: дилеммы
регулирования и особенности функционала // Расчеты и операционная работа в
коммерческом банке. -2016. -№ 5.- С. 31 - 42.
19.
Жизнь под процентом. Как уберечь деньги от инфляции и
мошенников. М.: Редакция «Российской газеты», - 2017. -Вып. 10. -160 с.
20.
Зайнулин К., Алексеев С. Безналичные платежи. Чем полезен
эквайринг для бизнеса // Финансовая газета. -2017. - № 42. - С. 7 - 9.
21.
Зинкевич
В.А.
Управление
корпоративным
портфелем:
современные технологии кредитного анализа // Банковское кредитование. 2017. - № 4. - С. 63 - 75.
22.
Иванов В.Ю. Банковская карта как электронное средство платежа //
Банковское право. - 2017.- № 1. -С. 7 - 13.
81
23.
Иванов В.Ю. Договор о расчетах электронными денежными
средствами в аспекте требований закона о национальной платежной системе //
Банковское право. - 2015. - № 4. - С. 41 - 47.
24.
Иванов О.М. О свободе договора, синдицированном кредите и
направлениях развития гражданского права // Вестник Университета имени
О.Е. Кутафина (МГЮА). - 2017. -№ 1. -С. 114 - 121.
25.
Иванов О.М. О свободе договора, синдицированном кредите и
направлениях развития гражданского права // Вестник Университета имени
О.Е. Кутафина (МГЮА). - 2017. - № 1. -С. 114 - 121.
26.
Илюшина М.Н. Новеллы законодательства о кредитовании и
гражданско-правовой
механизм
профессиональной
деятельности
коллекторских агентств // Законы России: опыт, анализ, практика. - 2014. - № 8.
- С.18-29
27.
Илюшина М.Н. Новеллы законодательства о потребительском
кредитовании
и
гражданско-правовой
механизм
профессиональной
деятельности коллекторских агентств // Законы России: опыт, анализ, практика.
- 2014. -№ 8.- С.14
28.
Казакова Е.Б. Объемы потребительского кредитования в 2015-2017
годах// Банковское право. - 2018. - № 3. - С. 26 - 30.
29.
Казакова Е.Б. Правовые основы регулирования потребительского
кредитования на современном этапе // Российская юстиция. - 2016. - № 3. - С. 9
- 10.
30.
Казакова Е.Б. Проблемы в сфере потребительского кредитования и
пути их решения // Банковское право. - 2016. - № 3. - С. 26 - 30.
31.
Как оформить банковскую карту и какие виды карт существуют? //
Азбука права: электрон.журн. - 2018.
32.
Коваленко Л. Рынок не холодный, а прохладный [Интервью с М.
Матовниковым] // БДМ. Банки и деловой мир. - 2017.- № 4. - С. 7 - 10.
33.
Костюк М.Ф., Селямин А.А. Сфера кредитования как объект
правового регулирования // Российский следователь. - 2016.- № 24.- С. 25 - 29.
82
34.
Кузнецова Л. Бумажный вал: пути избавления // Банковское
обозрение. -2013.- № 6.-С. 86 - 89.
35.
Лаврентьев А.С. Централизованная модель кредитного процесса в
филиалах банка // Банковское кредитование. - 2016.- № 3. -С. 45 - 54.
36.
Ляховский В. Особенности расчета норматива Н6. Как включать в
Крз дебиторскую задолженность по поставке кредитной организации услуг и
нефинансовых активов // Бухгалтерия и банки. - 2017. -№ 2.- С. 16 - 18.
37.
Набиев С.А. оглы. Риски банковской деятельности в условиях
нестабильности
российской
экономики
//
Предпринимательское
право.
Приложение «Право и Бизнес». -2016.- № 2.- С. 18 - 21.
38.
Ооржак О.С. Управление проблемной задолженностью: в поисках
максимальной эффективности // Банковское кредитование. - 2016.- № 1. -С. 49 57.
39.
Орлов Б.В., Ручкин О.Ю., Трунцевский Ю.В. Гражданско-правовые
и уголовно-правовые аспекты противодействия легализации преступных
доходов в банковской системе Российской Федерации: научно-практическое
пособие. М.: Юрист,- 2015. - 94 с.
40.
Осадчий М. Маргиналкредитбанк, или Плохие долги в рознице //
Банковское обозрение. -2016. -№ 5.- С. 24 - 27.
41.
Пашков Р., Юденков Ю. Управление кредитным риском во ВПОДК
// Бухгалтерия и банки. - 2017. -№ 6.-С. 26 - 43.
42.
Посадская М. Новые правила переводов денежных средств //
Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2012.- № 4.- С. 8 - 20.
43.
Пыхтин С.В. «Оборотные» обязанности заемщика по кредитному
договору // Юридическая работа в кредитной организации. -2015.- № 3.- С. 92 101.
44.
Рахматуллина Л.Э. Кредитный риск: понятие и некоторые
проблемы правового регулирования // Вестник арбитражной практики.- 2017. № 1. -С. 35 - 40.
45.
Солуянов
А.А.
Международный
опыт
функционирования
83
платежных систем и российская практика: Дис. ... канд. экон. наук / Алексей
Алексеевич Солуянов. [Место защиты:Финансовая акад. при Правительстве
РФ]. М., 2018.- 199 с.
46.
Суховская М.Г. Потребительские кредиты: новые правила игры //
Главная книга. -2014. -№ 15.-С.25
47.
Терехова Ю.В. Кредитное досье: правовые аспекты формирования,
структура, регулирование // Юридическая работа в кредитной организации. 2017. - № 4. - С. 47 - 57.
48.
Хоменко Е.Г. Закон о потребительском кредите: чьи ожидания
оправдались? // Юридическая работа в кредитной организации. -2014. -№ 1.С.14-15
49.
Хоменко
Е.Г.
Национальный
платежный
инструмент
в
национальной платежной системе России и практика его применения //
Банковское право. - 2017.- № 4. - С. 68 - 73.
50.
Хоменко Е.Г., Тарасенко О.А. Национальная платежная система
Российской Федерации и ее элементы: монография. Москва: Проспект, 2017. 176 с.
51.
Хусаинов
Р.В.
Администрирование
кредитного
портфеля
региональной сети банка // Банковское кредитование. - 2016. - № 3. - С. 30 - 44.
52.
Черкашенко В.Н. Состав и архитектура систем управления
транзакционными кредитными рисками // Банковское кредитование. - 2016. - №
5. - С. 36 - 53.
53.
Чертопруд С. Битва за кредиты // Банковское обозрение.- 2015.- №
2. - С. 45.
54.
Чертопруд С. Кому кризис, а кому... // Банковское обозрение. -
2015. - № 2.- С. 47.
55.
Яшина М.Л., Антонова Д.В. Методика оценки финансовых рисков
при формировании кредитной политики банка // Бухгалтерский учет в банках.2017. - № 4. -С. 18 - 30.
84
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Финансовая отчетность ПАО АКБ «Связь - Банк» за 2016год
85
86
87
88
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Финансовая отчетность ПАО АКБ «Связь –Банк» за 2017 год
89
90
91
92
93
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа