close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Петров Артем Александрович. Формирование эффективной системы корпоративного управления в организации (на материалах ПАО «Совкомбанк»)

код для вставки
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени И.С. ТУРГЕНЕВА»
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
по направлению подготовки 38.03.02 Менеджмент
направленность (профиль) Менеджмент организации
Студента Петрова Артема Александровича, шифр 11093б)/п
Институт заочного и очно-заочного образования
Тема выпускной квалификационной работы
Формирование эффективной системы корпоративного управления
в организации (на материдла^с ПАО «Совкомбанк»)
Студент
А.А. Петров
Научный руководитель
Е.Ф.Злобин
Нормоконтроль
Е.Ф.Злобин
Зав. кафедрой
И.А. Тронина
Орел 2018
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВА Ш Я
«ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВ ЕРСИТЕТ
имени И.С. ТУРГЕНЕВА»
Институт заочного и очно-заочного образования
Кафедра менеджмента и государственного управления
Направление 38.03.02 Менеджмент
Направленность (профиль) Менеджмент организации
УТВЕРЖДАЮ:
кафедрой
. Тронина
2017 г.
« сх£Я >
ЗАДАНИЕ
на выполнение выпускной квалификационной работы
студента Петрова Артема Александровича, шифр 110936/п
1. Тема выпускной квалификационной работы «Формирование эффективной
системы корпоративного управления в организации» (на материалах ПАО
«Совкомбанк»)
Утверждена приказом по университету от 29.11.2017г. № 2-3453
2. Срок сдачи студентом законченной работы: 15.06.2018 г.
3. Исходные данные к работе: финансовая и управленческая отчетность ПАО
«Совкомбанк»,
труды
зарубежных
и
отечественны^
ученых
по
теме
исследования, статистическая информация.
4. Содержание ВКР (перечень подлежащих разработке вопросов):
4.1 Современное состояние и особенности корпоративного управления в
банковской сфере.
4.2 Комплексный анализ хозяйственной деятельности и
j
оценка системы
9
корпоративного управления ПАО «Совкомбанк».
4.3 Формирование эффективной системы корпоративного управления ПАО
«Совкомбанк».
5. Перечень графического материала:
5.1 Системная модель исследования
5.2 Современное состояние и тенденции развития банковск эй системы в России
5.3 Особенности корпоративного управления в банковской сфере
5.4 Общая характеристика ПАО «Совкомбанк»
5.5 Показатели хозяйственной деятельности ПАО «Совкомбанк»
5.6 Оценка системы управления ПАО «Совкомбанк»
5.7 Оценка системы корпоративного управления ПАО «Совкомбанк»
5.8 Мероприятия по совершенствованию корпоративного управления
ПАО «Совкомбанк»
5.9 Дополнительные методы по совершенствованию корпоративного управление
ПАО «Совкомбанк»
5.10 Оценка эффективности предложенных мероприятий
/]
a fjj
_______ сФ 'Ю /______ Е -ф - Злобин
Дата выдачи задания: 29.11.2017
Научный руководитель ВКР
Задание принял к исполнению _______ I lly г
А А Петров
КАЛЕВДА^НЫЙ ПЛАН
Наименование этапов ВКР
Подбор и анализ источников по теме
исследования
Написание первой главы выпускной
квалификационной работы
Написание второй главы выпускной
квалификационной работы
Написание третьей главы выпускной
квалификационной работы
Составление введения, заключения,
оформление списка литературы
Оформление выпускной квалификационной
работы
Представление выпускной
квалификационной работы на кафедру/1 /
Студент
Научный руководитель ВКР
Срок
выполнения
этапов работы
-----29.11.2017
31.12.201" j
01.01.2018
14.03.201 ^
15.03.2018
15.04.2018
16.04.2018 15.06.2018
16.06.201830.06.2018
01.06.201815.06.2118
15.06.201Й
Петров
Злобин
Примечание
АННОТАЦИЯ
Выпускная
квалификационная
работа
на
тему:
Формирование
эффективной системы корпоративного управления в организации (на материалах
ПАО «Совкомбанк»)
Год защиты: 2018
Направление: 38.03.02 Менеджмент
Направленность (профиль) Менеджмент организации
Студент группы: 5-1Мн Петров Артем Александрович
Руководитель:
доктор
экономических
наук,
профессор
кафедры
менеджмента и государственного управления Злобин Евгений Федорович.
В первой главе выпускной квалификационной работе рассмотрены
вопросы, касающиеся состояния и особенностей развития банковской сферы на
федеральном и региональном уровнях, а также корпоративного управления в
банке.
Во
второй
деятельности
существующей
главе
ПАО
проведен
«Совкомбанк»,
системы
общего
комплексный
мониторинг
и
анализ
хозяйственной
бизнес-среды
стратегического
и
оценка
менеджмента
ПАО
«Совкомбанк» с выявлением ее преимуществ и недостатков.
Третья
глава
содержит
рекомендации
по
совершенствованию
корпоративного управления ПАО «Совкомбанк» с экономическим обоснованием
их
эффективности и целесообразности. К предлагаемым мероприятиям
относятся: введение должности корпоративного секретаря, создание комитета по
назначению поощрений, внедрение корпоративной социальной отчетности.
Выпускная квалификационная работа
состоит из введения, трех глав,
заключения, общим объемом 114 страниц, списка литературы (54 источника), 3
приложений. Работа включает 19 таблиц, 16 рисунков. Графическая часть
выполнена на 10 листах формата А4.
Ключевые слова: банковская система, корпоративное
корпоративная социальная ответственность, система менеджмента.
управление,
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ОСОБЕННОСТИ
8
КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
1.1 Уровень и проблемы развития банковской сферы в России и за
8
рубежом
1.2 Тенденции развития банковской сферы на региональном уровне
22
(на примере Орловской области)
1.3 Теоретические аспекты формирования системы корпоративного
32
управления в банковской сфере
2 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
41
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ОЦЕНКА КОРПОРАТИВНОЙ СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ ПАО «СОВКОМБАНК»
2.1 Общая характеристика ПАО «Совкомбанк» и оценка бизнес-
41
среды
2.2 Анализ основных показателей хозяйственной деятельности
47
ПАО «Совкомбанк» за 2015-2017гг.
2.3 Оценка системы управления ПАО «Совкомбанк»
2.4
Оценка
уровня
корпоративного
управления
53
в
ПАО
59
«Совкомбанк»
3. ФОРМИРОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОЙ СИСТЕМЫ
67
КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПАО «СОВКОМБАНК»
3.1 Совершенствование организационной структуры
67
корпоративного управления путем введения новых должностей
3.2 Введение социальной отчетности как эффективного метода
77
корпоративного управления в ПАО «Совкомбанк»
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
84
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
86
ПРИЛОЖЕНИЕ А Организационная структура ПАО
92
«Совкомбанк»
ПРИЛОЖЕНИЕ Б Оценка эффективности системы управления
93
организацией
ПРИЛОЖЕНИЕ В Основные показатели результатов
хозяйственной деятельности ПАО «Совкомбанк» за 2015-2017 годы
113
6
ВВЕДЕНИЕ
Коммерческие банки, выступая в качестве финансового института и
являясь одним из главных посредников на рынке капитала, играют важную
роль в развитии бизнеса страны, сохранении экономической и социальной
стабильности
в
обществе,
государства.
Сейчас
поддержании
отечественный
международного
банковский
авторитета
сектор
растет
опережающими темпами по сравнению с другими секторами экономики.
Вместе с тем нельзя не видеть и того, что в последние годы в российской
банковской
системе
вновь
стали
увеличиваться
риски
банковской
деятельности. Это особенно связано со снижением доли собственного
капитала в активах коммерческих банков, безудержным ростом объемов
розничных кредитов, все большим присутствием государства в капитале
коммерческих банков.
Одним
из эффективных способов повышения
устойчивости и
надежности банковской системы является дальнейшее совершенствование
системы корпоративного управления в коммерческих банках, которое
позволяет создавать необходимые предпосылки для адекватной оценки
рисков, повышения прозрачности коммерческих банков. Высокий уровень
корпоративного управления способствует формированию доверия граждан и
предприятий, размещающих свои сбережения в коммерческих банках, а
банков-контрагентов к своим клиентам-заемщикам на межбанковском рынке,
инвесторов на рынке долговых бумаг и рынке акций.
Объект исследования в работе – ПАО «Совкомбанк»
Предметом исследования является система корпоративного управления
банком.
Цель
исследования
состоит
в
разработке
рекомендаций
формированию эффективной системы корпоративного управления банком.
по
7
Основные задачи:
-
провести
анализ
современного
состояния
и
особенностей
корпоративного управления в банковской сфере;
- оценить уровень и проблемы развития банковской сферы на
федеральном и региональном уровнях;
- провести комплексный анализ хозяйственной деятельности и оценку
системы управления ПАО «Совкомбанк»;
- дать оценку уровня корпоративного управления ПАО «Совкомбанк»;
- разработать рекомендации по формированию эффективной системы
корпоративного управления ПАО «Совкомбанк».
Исходными
данными
являются
финансовая
и
управленческая
отчетность ПАО «Совкомбанк», труды зарубежных и отечественных ученых
по теме исследования, статистическая информация.
Теоретико-методологическую
общенаучная
и
частная
основу
методологии;
исследования составили
положения
современной
управленческой науки, результаты исследований, посвященных вопросам
совершенствования систем корпоративного управления организаций, в том
числе банковских.
8
1
СОВРЕМЕННОЕ
СОСТОЯНИЕ
И
ОСОБЕННОСТИ
КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
1.1
Уровень и проблемы развития банковской сферы в России и
за рубежом
На 2014 - 2015 годы пришелся пик очередного внешнеэкономического
кризиса в России, и только к 2016г - началу 2017г. появилась тенденция к
улучшению экономической ситуации в стране. Об этом говорят и данные
Центрального Банка РФ, в которых прослеживается положительная динамика
количества выданных кредитов, а именно за 2016 год прирост составил 7,8%,
этим обусловлено увеличение прибыли банков приблизительно на 43 трлн.
рублей. Однако, реальный рост прибыли от объѐма выдач при переоценке
валюты оказался относительно небольшим, примерно 0,2%. Прирост
корпоративного портфеля оказался около 12,8% (а при пересчѐте в валюту
около 2,6%) до 32 трлн. руб., а непосредственно кредитование физических
лиц снизилось за 2014-2016гг приблизительно на 6,3% до 10,5 трлн. руб.
Основываясь на оценках ведущих финансистов, столь активный рост
потребительского кредитования можно объяснить тем, что в банке возросло
число реструктурированных кредитов.
В портфеле данные кредиты
отображаются как новые, хотя по сути они являются старыми. Опираясь на
данный факт, то можно с уверенностью говорить о том, что по сути
наблюдается не рост, а наоборот, спад кредитования за эти годы [14, с. 58].
Основываясь на данном факте, можно сделать вывод о том, что в
данный момент должен наблюдаться ещѐ более активный рост кредитования,
так же на такой вывод может натолкнуть то, что ключевая ставка в данный
момент составляет 11%, что при инфляции в 12,5 %, говорит об
отрицательной ставке кредитования [16, с. 45].
Все указанные факты должны подтолкнуть к стимулированию роста
экономики, однако на данный момент мы наблюдаем отрицательный рост
банковских активов, а так же снижение реальных объѐмов кредитования в
9
стране. Такое явление сигнализирует о проблемах возникших в банковской
системе страны, таких как сокращение доходов населения страны и
вызванное этим снижение у населения возможности погашать уже
имеющиеся кредиты [15, с.98].
По статистике Центрального Банка так же виден достаточно высокий
прирост банковских вкладов. Однако, руководители банков считают, что
необходимо снизить рост этого показателя в связи с тем, что могут
возникнуть сложности с размещением привлеченных средств и в 2017 году
запланировано снижение ставок для привлечения вкладов. Об этом говорит
так же тот факт, что максимальная ставка по вкладам в 10 наиболее
значимых
розничных
банках
уже
в
декабре
снизилась
ниже
психологического значимой отметки в 10%. Основываясь на данных
аналитиков агенства Fitch, можно отметить ряд факторов, влияющих на спад
в банковском секторе в 2017 году, к ним можно отнести: снижение объѐмов
кредитования и использование банками избыточной ликвидности [14, с.59].
Говоря об отрицательных сторонах в развитии банковского сектора
последних лет, важно так же отметить и положительные. Исследуя
статистику Центрального Банка, за начало 2017 года можно увидеть, что
банки отчитались о достаточно высокой прибыли в размере 30 млрд. руб.,
что звучит достаточно многообещающе в сравнении с фактически убыточной
для банков деятельностью в 2014-2015 годах [18, с.113].
Следовательно, напрашивается вывод о том, что под ударом основной
волны текущего кризиса банковский сектор устоял и даже наметился его
активный рост. Стабильность банковской системы поддерживается благодаря
эффективному контролю и регулированию всей отрасли комитетом
банковского надзора, а так же работе комитета в соответствии со
стандартами Базельского. Банковский сектор России ещѐ имеет запас,
способный помочь ему миновать кризисные ситуации с минимальными
потерями [19, с. 67].
10
На данный момент банковской отрасли назрела острая необходимость
наращивания темпов экономического роста. Рассматривая деятельность
банковской отрасли до текущего кризиса, можно говорить о том, что
экономика России достаточно успешно развивалась, особо высокие
показатели были достигнуты в 2011-2012 годах. В этот период страна только
оправилась от экономического кризиса 2008 года и начался взрывной рост
экономики, результатом которого стал рост ВВП на 4,5 % за 2011 год и
около 3,5% за 2012 год. За 3 года предшествовавших последнему кризису,
так же наблюдался рост экономики, но его темп уже значительно снизился. В
эти годы рост ВВП составлял около 1% и сохранялся в плоть до 2014 года
[19, с.115].
По итогам 2015 года уже наблюдалось неутешительное и быстротечное
снижение темпов роста, что в итоге привело к сокращению уровня ВВП
приблизительно на 3,7%, что явилось последствием резкого роста
потребительских цен на 13-14%, а так же снижением доходов населения
примерно на 8,5% и ростом уровня безработицы, который составил около 5%
[27, с.55].
Возникший дефицит бюджета так же негативно отразился на
экономической обстановке и не позволил смягчить последствия кризиса.
Наиболее сильным ударом по экономике страны явилось резкое падение
мировых цен на нефть, стоимость которой достигала рекордного минимума
за последние 15 лет в середине 2015 года [40, с.28].
Все вышеперечисленные факторы нанесли колоссальный урон всей
экономике страны и только стабильный рост всех отраслей экономики
создаст возможность для восстановления национального хозяйства и роста
банковской отрасли в стране.
Первоочередной задачей правительства является рост ВВП на 3-5%,
достижение
этих
последовательно
показателей
проводимой
возможно
политики,
только
при
способной
грамотной
и
равномерно
и
сбалансировано воздействовать на все отрасли российской экономики. Мы
11
присоединяемся к тем идеям, которые предлагаются Столыпинским, а также
к тем, которые выдвигают такие известные экономисты, как Титов Б.Ю.,
Глазьев С.Ю. и Миркин С.Я. [25, с. 98]
Их идеи являются достаточно либеральными, они заключаются в
увеличении монетизации экономики, то есть увеличении объѐмов денежной
массы и снижении ключевой ставки. Подобная политика способна увеличить
рост инвестиций, а так же стабилизовать показатели инфляции и валюту.
Об актуальности данной темы свидетельствует то, что существующие
модели экономического развития в нашей стране существенно устарели, их
потенциал уже исчерпан и им на смену должны прийти более новые
эффективные идеи, основанные на уходе от сырьевой направленности
экономики и переориентации ее на малый и средний бизнес.
При этом, одно из основных мест в этой новой модели экономического
развития нужно выделить для банковского сектора страны. При данном
подходе вливание денежных средств в экономику предполагается именно из
банковского сектора за счѐт развития роста кредитных продуктов.
Достижение подобного результата возможно достичь только при
наличии в стране денежных ресурсов в достаточном объѐме, а так же
обеспечении низкого уровня процентных ставок по банковским кредитам.
Наиболее важным аспектом является то, что банковская отрасль становится
ядром данной модели, так как именно она будет являться источником
заѐмных средств, при этом не будет необходимости в привлечении большого
объема внешних инвестиций.
Отсюда исходит вывод о том, что банковский сектор имеет огромное
значение для экономики страны, и встает необходимость в глубоком анализе
этой сферы и оценке уровня конкуренции в ней, а так же определении
способности банковской отрасли к внедрению подобных экономических
изменений.
О важности этой работы говорит оценка имеющихся проблем,
накопленных в банковской сфере. При снижении реальных доходов
12
населения, происходит рост просроченной задолженности и уровня
непогашенных кредитов, что приводит к падению прибыли у банков.
Предлагаю рассмотреть 20 крупнейших по активам игроков отрасли и
рассчитать их индексы концентрации, дисперсии долей, энтропии и
Херфиндаля-Хиршмана для получения наиболее полной картины [24, с. 124].
Таблица 1 - Рейтинг топ-20 банков по размеру активов-нетто на январь
2018 года, тыс.рублей
Позиция
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Название банка
Сбербанк России
ВТБ
Газпромбанк
ФК Открытие
ВТБ 24
Россельхозбанк
Альфа-Банк
Банк Москвы
Национальный Клиринговый Центр
ЮниКредит Банк
Промсвязьбанк
Московский Кредитный Банк
Росбанк
Райффайзенбанк
Бинбанк
Банк ―Санкт-Петербург‖
Банк ―Россия‖
Ханты-Мансийский банк Открытие
Русский Стандарт
Совкомбанк
Размер активовнетто
23 545 948 386,00
9 413 986 984,00
5 177 748 445,00
3 029 095 676,00
3 001 041 980,00
2 651 979 821,00
2 286 251 661,00
1 841 558 089,00
1 609 277 487,00
1 428 427 839,00
1 280 255 258,00
1 230 765 108,00
900 525 694,00
887 088 090,00
798 758 586,00
591 169 068,00
583 481 699,00
564 385 149,00
527 764 822,00
523 562 668,00
Прирост к январю
2015 года, %
5,44
12,56
9,63
10,73
4,22
22,49
-1,15
-23,88
8,04
3,16
17,63
105,99
-8,45
-0,43
93,29
5,36
13,34
-28,9
14,34
140,89
Во-первых, сразу резко выделяется очень существенная разница в
объемах активов между первым и последним банками в списке, активы
«Сбербанка» в 45 раз превышают активы «Совкомбанка». При этом важно
отметить, что всего в банковская отрасль насчитывает около 700 кредитных
организаций. Во-вторых, нельзя не заметить, что не смотря общий упадок
банковской сферы вызванный экономическим кризисом – есть организации,
13
которые показали существенный рост активов до, речь идет о таких
организациях как «Совкомбанк», «Моковский кредитный банк» и «Бинбанк».
Основываясь на данных из таблицы 1, рассмотрим доли этих
организаций в банковском секторе.
Отобразим эту информацию в виде
индексов концентрации компаний (рисунок 1).
Рисунок 1 - Индексы концентрации 5-ти и 20-ти организаций, %.
Проведя анализ рисунка 1, можно сделать вывод, что общая доля от 5ти компаний составляет 55%, а от 20 компаний – 77%. Из чего следует вывод
о том, что остальная часть кредитных организаций, а это примерно 690
банков занимает лишь около 30% от всей банковской отрасли. Теперь
рассмотрим
рисунке 2 [28,
еще
несколько
индексов,
с.
проиллюстрированных
на
46].
Рисунок 2 - Индексы дисперсии долей, энтропии и ХерфиндаляХиршмана
14
По окончании расчета всех индексов, можно сделать вывод о том,
какой вид конкуренции характерен для банковской сферы нашей страны.
Опираясь на значения индексов, которые составляют 55% и 0,110255, можно
сделать вывод о том, что банковский сектор в России имеет достаточно
умеренную концентрацию, поэтому можно частично считать, что данный
рынок имеет монополистическую конкуренцию.
После анализа индексов долей и энтропии, которые равны 0,000152 и
3,48171, а так же изучения закона «О защите конкуренции», можно прийти к
выводу, что в данной отрасли в России ни какой-то единственный банк, ни
группа банков не имеют доминирующего положения.
При этом важно отметить тот факт, что существенная часть банков,
входящих в двадцатку ведущих, имеет государство в числе собственников,
что увеличивает их шансы на преобладание в отрасли и положительно влияет
на их финансовое положение. Так же немаловажен факт того, что в конце
2015 года Центральный Банк России утвердил официальный список, в
который вошли10 наиболее значимых для отрасли банков, тем самым был
расширен список кредитных организаций с государственным участием [12, с.
34].
К тому же, в последние 3 года значительно возросло количество
отзывов лицензий у кредитных организаций, статистику по организациям,
которые принудительно прекратили свою деятельность начиная с 2014 года
можно увидеть на рисунке 3 [24, с. 32].
Рисунок 3 - Динамика отзыва лицензий у кредитных организаций 2013январь 2016 гг.
15
Исходя из представленной информации можно сделать вывод о том,
что с течением времени рынок кредитных организаций становится всѐ более
монополизированным, что ведет к уменьшению уровня конкуренции, а
данный факт несомненно отрицательно влияет на развитие банковской сферы
в целом.
С другой стороны это ведет к росту денежной массы и снижению
процентной ставки в организациях с государственным участием, что уже
можно считать шагом навстречу той самой либеральной модели вывода
банковской отрасли из экономического кризиса.
Ведущие
экономисты,
входящие
в
Столыпинский
клуб
пропагандируют именно эту модель развития банковского сектора.
Данные эксперты считают, что благодаря ей рыночный механизм в
конечном итоге самостоятельно сможет привести уровень процентных ставок
к тем, которые будут комфортны для всех участников бизнеса и выступают
за освобождение кредитного рынка. Далее мы приведем аргументы в пользу
данной идеи.
Наиболее значимым моментом мы считаем развитие всей финансовой
системы страны, при этом роль ядра новой системы отводится банковской
отрасли, это позволит государству получить средства необходимые для
инвестирования. Для этого необходимо укрепление банковской отрасли, так
как на ней будет держаться вся, вновь построенная система, необходимо
исключить факт отзыва лицензий, а так же сплотить всю систему в единый
механизм.
Необходимо избегать большой концентрации государственных банков,
так если всего 3 банка контролируют 50% отрасли и 2 из них
государственные, это повлечет плохое распределение в банковской в сфере,
при этом оставшаяся часть банков постоянно будет меняться, что не даст
положительного результата и не приведет сферу к желаемой стабильности. В
случае внедрения подобной модели, где во главе ставится банковский сектор,
16
государственная доля должна быть максимально значительной, и над ней
должен осуществляться неусыпный контроль.
Не менее важна смена направленности государственного участия в
банковской отрасли с контролирующей на координирующую. Так же нельзя
забывать и существенном влиянии кредитных организаций на изменение
котировок национальной валюты.
При этом, они пользуются как ресурсами, полученными от государства,
так и за счѐт средств, привлеченных в качестве вкладов физических и
юридических лиц. Над данным видом привлечения денежных средств
необходимо установить особый контроль государства.
Далее важно обозначить проблемы банковского сектора, решение
которых
имеет
первоочередную
необходимость
для
максимально
качественной подготовки отрасли к переходу на новую экономическую
модель. В этом вопросе особенно важно влияние, оказываемое большим
количеством санкций введенных с 2014 года.
Такие меры, применяемые в экономике нашей страны, оказывали на
развитие банковского сектора очень пагубное влияние.
Наиболее значимым из негативных последствий является достаточно
сильное ограничение доступа к иностранному капиталу для банков нашей
страны. На данный момент это привело к отсутствию у российских банков
возможности фондироваться по максимально низким ставкам.
Существенная часть зарубежных банков произвела снижение, а иногда
и полное закрытие лимитов для российских кредитных организаций.
Такая
политика
иностранных
банков
привела
в
итоге
к
недееспособности российской модели кредитования, при которой наши
банки получали у европейских средства под выгодный процент и направляли
их на кредитование россиян с существенным увеличением процентных
ставок.
На данный момент российские банки вынуждены кредитоваться у
Центрального Банка РФ, процентные ставки которого примерно в 2 - 3 раза
17
выше европейских, что в свою очередь негативно сказывается на процентной
ставке для конечного потребителя.
Далее в таблице 2 рассмотрим динамику объемы займов российских
банков [35, с. 56].
Таблица 2 - Внешний долг российских банков за период 2014-2016 гг.
на определенные даты, млрд. долларов
Дата
Объѐм заимствования
1.10.2014
167,3
1.01.2015
172,4
1.04.2015
176,8
1.07.2015
169,6
1.10.2015
162,1
1.01.2016
149,8
1.04.2016
132,5
1.07.2016
126,5
Исходя из представленных в таблице 2 данных, заметно, что на начало
3 квартала 2015 года пришлась переломная точка, после которой началось
активное
снижение
объѐмов
средств,
привлеченных
российскими
кредитными организациями у зарубежных банковских учреждений. На этот
факт оказали влияние несколько факторов.
Во-первых, в промежуток времени, когда курсы доллара и евро
находились на максимально высоких позициях и достигали 70 и 85 рублей
соответственно, что могло принести дополнительные риски при получении
иностранных кредитов, и привело к тому, что банковские учреждения из
России были вынуждены сократить объѐмы зарубежных займов.
Во-вторых, кредитующими странами был введен ряд ограничительных
норм, к одной из этих мер относится сокращение срока кредитования,
которые в свою очередь, также привели к уменьшению объѐмов заграничных
займов. Нам следует понимать, что подобные меры влекут немалое
18
количество осложнений не только для банковского сектора, но и для
экономики в целом.
Как итог наблюдался процесс кредитного сжатия. В числе первых под
удар этого процесса подпадают домохозяйства, как первостепенные
источники проблем выявляемых в банковском секторе.
С одной стороны наметился рост ставок по кредитам и низкий процент
выдач кредита, а с другой, наблюдается снижение доходов организаций,
сокращение
объѐмов
производства,
уменьшение
платѐжеспособности
компаний. Эта цепочка ведет к росту долгов предприятия, а в итоге к
снижение банковских доходов, такие события имеют эффект волны, они
периодически повторяются, с каждым разом все сильнее ухудшая состояние
банковской системы.
Всѐ это ведет к росту просрочек по задолженностям у граждан и
снижению уровня доходов населения. В связи с растущим у населения
недоверием к банкам, также наблюдается массовое изъятие депозитов
физических лиц [45, с. 118].
Рисунок 4 - Доля просрочки по типам кредитов на 1-ый квартал 2017 г.
Если рассматривать уровень просрочки в среднем по всем банковским
продуктам, то эта цифра будет равняться 16,5% от всего портфеля, такой
процент является даже выше, чем процент просрочки, приходящийся на
кризис 2008-2009 годов, которой составлял 9,7%.
Есть ряд кредитных организаций, у которых показатель просроченной
19
задолженности является максимальным, к таким организациям можно
отнести
следующие
банки:
«Русский
стандарт»
имеет
около
30%
просроченной задолженности, «Тинькофф» - около 20% просроченной
задолженности.
По мнению экономических экспертов на данный момент реальное
состояние кредитного портфеля отражают те кредиты, которые были выданы
в период 2012- 2014 годов, на тот момент, когда многие не предполагали
будущего
снижения
доходов
населения.
Если
вычислить
сумму
просроченной задолженности в общем, то по таким кредитам она составит
приблизительно триллион рублей.
Принято считать, что уже с 2016 года экономика России преодолела
пик кризиса, и начался рост около 2-3% за год. Опираясь на подобные
прогнозы, следует сделать вывод о том, что с течением времени мы будем
наблюдать снижение уровня просрочек по кредитным платежам, а также
будет достигнут рост реальных доходов у российских граждан. В таблице 3
представлена предполагаемая динамика ростов дохода населения [34].
Таблица 3 - Динамика реально располагаемых доходов населения за
2014-2015 гг. и прогноз на 2017-2018 гг., %
Год
Изменение,%
2014
2015
2016
2017
2018
-0,7
-3,8
-1,4
1,0
2,0
Исследуя данные представленные в таблице, мы наблюдаем, резкое
сокращение доходов населения в 2015 году, которое связано с увеличением
числа безработных граждан, что в свою очередь вызвано активным ростом
уровня инфляции, а также резкой девальвацией рубля. По данным Росстата
доходы граждан в среднем на одного человека составляли около 30 тыс.
рублей в первой половине 2015 года. Важно так же учесть, что уровень
доходов ниже 18 тыс. рублей был зарегистрирован у более чем трети
населения.
20
Экономический кризис вызвал высокий рост уровня бедности
населения. По данным на начало 2015 года с доходом, не достигающим
уровня официального прожиточного минимума, было зарегистрировано
около 15% всего населения, при том, что в 2014 году людей относящихся к
данной категории насчитывалось около 12%. При ближайшем рассмотрении
видно, что значительны урон был нанесен и уровню доверия граждан к
банковским учреждениям России, который значительно уменьшился, тем
самым было вызвано изъятие вкладов населения из банков.
Так же если в 2013 году наблюдался рост количества вкладов
физических лиц в кредитные организации, который даже превысил
количество вкладов в 2012 году на 3%, , тем не менее в 2014 году виден
спад примерно на 2,2%. В 2016 году также сообщается об оттоке денежных
средств из российских банков, хотя в данный период ситуация уже не так
однозначна. Такие банк как «Русский стандарт», «Райфайзен», «Восточный
экспресс» отмечают значительный отток на 4-5%, хотя в то же время
«Сбербанк» сообщает о небольшом приросте вкладов физических лиц.
Данная статистика ещѐ раз показывает, насколько нестабильна банковская
система России на данный момент.
Давайте рассмотрим проблемы корпоративного кредитования в
российской банковской системе. Возникший экономический кризис вызвал
существенный
спад
в
сфере
кредитования
юридических
лиц
и
соответственно на рост числа просроченных кредитов. Стоит отметить, что в
целом данная сфера перенесла кризис лучше, чем сфера розничного
кредитования (таблица 4). [24, с. 32].
Таблица 4 - Динамика корпоративного и розничного кредитования за
2014-2017гг., трлн. рублей
Тип кредитования
2014
2015
2016
2017
корпоративное
24,8
27,9
29,3
30,2
розничное
7,5
9,0
11,3
10,7
21
Исходя из данных таблицы 4, напрашивается вывод о том, что сфера
кредитования предпринимательства лучше пережила кризис, к тому же,
начиная с 2014 года, в корпоративном секторе кредитования наметился
стабильный
прирост.
Рассмотрим
же
причины,
поспособствовавшие
увеличению роста в кредитовании юридических лиц. Главной причиной
можно считать возврат на отечественный рынок российских инвесторов,
причиной которому стали, применяемыми западом санкции. Среди новых
корпоративных кредитов существенная часть приходится на долю таких
организации. При том, что была резко сокращена выдача кредитов для
представителей малого и среднего бизнеса. Повышение девальвации рубля,
стало вторым фактором повлекшим рост. При этом необходимо отметить,
что в корпоративном кредитовании присутствует и невысокая доля
просроченной кредитной задолженности. К 2017 году она стала ровняться
7,2%, учитывая тот факт, что в 2015-2016 годах она была равно около 5,4%.
Такие изменения сигнализируют о снижении нагрузки на банковские
учреждения в кризисные годы [32, с. 46].
В итоге, мы приходим к выводу о том, что сфера банковской
деятельности
будет
претерпевать
многочисленные
преобразования
в
ближайшие годы. Во-первых, влияние на данные перемены окажет растущая
конкуренция
в
банковском бизнесе.
Отзыв
лицензий
у некоторых
организаций Центральным Банком приведет к очищению банковского
сектора от слабых банков, в то же время с целью стабилизации отрасли будет
налаживаться координирование деятельности среди сильных игроков рынка.
При этом важно отметить, что подобные меры, ведущие казалось бы к
сокращению конкуренции не приведут к увеличению процентных ставок, а
наоборот в сочетании с ростом денежной массы данные действия
поспособствуют снижению ставок по кредитам.
Тем более Центральный Банк РФ как главный регулирующий орган в
банковской системе, обязан контролировать ценовую политику банков и не
давать им возможности произвольно повышать кредитные ставки. Так же
22
существует Антимонопольная Служба, которая будет следить как за
действиями кредитных организаций, так и за действиями Центрального
Банка РФ, с целью исключения возможности возникновения признаков
монополизации рынка. Если обратиться к прошлому опыту и истории
прошедших мировых финансовых кризисов, то можно сделать вывод о том,
что именно на банковскую систему в первую очередь возлагается функция
поддержки экономики страны на пути к быстрому выходу из кризиса и
восстановления от его последствий. В связи с описанным, очевиден вывод о
том, что банковскую отрасль оставлять без внимания категорически нельзя, в
особенности в кризисное для страны время, именно банковский сектор
является основным инструментом вывода страны из него. Так же необходимо
учесть тот факт, что банковский сектор страны остро нуждается в
оздоровлении, как то решение вопросов с просроченными задолженностями
населения и привлечение вкладов граждан в качестве дополнительных
инвестиций. Возможность решения этих вопросов напрямую зависит от
экономического
состояния
страны,
так
как
именно
оно
оказывает
непосредственное влияние на доходность всех организаций. В свою очередь
банковская отрасль должна внедрять новые идеи и технологические решения
для роста качества предоставляемых услуг и активного развития отрасли [41,
с. 66].
1.2 Тенденции развития банковской сферы на региональном
уровне (на примере Орловской области)
Орловская область, по данным Минэкономразвития России, входит в
топ-20 регионов страны, где отечественные и зарубежные инвестиции
работают с наибольшей эффективностью. Рост инвестиционной активности в
Орловской
области
создает
кредитными организациями.
предпосылки
к
наращиванию
активов
23
На данный момент в Орле действует 34 кредитных организации и
суммарно эти организации могут предложить потребителям 563 кредитных
программы, в частности 130 программ ипотечного кредитования, 164
программ автокредитования, 136 предложений по кредитным картам и 133
варианта потребительских кредитов [14, с. 45].
В процессе выборе банка для обслуживания из рейтинга банков, очень
важно обратить внимание на географию расположения отделений банка и
количество его банкоматов в городе. Всего в Орле располагается 112
отделений банков и 328 банкоматов.
В числе банков представленных в Орле можно встретить как
крупнейших представителей рынка (например ВТБ 24 и Райффайзенбанк),
так и менее заметных игроков (таких как Связь Банк). В процессе выборе
банка для обслуживания из рейтинга банков, очень важно обратить внимание
на географию расположения отделений банка и количество его банкоматов в
городе. Рейтинг банков по Орловской области составлен на основе данных
центра статистики и представлен в виде таблицы 5.
Таблица 5 – Рейтинг банков в г. Орел и Орловской области
№
1
1
2
3
4
Наименование
Характеристика деятельности банка в г. Орел
банка
2
3
Сбербанк России 22 706 333 744 руб - активы нетто
ОАО «Сбербанк России» предоставляет 24 кредитных
программы: 4 потребительских кредита, 12 ипотечных
кредитов, 1 автокредит, 7 кредитных карт и имеет 35 отделений
и 106 банкоматов.
Газпромбанк
5 098 628 320 руб - активы нетто
ОАО «Газпромбанк» предоставляет 47 кредитных программ: 3
потребительских кредита, 10 ипотечных кредитов, 34
автокредита и имеет 1 отделение и 1 банкомат
ВТБ 24
3 135 856 632 руб - активы нетто
ЗАО «Банк ВТБ 24» предоставляет 85 кредитных программ: 8
потребительских кредитов, 13 ипотечных кредитов, 46
автокредитов, 18 кредитных карт и имеет 5 отделений.
Россельхозбанк
2 715 947 473 руб - активы нетто
ОАО «Россельхозбанк» предоставляет 23 кредитных
программы: 13 потребительских кредитов, 5 ипотечных
кредитов, 1 автокредит, 4 кредитных карты и имеет 4
отделения и 12 банкоматов.
24
Продолжение таблицы 5
1
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
2
БИНбанк
3
832 369 768 руб - активы нетто
ОАО «Бинбанк» предоставляет 11 кредитных программ: 6
потребительских кредитов, 5 кредитных карт и имеет 6
отделений и 49 банкоматов.
Райфазенбанк
831 986 302 руб - активы нетто
ЗАО «Райффайзенбанк» предоставляет 32 кредитных
программы: 1 потребительский кредит, 7 ипотечных кредитов,
12 автокредитов, 12 кредитных карт и имеет 1 отделение и 13
банкоматов.
Совкомбанк
523 563 432 – активы нетто
ПАО «Совкомбанк» предоставляет 11 кредитных программ: 6
потребительских кредитов, 1 кредит под залог недвижимости, 1
кредит под залог авто, 2 кредитные карты, 1 карта рассрочки и
имеет 4 отделения и 4 банкомата
Русский
476 035 081 руб - активы нетто
стандарт
ЗАО «Банк Русский Стандарт» предоставляет 17 кредитных
программ: 17 кредитных карт и имеет 2 отделения
Московский
443 823 482 руб - активы нетто
областной банк
ОАО «Московский областной банк» предоставляет 68
кредитных программ: 8 потребительских кредитов, 43
ипотечных кредита, 17 автокредитов и имеет 1 отделение и 5
банкоматов.
Траст
402 066 770 руб - активы нетто
ОАО НБ «Траст» предоставляет 17 кредитных программ: 13
потребительских кредитов, 1 ипотечный кредит, 3 кредитных
карты и имеет 1 отделение и 7 банкоматов.
Уральский банк 41 276 671 руб - активы нетто
реконструкции и ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»
развития
предоставляет 7 кредитных программ: 4 потребительских
кредита, 1 ипотечный кредит, 2 кредитные карты и имеет 1
отделение.
СМП банк
41 147 529 руб - активы нетто
АО «СМП Банк» предоставляет 23 кредитных программы: 5
ипотечных кредитов, 18 кредитных карт и имеет 1 отделение и
1 банкомат.
МДМ банк
24 680 776 руб - активы нетто
ОАО «МДМ Банк» предоставляет 21 кредитную программу: 7
потребительских кредитов, 5 ипотечных кредитов, 1
автокредит, 8 кредитных карт и имеет 1 отделение и 16
банкоматов.
Московский
256 522 742 руб - активы нетто
Индустриальный OAO «Московский Индустриальный банк» предоставляет 9
банк
кредитных программ: 4 потребительских кредита, 2 ипотечных
кредита, 2 автокредита, 1 кредитную карту и имеет 8 отделений
и 59 банкоматов.
Хоум кредит
22 501 727 руб - активы нетто
ООО «Хоум Кредит Банк» предоставляет 10 кредитных
программ: 3 потребительских кредита, 1 автокредит, 6
кредитных карт и имеет 6 отделений и 2 банкомата.
25
Продолжение таблицы 5
1
2
3
16 Всероссийский
217 761 839 руб - активы нетто
банк
развития ОАО «ВБРР» предоставляет 2 кредитных программы: 2
регионов
потребительских кредита и имеет 1 отделение и 7 банкоматов.
17 Восточный
214 384 015 руб - активы нетто
экспресс банк
ОАО КБ «Восточный» предоставляет 29 кредитных программ:
19 потребительских кредитов, 8 автокредитов, 2 кредитные
карты и имеет 3 отделения и 3 банкомата.
18 РосЕвроБанк
179 233 922 руб - активы нетто
ОАО «РосЕвроБанк» предоставляет 8 кредитных программ: 2
потребительских кредита, 3 ипотечных кредита, 3 кредитных
карты и имеет 1 отделение.
19 Росгосстрахбанк 40 793 087 руб - активы нетто
ОАО «Росгосстрах Банк» предоставляет 7 кредитных
программ: 2 потребительских кредита, 3 ипотечных кредита, 2
автокредита и имеет 1 отделение.
20 Авангард
139 624 465 руб - активы нетто
ОАО АКБ «Авангард» предоставляет 6 кредитных программ: 6
кредитных карт и имеет 5 отделений и 26 банкоматов.
21
Уралсиб
22
Юниаструм
23
Почтабанк
24
Русфинансбанк
25
Фора-банк
26
27
29
Ланта банк
Темп банк
Форус банк
30
Евроазиатский
инвестиционный
банк
ОАО «Уралсиб» предоставляет 19 кредитных программ: 1
потребительский кредит, 3 ипотечных кредита, 4 автокредита,
11 кредитных карт и имеет 1 отделение и 11 банкоматов.
05 504 312 руб - активы нетто
ООО «Юниаструм» предоставляет 10 кредитных программ: 2
потребительских кредита, 8 кредитных карт и имеет 1
отделение и 1 банкомат.
101 051 163 руб - активы нетто
ПАО «Почта Банк» предоставляет 18 кредитных программ: 16
потребительских кредитов, 1 автокредит, 1 кредитную карту и
имеет 3 отделения и 3 банкомата.
98 768 144 руб - активы нетто
ООО «Русфинанс Банк» предоставляет 41 кредитную
программу: 4 потребительских кредита, 33 автокредита, 4
кредитных карты и имеет 1 отделение.
45 211 271 руб - активы нетто
ЗАО «АКБ «Фора-Банк»« предоставляет 12 кредитных
программ: 4 потребительских кредита, 8 ипотечных кредитов и
имеет 1 отделение.
24 093 491 руб - активы нетто
17 555 812 руб - активы нетто
5 286 766 руб - активы нетто
ЗАО «Фора — Оппортюнити Русский Банк» предоставляет 1
кредитную программу: 1 потребительский кредит и имеет 1
отделение.
1 651 502 руб - активы нетто
26
Все они предлагают в Орле широкую линейку продуктов: кредиты
(минимум 21% в Курскпромбанке), вклады (максимум 12.5% в Хоум Кредит
энд Финанс Банке).
Проведѐм анализ окружения банковского сектора в Орловской области
(рисунок 5).
Анализ внешнего окружения банковского сектора Орловской области
Анализ дальнего
внешнего окружения
STEP-анализ:
-общеэкономические
факторы
-социальные факторы
-технологические
факторы
-политические факторы
Анализ ближнего
внешнего окружения
Анализ банковского
сектора региона
Сравнение
Отклонение
Выявление вариантов
Оценка вариантов
Выбор
Реализация
Оценка результатов
Рисунок 5
– Процесс стратегического анализа и планирования
банковского сектора региона
Для оценки дальнего окружения банков существует 4 группы факторов.
Наряду с ними существует немалое количество факторов – проблем, которые
способны отрицательно сказаться на будущих темпах и качестве роста
27
промышленного производства, а в итоге, и на банковском секторе области. К
таким факторам относятся: финансовые затруднения субъектов малого
бизнеса
на
стартовом
этапе
деятельности;
недостаточная
доля
инновационной продукции в производственной структуре предприятий;
высокая степень энергоемкости продукции. На спад или развитие объемов
кредитования во всем регионе оказывает значительное влияние финансовый
результат отдельных организаций.
1) Факторы экономической направленности.
2) Факторы Социальной направленности. Факторы непосредственно
влияющие на внедрение стратегии развития в банковскую сферу региона.
Увеличение реальных финансовых доходов населения и социальных выплат
незащищенным слоям населения, что в конечном итоге влияет на динамику
роста рынка розничных банковских услуг. Стабильный рост источников для
погашения
кредитов
физических
лиц
при
содействии
проводимых
администрацией Орловской области мер социальной поддержки населения
определяли
в
предкризисный
период
возможность
наращивания
привлеченных средств для банковского сектора региона [25, с.120].
3) Технологические факторы. Банки и высокие технологии
неразрывно
связанные
структуры.
Легко
формализуемые
– две
банковские
операции – идеальная почва для внедрения IT-систем. Очевидно, что
достижения
предела
для
совершенствования
технологической
инфраструктуры в банкой сфере не предвидится. Степень влияния
технологического фактора в дальнем окружении на возможность развития
банковского сектора установить практически невозможно в силу высокой
стохастичности спроса информационных технологий в банковской сфере.
Однако, сценарий основанный на интенсивном росте и предполагающий
стабильные темпы роста затрат кредитных организаций направленных на
развитие информационных технологий в среднесрочный период, пока
выглядит менее реалистичным. Стимулирование развития банковских
технологий на уровне региональном и государственном уровне могло бы
28
вызвать дальнейшее развитие стандартизации деятельности кредитных
организаций [43, с. 18].
Таким образом, важным технологическим STEP-фактором дальнего
окружения в настоящее время и в среднесрочной перспективе является
развитие высокотехнологичных банковских услуг. Рынок банковских карт
так же демонстрирует позитивную динамику развития в Орловской области,
об этом свидетельствует стабильный рост количества банковских карт
распространенных отделениями кредитных организаций, а так же развитие
инфраструктуры, направленной на выдачу наличных денежных средств и
прирост
оборачиваемых
по
ним
денежных
средств.
К
сожалению
особенности макроэкономического развития в регионе в связке с невысокими
доходами большей части населения области препятствуют быстрому
преобразованию структуры расчетов и сдерживают темпы повсеместного
внедрения безналичных расчетов с использованием банковских карт.
Платежные карты, по мнению специалистов, еще в недостаточной степени
используются
в
качестве
основного
платежного
инструмента,
что
ограничивает потенциал кредитных организаций региона в развитии этого
направления. В целом банковский сектор Орловской области продолжает
усовершенствование
банковских
технологий
и
различных
форм
обслуживания реального сектора экономики.
4) Политические факторы. Активное развитие банковского сектора в
регионе опирается на стабильность политической обстановки. Комплекс мер
по поддержке кредитно-финансового сектора, осуществляемый на уровне
региона и в целом по стране, определяет возможности реального роста
банковского сектора [45, с.77].
Таким образом, на основе факторного анализа дальнего внешнего
окружения банковского сектора региона (STEP-анализа) были выявлены
следующие тенденции: - возможность устойчивого развития банковского
сектора региона предопределена ростом экономических показателей всего
региона; - социокультурные факторы все еще имеют негативное влияние,
29
несмотря на положительную динамику роста реальных денежных доходов
населения последних лет, из года в год сохраняется тенденция их
усиливающейся дифференциации; - в технологической подсистеме, которая
носит стратегически важное значение для всего банковского сектора региона,
была
выявлена
тенденция
недостаточного
капиталовложения
в
технологическое переоснащение.
К числу позитивных тенденций можно отнести: - внедрение в реальный
сектор экономики новых форм обслуживания и развитие современных
банковских технологий; - политическая обстановка в регионе отличается
доминированием позитивных оценок, которые обусловлены прогнозами
высокой результативности развития различных программ межрегионального
сотрудничества.
Выявленные
тенденции
состояния
внешней
среды
банковского сектора региона учитываются при последующей разработке
стратегии для развития банковского бизнеса в регионе [33, с. 65].
Далее необходимо проанализировать ближнее внешнее окружение. На
основе анализа ближнего внешнего окружения банковского сектора региона
сопоставляется интенсивность конкуренции, степень монополизации в
отрасли. (В целом в отраслях народного хозяйства анализируются также
потребители и поставщики, сопоставляются доли продаж отдельным
потребителям или группам потребителей в суммарном объеме продаж;
анализируется доля поставок различных поставщиков в сумме затрат самой
организации и т. д.)
Применительно к банковскому сектору региона анализ ближнего
внешнего окружения включает комплексную характеристику по кредитным
организациям в регионе. Кредитные организации функционирующие в
Орловской
области
в
последние
время
активно
расширяли
свою
региональную сеть, вследствии чего наблюдался устойчивый рост числа
банковских отделений. Такому прогрессу способствовало положительное
влияние процессов, происходящих в социальной сфере и экономике, таких
как повышение спроса на банковские услуги как со стороны физических лиц,
30
так и со стороны хозяйствующих субъектов, а также ярко выраженное
стремление кредитных организаций из других регионов более активно
использовать
потенциал
банковского
рынка
Орловской
области.
Региональные банки так же достаточно активно претворяют в жизнь
программу обеспечения максимальной доступности банковских продуктов.
Анализ показателей деятельности банковского сегмента в регионе
свидетельствует о сохранении позитивных процессов в банковской сфере. В
целом тенденция позитивной динамики в банковском секторе региона
поддерживается достаточно длительное время. Наблюдается процесс
эффективного взаимодействия банковских учреждений с их клиентурой.
Банки и филиалы успешно осваивают новые виды банковских продуктов. В
банковском секторе Орловской области в докризисный период четко
прослеживался рост доверия населения к банковской системе (в 2014 г.,
например,
объем
привлеченных
кредитными
организациями
области
депозитов физических лиц возрос на 21%).
Это подтверждается и увеличением удельного веса долгосрочных
депозитов физических лиц в общей их массе. Круг банковских учреждений,
привлекающих депозиты населения на долгосрочной основе, стабильно
расширялся. Кредитные организации региона сохраняют ориентированность
своей деятельности на выполнение своей основной функции, а именно
перераспределении свободных финансовых ресурсов из насыщенных
секторов экономики в те, где проявляется дефицит ресурсов. Наметилась
тенденция к смене структуры спроса на заемные средства, большей
популярностью
стали
пользоваться
долгосрочные
кредиты
а
также
основными заемщиками становятся население и предприятия малого и
среднего бизнеса. Большой активности в сфере долгосрочного кредитования
поспособствовало положительное влияние процессов, происходящих при
формировании ресурсной базы банковского сектора региона, и в первую
очередь – стабильный рост депозитов физических лиц, включая их
долгосрочную компоненту [38, с. 8].
31
Таким образом, с помощью анализа ближнего внешнего окружения
банковского сектора региона определились следующие тенденции в развитии
банковского сегмента Орловской области: - высокие темпы роста активов,
расширение ресурсной базы кредитных организаций, во многом за счет
активного привлечения средств населения. Одним из наиболее значимых
признаков укрепления банковского сектора стал рост уровня доверия к
банковским учреждениям и их филиалам со стороны вкладчиков и
кредиторов; - на ряду масштабным ростом банковской деятельности в
регионе, однако сохранились и, в некоторой степени усилились риски,
свойственные финансовому посредничеству.
Однако уровень накопленных рисков (кроме кредитных) до последнего
времени не давал оснований для тревожных оценок и прогнозов; банковский бизнес области все в большей степени ориентировался на
трансформацию
сбережений
в
кредиты
производственной
сфере
и
населению. Сохранялась устойчивая тенденция роста кредитных вложений; на рынке банковских услуг региона наблюдалось определенное развитие
конкуренции, особенно за вклады физических лиц.
В результате доля Сбербанка России в привлеченных во вклады
средствах физических лиц имела тенденцию к снижению. В целом остатки
банковских вкладов в расчете на одного жителя области возросли; - банки и
филиалы области успешно обслуживали постоянно возрастающие объемы
финансовых потоков; - появление в банковской среде региона новых
конкурентов в лице филиалов, представительств и кредитно-кассовых офисов
столичных банков обязывает банковские учреждения проводить постоянную
работу по расширению ассортимента и повышению качества своих услуг; реализация на территории области крупных инвестиционных проектов
требовала значительных кредитных ресурсов, за которыми орловские
предприятия вынуждены были обращаться к финансовым институтам других
регионов, преимущественно столичных.
32
Это – упущенные возможности банков и филиалов региона; - развитие
банковских услуг в Орловской области отражает развитие экономики в
целом. Благоприятные прогнозы развития региональной экономики и
устойчивое положение банков и филиалов предопределяют основания для
дальнейшего
расширения
сферы
применения
банковских
услуг
в
деятельности хозяйствующих субъектов и более полного удовлетворения
потребностей населения. В заключение следует отметить, что потенциал
развития банковского сектора нашего региона далеко не исчерпан: он может
и должен играть в экономике более значимую роль, несмотря на
существование таких внешних сдерживающих факторов, как высокие риски
кредитования и ограниченные ресурсные возможности банков и филиалов
[36, с. 55].
1.3
Теоретические
аспекты
формирования
системы
корпоративного управления в банковской сфере
Для понятия «корпоративное управление» существует достаточно
много
определений.
Одни
исследователи,
рассматривая
содержание
корпоративного управления наиболее часто ставят акцент на отдельных
чертах наиболее характерных и присущих тем или иным моделям
корпоративного управления. Другие же используют понятие корпоративного
управления только в связи его применения в акционерных структурах, в
которых предусмотрено четкое разделение функций менеджмента и
интересов акционеров. Большинство авторов упускают многие моменты в
определении
корпоративного
управления,
которые
характеризуют
существенные стороны ему присущие, либо они не указывают саму цель
корпоративного управления. Несмотря на это в подавляющем большинстве
определений понятия «корпоративное управление» присутствует и ряд
общих элементов, подходов и характеристик , таких как:
33
Корпоративное управление представляет собой исходя из значения,
роли и места, которое оно занимает функционировании государства и в
жизни людей, очень эффективный инструмент организации и регулирования
экономических и общественно-социальных отношений как непосредственно
в процессе производства, так и в процессе распределения общественных
благ, а в укреплении и развитии его роли одновременно заинтересованы все
субъекты этих взаимоотношений: учредители, руководители, сотрудники,
поставщики, инвесторы, кредиторы, банковские и страховые организации,
государственные и местные органы управления, а так же конечные
потребители продукции.
Системе
корпоративного
управления
в
контексте
источников
приобретения средств для ведения бизнеса необходимо прежде всего
обозначить основные заинтересованные стороны, которые в свою очередь
обладают различными возможностями для воздействия на управление и при
этом преследуют различные цели: акционеры, контролирующие органы,
кредиторы.
Специфическими
особенностями
деятельности
коммерческих
кредитных организаций являются следующие два фактора: не высокая
прозрачность банковского сферы и достаточно высокая степень участия со
стороны государства в регулировании их деятельности.
Высокая степень участия государства в регулировании банковской
сферы является объективной необходимостью в большинстве экономически
развитых стран мира. Такое положение дел обусловлено чрезвычайной
важностью банковского сектора для успешного развития экономики в любой
стране, однако при этом ему, как уже сказано выше, характерна высокая
непрозрачность, это факт подталкивает государство к введению серьезных
ограничений
в
деятельность
коммерческих
банковских
учреждений.
Безусловно, банковская сфера не является единственной регулируемой
государством, есть и другие сферы экономики, в которых участие
государства не менее существенно. Тем не менее даже в тех странах, где
34
вмешательство государства в экономические структуры менее значительно,
можно заметить тенденцию к значительному регулированию банковской
деятельности коммерческих организаций. Более того, наиболее авторитетные
международные финансовые организации, такие как МВФ и Всемирный
банк, активно поддерживают позицию существенного вмешательства
государства
в
банковский
бизнес.
Хотя,
как
известно,
зачастую
государственное регулирование, а уж тем более его прямое участие в
капитале коммерческих банков за счет казенных средств, оказывает
отрицательное
управленческих
влияние
на
решений
принятие
и
действительно
затормаживает
эффективных
развитие
стандартов
корпоративного управления.
Большая непрозрачность банковского бизнеса характерна для России и
значительное вмешательство государства в банковскую деятельность здесь
особенно ярко выраженно. Именно об этих особенностях упоминает в своих
трудах широко известный специалист в области корпоративного управления
коммерческих банков Лютернаур, а так же другие исследователи.
В
российском
банковском
секторе
экономики
продолжается
преобладание государственной собственности, под прямым контролем
государства
находится
около
50%
банковских
активов,
при
этом
опосредованное участие государственных структур в этой сфере еще более
значительно.
Осознавая важность корпоративного управления для банковского
сектора страны, Центральный банк РФ придает все большее значение данной
проблеме в последние годы. В связи с этим Центральный банк РФ принял
рекомендации по организации корпоративного управления в кредитных
организациях России.
Развитие корпоративного управления выделяется как одна из важных
стратегических целей для развития российской банковской системы до 2020
г. Предусматривается усиление внимания к улучшению эффективности
управления рисками, а так же модернизации систем внутреннего контроля,
35
росту прозрачности систем корпоративного управления и улучшение
обеспечения соблюдения прав собственников, в том числе миноритарных.
Центральным банком РФ в августе 2016 г. подготовил и разместил на
своем сайте проект документации по оценке финансовой устойчивости и
эффективности деятельности банковских организаций на постоянной основе,
он нацелен на комплексную оценку, которая учитывает финансовое
состояние банков, оценку их рисков, состояние бизнес-планирования и
корпоративного
управления,
собственности.
Таким
а
так
образом,
же
прозрачность
Центральным
их
банком
структуры
РФ
выделил
корпоративное управление как один из важнейших критериев используемых
для оценки эффективности деятельности кредитных организаций.
Учитываются следующие группы показателей.
1) Финансовые:
1.1) Капитал,
1.2) Активы,
1.3)Доходности,
1.4) Ликвидности.
2) Оценка системы управления рисками.
3) Оценка системы внутреннего контроля.
4) Оценка управления стратегическим риском.
5) Структура собственности.
Наряду с Центральным банком РФ в решении проблем более широкого
использования корпоративного управления в деятельности коммерческих
банков, безусловно, должны быть заинтересованы и другие участники
корпоративной жизни.
Взаимоотношения и круг заинтересованных сторон в системе
корпоративного управления коммерческими банками несколько сложнее и
шире, чем
в нефинансовых организациях. Систему корпоративного
управления
в
коммерческом
банке
схематично
следующим образом , схема представлена на рисунке 6:
можно
представить
36
Подотчётны
руководят и
наблюдают
Менеджеры
Прозрачная отчётность
Представляют
интересы и
отчитываются
Избирают и
смещают
Предоставляют капитал
Нормативные
акты
Регулирующие органы
1
Совет директоров
Кредиторы (в т.ч. вкладчики)
Акционеры (общее собрание)
1
2
1- Прозрачная отчетность
2 – Предоставление кредитных средств
Рисунок 6 - Схема корпоративного управления в коммерческом банке
Вместе с тем необходимо сказать, что возможности отдельных
участников корпоративной жизни коммерческих банков реализуются далеко
не в полной мере, что показали исследования, проведенные Международной
финансовой корпорацией (МФК) и Ассоциацией региональных банков
России и Консалтинговой группы "БФИ" (АРБР и БФИ). Выводы обоих
исследований в целом довольно схожи.
Результаты анкетирования свидетельствуют о том, что российские
банки уже с начала 2000-х годов начали уделять все большее внимание
вопросам
корпоративного
управления.
Повышение
актуальности
соответствующей проблемы отмечали в 2013–2014 гг. 79,7% респондентов.
Значимость отдельных факторов, определяющих развитие и состояние
корпоративного управления в коммерческих банках по результатам изучения
мнения самих банкиров, представлена на рисунке 7.
37
Рисунок 7 - Факторы, определяющие развитие корпоративного
управления в банках
Результаты указанных выше исследований вместе с тем дают
основание утверждать, что в последнее время в России произошли
позитивные сдвиги в развитии корпоративного управления в коммерческих
банках.
Неслучайно
74,6%
респондентов
основным
фактором,
определяющим развитие корпоративного управления, назвали усилия самих
банков. Низкое значение такого фактора, как действия надзорных органов,
видимо, говорит о том, что надзорные органы прямыми действиями слабо
могут влиять на развитие корпоративного управления. Но при этом на
втором месте выделяется такой фактор, как правовые условия,то есть
создание соответствующей правовой среды, по мнению банков, должно
способствовать
внедрению
надлежащей
практики
корпоративного
управления, то есть кредитным организациям не требуются прямые указания
по внедрению того или иного принципа корпоративного управления, но при
этом требуется создание общего вектора направления движения.
Формирование атмосферы, определяющей актуальность создания и
развития системы корпоративного управления в коммерческих банках.
38
Понимание необходимости создания эффективной системы корпоративного
управления приходит во многие банки, включая не только средние, но и
небольшие кредитные организации. Особенно это необходимо крупным
банкам, для этого, прежде всего, требуется построение внутрибанковской
системы управления, позволяющей своевременно и в полной мере
контролировать
весь
спектр
сделок,
совершаемых
множеством
подразделений и филиалов в целях повышения эффективности деятельности
банка. Небольшим банкам, особенно региональным, в первую очередь
требуется построение эффективной системы управления, повышающей
конкурентоспособность на рынке банковских услуг в свете активного
прихода и развития крупных коммерческих банков в регионах. Внедрение
лучших
стандартов
корпоративного
управления
позволит
повысить
прозрачность и стоимость кредитной организации, что подтверждается
многими
исследованиями.
В
результате
грядущая
консолидация
в
банковском бизнесе позволит получить большую цену за свой бизнес
нынешним собственникам небольших кредитных организаций.
Активизация работы по созданию условий для привлечения денежных
средств вкладчиков. Российские банки, стремительно увеличивающие за
последние годы размер депозитов населения, начинают приходить к
пониманию того, что одним из наиболее важных аспектов корпоративного
управления является защита интересов вкладчиков. С другой стороны,
введение системы страхования вкладов стимулирует банки к ценовым
методам борьбы, что может спровоцировать финансовый кризис.
На рынке в данное время существуют предложения по депозитам для
физических лиц под 14–15% годовых, что выше ставки рефинансирования
Центрального банка, которая составляет 10,5 % годовых.
Повышение качества оценки рисков. Банковский кризис 2014 г.
показал, в какой степени качество управления правовым и репутационным
рисками может быть важным для банка и его вкладчиков. Коммерческие
банки на фоне увеличения отзывов лицензий в настоящее время всерьез
39
озабочены проблемой Compliance Risk, под которым понимается риск
несоблюдения банком действующего законодательства, регулирующих
положений и кодексов поведения. Все большее количество банков стремится
к совершенствованию процедур внутреннего контроля и управления
рисками. Тем не менее, пока еще контроль и управление рисками в
российских банках нельзя признать удовлетворительным.
Все это свидетельствует о том, что в последние годы происходят
определенные положительные сдвиги в совершенствовании корпоративного
управления в коммерческих банках. Но при этом традиции корпоративного
управления еще не стали прочными в российской банковской системе.
Как положительный факт можно отметить попытки Центрального
банка
РФ
по
стимулированию
совершенствования
корпоративного
управления в коммерческих банках, который принял целый ряд нормативных
актов,
устанавливающих
ряд
требований
в
вопросах
банковского
регулирования. Так, например, для вступления и участия в системе
страхования
вкладов
коммерческому
банку
нужно
соответствовать
показателям оценки качества управления банком, его операциями и рисками.
Безусловно, расчет и соблюдение указанных показателей в свою очередь
побуждают коммерческие банки следовать принципам корпоративного
управления. В то же время нельзя не учитывать то, что наличие системы
страхования
вкладов
способствует
большей
вероятности
развития
банковских кризисов, так как происходит рост рисковости операций с двух
сторон: с одной стороны, уменьшается контроль со стороны вкладчиков, а с
другой
стороны,
собственники
увеличивают
риски
вложений
из-за
возрастающего финансового рычага.
Уже в ближайшее время можно ожидать усиление интереса, а значит и
активности в совершенствовании корпоративного управления и от других
заинтересованных сторон, и прежде всего от крупных акционеров. Как уже
было отмечено выше, в настоящее время многие коммерческие банки
испытывают
значительные
трудности
по
дальнейшему
расширению
40
активных операций из-за существующих ограничений на достаточность
собственного
капитала.
Здесь
наиболее
действенным
способом
существенного роста собственного капитала является увеличение уставного
капитала за счет продажи доли иностранным инвесторам, которые проявляют
все больший интерес к стремительно растущей российской банковской
системе. Соответственно, следование основным принципам корпоративного
управления позволит поднять на новый более высокий уровень саму систему
корпоративного управления и способствует росту стоимости коммерческих
банков. Именно на это указывается во множестве исследований западных
специалистов.
В итоге, можно сделать вывод о том, что совершенствованию системы
корпоративного
управления
в
коммерческих
банках
также
будет
способствовать такая заинтересованная сторона, как крупные кредиторы.
Прежде всего это касается опять же зарубежных банков, представляющих
кредиты российским банкам на международном банковском рынке.
41
2
КОМПЛЕКСНЫЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И
АНАЛИЗ
ОЦЕНКА
ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
КОРПОРАТИВНОЙ
СИСТЕМЫ
УПРАВЛЕНИЯ ПАО «СОВКОМБАНК»
2.1 Общая характеристика ПАО «Совкомбанк» и оценка бизнессреды
По всей России в больших и малых городах «Совкомбанк» известен как
надѐжный финансовый партнѐр. Банк имеет полный пакет лицензий, который
позволяет
осуществлять широкий спектр услуг для населения с разными
потребностями, что полностью соответствует миссии банка.
Социальная
и
благотворительная
деятельность
Банка
находит
конкретных адресатов в сотнях российских городов. Подразделения
Совкомбанка успешно работают в 30 субъектах Российской Федерации, на
территории которых проживает половина населения нашей страны. Каждый
год офисы и банкоматы Банка становятся ближе к своим клиентам. Таким
образом,
Совкомбанк
содействовать
развитию
предоставления
доступа
последовательно
малых
к
и
реализует
средних
свою
городов
высококачественным
миссию:
России
банковским
путем
услугам
широкому кругу частных лиц, а также малому и среднему бизнесу.
Принципы Совкомбанка:
Стабильность. ПАО «Совкомбанк» - надежный стабильный Банк
федерального уровня, работающий уже больше 20 лет на рынке банковских
услуг. Надежность «Совкомбанка» подтверждена не только рейтингами
независимых
экспертов,
но
и
признана
регулирующими
органами:
Совкомбанк входит в число немногих российских банков, получающих
беззалоговые кредиты от Банка России, что позволяет постоянно улучшать
работу
с
клиентами.
Кроме
того,
все
вкладчики
застрахованы
государственной системой страхования вкладов, поэтому в рейтингах
надежности
Совкомбанк
по
праву
занимает
высокие
позиции.
Развитие. ПАО «Совкомбанк» ориентирован на динамичное развитие –
42
постоянное улучшение услуг и выход на новые территории. Политика
Совкомбанка развития обеспечивает широкие возможности для реализации
программ кредитования для клиентов.
Открытость. Клиенты Совкомбанка, приобретая банковские продукты,
приобретают и качественный сервис в сочетании с индивидуальным
подходом. Совкомбанк - банк с "человеческим лицом", открытый к общению,
взаимодействию и обратной связи, ориентирован на прозрачную и понятную
организацию деятельности и на создание единого информационного поля для
всех сотрудников.
Приоритетами ПАО «Совкомбанка» являются удовлетворенность
клиентов, их позитивное отношение и желание сотрудничать. Именно
поэтому банк старается прислушиваться к пожеланиям и конструктивным
замечаниям клиентов – это позволяет расти и становиться лучше.
Совкомбанк заинтересован в долгосрочном сотрудничестве, основанном на
взаимном уважении и позитивном взаимодействии. Совкомбанк работает в
крупных и в малонаселенных городах с численностью населения 5-10 тыс.
человек по всей Российской Федерации
Миссия банка – содействовать развитию малых и средних городов
России путѐм предоставлением доступа к высококачественным банковским
услугам широкому кругу частных лиц.
Все последние годы Совкомбанк проявляет высокую активность на
рынке слияний и поглощений как в банковском секторе, так и за его
пределами. В конце 2013 года стало известно о покупке Совкомбанком 100%
акций ДжиИ Мани Банка у корпорации G.E. В феврале 2014 года сделка была
закрыта, после чего было принято решение о выпуске и публичном
размещении акций банка, вследствие чего организационно-правовая форма
банка сменилась на открытое акционерное общество, а позже — на
публичное акционерное общество. В конце декабря 2014 года Совкомбанк
достиг договоренностей о покупке российской дочерней структуры
индийского ICICI Bank. 17 марта 2015 года после получения требуемых
43
разрешений от Федеральной антимонопольной службы и Банка России
стопроцентным акционером АйСиАйСиАй Банка стал Совкомбанк. 29
апреля 2015 года АйСиАйСиАй Банк изменил свое название на ООО
«Современный Коммерческий Ипотечный Банк» («СКИБ»). Планировалось,
что СКИБ будет специализироваться в основном на выдаче и обслуживании
ипотечных кредитов, а также на предоставлении банковских гарантий.
В сентябре 2015 года Совкомбанк был выбран санатором банка
«Экспресс-Волга», ранее входившего в финансовую группу «Лайф».
Согласно сообщениям СМИ, Агентство по страхованию вкладов (АСВ)
планировало выделить Совкомбанку около 50 млрд рублей на десять лет под
0,51% для санации «Экспресс-Волги». В этот же период банк объявил о
приобретении 9,48% РосЕвроБанка, а в конце октября 2015 года — 7,45% и
0,5% акций фонда REG Holding Limited, являвшегося владельцем 73,82%
акций РосЕвроБанка. Позднее Совкомбанк докупил еще 5,67% акций фонда.
В октябре 2017 года доля в капитале РосЕвроБанка была увеличина до 29%, а
в ноябре Совкомбанк подал ходатайство в ФАС о покупке еще 16,7% акций.
В числе последних сделок Совкомбанка необходимо отметить
приобретение АО «Меткомбанк» (100% акций, процедура присоединения
банка к Совкомбанку стартовала в середине декабря 2016 года), российской
«дочки» турецкого Garanti Bank «Гаранти Банк — Москва» (99,98%), банка
«Пойдем!», ранее входившего в группу «Лайф» и в настоящее время
проходящего процедуру санации (слияние с Совкомбанком не планируется),
Модульбанка (в декабре 2017 года Совкомбанк продал свою долю в 24% в
капитале указанного банка).
У банка также имеется ряд дочерних компаний, совместных
предприятий
и
ассоциированных
организаций,
осуществляющих
хозяйственную деятельность за пределами банковского сектора. В частности,
среди таких компаний можно выделить ООО «Соллерс-Финанс» (50%
акций),
АО
«Костромской
завод
автокомпонентов»
(49,60%),
ООО
44
«Сбондс.ру» (24,90%), ООО «Шаталет» (49,00%), АО «Силуэт» (50,01%),
ООО «РТС-Тендер» (100%) и др.
За 12 месяцев 2017 года Банк получил чистую прибыль в размере 12,7
млрд руб. по российским стандартам бухгалтерской отчетности, что
позволяет Банку оставаться в Toп-15 прибыльных банков России.
Банк стал одним из лидеров в сфере автокредитования после
приобретения АО «Металлургический коммерческий банк». На данный
момент Банк входит в Топ-5 автокредитных банков, при этом среди частных
банков он занимает первое место.
Другое важное для Банка направление залогового кредитования –
ипотека. ПАО «Совкомбанк» занял 13 место по объему выданных ипотечных
кредитов по данным аналитического центра АИЖК. По итогам 2017 года
Совкомбанк занял лидирующие позиции в рэнкингах организаторов
облигационных займов и инвестиционных банков в России по версии Cbonds,
Dealogic и Bloomberg. За 12 месяцев 2017 года организовал размещение 75
выпусков облигаций 55 различных эмитентов общим объемом более 191
млрд руб. Доля рынка составила около 10%. Совкомбанк удостоился наград в
трех номинациях Cbonds Awards: Лучший инвестиционный банк по работе с
субъектами и муниципальных образований; Лучший инвестиционный банк
по работе со II–III эшелоном заемщиков; Лучшая команда sales на рынке
облигаций. В общем рэнкинге агентства Cbonds Банк занял четвертое место.
Рисунок 8 – Структура ПАО «Совкомбанк» по состоянию на 31.12.2017
45
Совкомбанк занимает 17 место по размеру активов среди банков
России. В марте 2018 Совкомбанк располагался на 14 месте, таким образом,
за месяц произошло снижение на 3 позиции в рейтинге.
Активы банка — это принадлежащие банку объекты собственности,
имеющие денежную оценку. Например, активами являются наличные
средства, инвестиции, ссуды, ценные бумаги, недвижимость и другие. Банк
либо покупает активы (за свой счет или средства вкладчиков), либо берет их
в кредит, либо выпускает собственные облигации. Динамика активов зависит
от успешности инвестиционной и кредитно-денежной деятельности банка.
Важно, чтобы
актив увеличивал прибыль (доходность) финансовой
организации.
Динамика активов - один из основных показателей эффективности
банка, по которому, в том числе, можно оценить его кредитоспособность,
стабильность и надежность.
По объему вкладов Совкомбанк находится на 15 месте.
В марте 2018 Совкомбанк располагался на 12 месте, таким образом, за
месяц произошло снижение на 3 позиции в рейтинге.
Вклад (депозит) — это денежная сумма, которую банк принимает от
клиента на фиксированный срок или бессрочно (до востребования). Согласно
Гражданскому кодексу РФ, банк Совкомбанк обязан не только вернуть все
средства вклада, но и выплатить проценты. Размер, условия и порядок
выплат определяется договором.
По сумме выданных кредитов Совкомбанк занимает 21 место.
В марте 2018 Совкомбанк располагался на 16 месте, таким образом, за
месяц произошло снижение на 5 позиций в рейтинге.
Кредитом называется сумма средств, которую кредитор (в данном
случае банк) предоставляет заемщику на фиксированный срок, под
определенные проценты за пользование деньгами. Кредитные средства
выдаются как юридическим, так и физическим лицам.
46
Исходя из данных таблицы, мы видим, что «Совкомбанк» входит в 20ку лучших банков, и только около 10 являются основными конкурентами
банка: Сбербанк, ВТБ, Промсвязьбанк, Райфайзен, ОТП, Росбанк, Хоум
кредит, Почтабанк, Руский стандарт. Тем не менее, конкурентная борьба
очень велика. Рассмотрим основных конкурентов банка в виде таблицы 6.
Таблица 6 – Рейтинг банков на 01.03.2018 г.
№
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Наименование
банка
Сбербанк
Юникредит Банк
Росбанк
Райффайзенбанк
Сити банк
ВТБ
Газпромбанк
Актив, млрд.
Руб.
Ba2 (Moody's), BBB- (Fitch)
22336,5
BB+ (S&P), BBB- (Fitch)
1196,6
Ba2 (Moody's), BBB- (Fitch)
786,5
Ba2 (Moody's), BBB- (Fitch)
768,5
BBB- (Fitch)
442,3
Ba2 (Moody's), BB+ (S&P)
9502,1
A++ (Эксперт РА), Ba2 (Moody's), BB+ (S&P), 5054,3
BB+ (Fitch)
Россельхозбанк
Альфа -банк
ВТБ 24
Московский
кредитный банк
Россия
Связь банк
ОТП
ФК Открытие
Промсвязьбанк
«Совкомбанк»
Ba2 (Moody's), BB+ (Fitch)
2795,1
Ba2 (Moody's), BB(S&P), BB+ (Fitch)
2404,1
Ba2 (Moody's)
3086,8
A(II) (Эксперт РА), B1 (Moody's), BB- (S&P), 1424,8
BB(Fitch)
A++ (Эксперт РА)
744,2
BB- (S&P), BB(Fitch)
289,2
Ba3 (Moody's), BB(Fitch)
137,3
Ba3 (Moody's), BB- (S&P)
2792,6
Ba3 (Moody's), BB- (S&P)
1312,4
B1 (Moody's), B+ (S&P), BB- (Fitch)
538
Рейтинг
Основными продуктами банка для физлиц являются широкая линейка
потребительских кредитов (автокредиты, товарные кредиты, ипотечные и
пр.), вклады, банковские карты MasterCard и Visa (кредитные, расчетные
карты, карта рассрочки «Халва»). Корпоративным клиентам банк предлагает
РКО, кредиты, овердрафты и банковские гарантии, корпоративные карты,
зарплатные сервисы, размещение средств на депозиты, валютный контроль,
инкассация, услуги на рынке капитала. Также одним из приоритетных
направлений деятельности Совкомбанка является организация долгового
финансирования субъектов РФ и муниципальных образований, в рамках
47
которого банк осуществляет кредитование клиентов, а также предоставляет
комплекс услуг по организации и размещению облигационных займов.
Стратегия развития ПАО «Совкомбанк» Основными финансовыми
целями Банка на 2018–2019 гг. являются:
- сохранение высокой рентабельности бизнеса, целевой показатель
ROE > 20%;
- сохранение высоких показателей достаточности капитала (показатель
Н1.0 > 11%);
-
контроль расходов и повышение операционной эффективности.
Целевой уровень Cost-to-income: ниже 40%.
Основными стратегическими целями на 2018–2019 гг. являются:
-
увеличение портфеля и рыночной доли в розничном и
корпоративном сегментах. Развитие относительно новых сегментов для
группы – ипотека, автокредитование, МСБ;
- решение социальных задач – оказание высококачественных услуг
сегменту клиентов 45+, создание рабочих мест в регионах; развитие ITинфраструктуры;
- дальнейшее совершенствование систем риск-менеджмента;
- сохранение ключевых сотрудников.
Итогом должен стать устойчивый, надежный и выгодный Банк для
клиентов;
стабильный,
высокорентабельный,
самообеспечивающий,
наращивающий рыночный потенциал Банк для собственников
2.2 Анализ основных показателей хозяйственной деятельности
ПАО «Совкомбанк» за 2015-2017гг
Далее рассмотрим финансовое положение банка за 2015-2017гг.
Прибыль до налогообложения за 2017 год сократилась на 3,7 млрд. руб.
по сравнению c предыдущим годом и составила 16,96 млрд. руб. Основные
факторы повлиявшие на изменение прибыли описаны ниже.
48
Чистые процентные доходы выросли на 6,3 млрд. руб., на фоне роста
залогового кредитования физических лиц. В частности, выросли объемы
ипотечного портфеля с 3,8 млрд. руб. до 30 млрд. руб. и портфеля
автокредитов с 22 млрд. руб. до 53 млрд. руб.
Изменение резерва по ссудам выросло на 7,9 млрд. руб. на фоне роста
кредитного портфеля Банка;
Совокупный финансовый результат по операциям с ценными бумагами
в 2017 году на 5 млрд. руб. выше результатов 2016 года, в основном за счет
положительного финансового результата от продажи облигаций.
Увеличение операционных расходов на 5,4 млрд. руб. по сравнению с
2016 годом из-за следующих факторов:
- штат Банка вырос более чем на 3 тысячи человек за 2017 год, и, как
следствие, рост отмечен заработной платы;
- расширение филиальной сети: открыто 490 новых точек в течение
2017 года, в том числе за счет присоединения Меткомбанка;
-
рост расходов на рекламу преимущественно из-за продвижения
нового продукта Банка «Халва».
Прибыль после налогообложения составила 12,7 млрд. руб., что на 5,1
млрд. руб. меньше, чем в 2016 года. ROE по итогам года составил около 38%
(по данным предварительной отчетности МСФО).
Рентабельность в 2017 году осталась на высоком уровне за счет
следующих факторов:
- развитие залогового кредитования;
- увеличение выдач потребительских кредитов, в том числе за счет
развития сети продаж;
- диверсификация бизнеса;
- банк наращивает объемы гарантийного бизнеса;
-
банк является одним из крупнейших организаторов выпуска
российских облигаций;
- низкорисковое корпоративное кредитование;
49
-
кредитование субъектов и муниципалов РФ, привлекающих
финансирование через электронные аукционы.
Потребительское
кредитование
физических
лиц
остается
приоритетным направлением деятельности Банка, оказывающим большое
влияние на финансовый результат.
На 01.01.2018 г. кредитный портфель физических лиц составил 144
млрд. руб., что на 57 млрд. руб. больше, чем по итогам 2016 г.
Активы Банка за 2017 год увеличились на 26% и составили на конец
года 666 млрд. руб. (2016 г. – 531 млрд. руб.) в основном за счет роста чистой
ссудной задолженности и чистых вложений в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (рисунок 9).
Рисунок 9 – График активов ПАО «Совкомбанк»
Вложения в ценные бумаги по итогам года составили 224 465 млн. руб.
(с учетом переоценки, но без вложений в дочерние и зависимые
организации). Увеличение объема составило 11 616 млн. руб. (рисунок 10).
Рисунок 10 – Состояние ценных бумаг ПАО «Совкомбанк» на 01.12.2017г.
50
Источники собственных средств Банка (по форме 0409806) на
01.01.2018 г. выросли на 14 млрд. руб. (31%) и составили 58,8 млрд. руб.
Уставный капитал не изменился и составил 1,7 млрд. руб.
Источником роста в основном является прибыль. Капитал Банка (по
форме 0409123) на 01.01.2018 г. с учетом СПОД составил 67,9 млрд. руб.
Кредитование
физических
лиц
Потребительское
кредитование
физических лиц остается приоритетным направлением деятельности Банка,
оказывающим большое влияние на финансовый результат.
На 01.01.2018 г. кредитный портфель физических лиц составил 144
млрд. руб.
Рисунок 11 – Состояние кредитного портфеля физических лиц за 20162017гг.
Доля залогового кредитования в 2016 году составляла 30%, а в 2017
году выросла до 57,5%.
Рисунок 12 – Доля залогового кредитования в ПАО «Совкомбанк» за
2016-2017гг.
51
Сегмент по кредитованию корпоративных клиентов значительно
вырос: на 39 млрд. руб.* (86%). Однако, произошло сокращение портфеля
кредитов, выданных субъектам РФ (на 45 млрд. руб.) и сокращение портфеля
облигаций (на 18 млрд. руб.). Портфель кредитов малым предприятиям и
прочим клиентам тоже уменьшился (на 2,6 млрд. руб. или на 57%). Общий
объем портфеля юридических лиц в 2017 году сократился на 27 млрд. руб.
или на 17%.
Рисунок 13 – состояние кредитного портфеля юридических лиц за
2016-2017гг.
Одним из приоритетных направлений деятельности Банка являются
депозиты физических лиц. Объем средств, привлеченных от физических лиц,
на 31 декабря 2017 года составил 289 335 млн. руб., что на 40% больше
аналогичного показателя за прошлый год (2016 г. – 206 294 млн. руб.) Доля
депозитов физических лиц в общем объеме привлеченных средств клиентов,
не являющихся кредитными организациями составляет более 76%.
На основе вышеприведѐнных данных проведѐм анализ основных
финансово-экономических
показателей
банка,
полученные
результаты
представим в виде таблице 9.
Исходя из данных таблицы можно сделать вывод о том, что
рентабельность активов уменьшилась, это значит, что на каждые 100 рублей
активов банку поступает прибыль в размере 2-х рублей, а не 4-х, как в
предыдущих годах.
52
Тем не менее, уменьшение показателя связано с резким ростом активов
банка, который
произошѐл в связи с присоединением Волга-Экспресс и
Медкомбанка, в дальнейшем ПАО «Совкомбанк» следует уделить больше
внимания на эффективное использование присоединѐнных активов.
Таблица 7 – Сводная таблица основных финансовых коэффициентов
банка
Коэффициент
Отклонение
отклонение
2016-2015
2017-2016
1,71
-0,1
-0,39
0,363
0,424
-0,061
0,15
0,02
0,04
0,039
0,001
-0,02
18,6
30,3
21,9
8,4
-11,7
2017г
2016г
2015г
1,22
1,32
0,417
К-т эффективности
использования привлеченных
средств (Эпс = ПС/Сумма
выданных кредитов)
Коэффициенты
рефинансирования (Кр =
МБК получ/ МБК выданные
)
Рентабельность активов
(ROA= Прибыль / Активы)
Эффективность вложений (Эв
= Доход / Сумма вложений *
100%)
Эффективность вложений в 2017 году так же упала по сравнению с
предыдущим годом, однако сумма доходов от них в процентном выражении
выросла, это связано с реализацией одновременно нескольких крупных
инвестиционных вложений.
В дальнейшем банк планирует получать большую сумму дохода от
этих вложений. Коэффициент рефинансирования вырос на 0,15, это значит,
53
что доходы от выданных кредитов растут, что приносит большую прибыль
банку, однако он не так велик и банку есть к чему стремиться.
Коэффициент эффективности привлечѐнных средств более 1, это
говорит о том, что банк располагает дополнительными сводными средствами
для реализации инвестиционных проектов.
Уменьшение коэффициента на 0,1 в 2017г по сравнению с 2016 г и на
0,5 говорит о том, что банк максимально инвестирует свободные денежные
средства.
В итоге можно сделать вывод о том, что в 2015-2017гг произошѐл
стремительный рост значимых финансовых показателей банка. Банк
осваивает новые рынки, поглощает другие компании, что приводит к
повышению
его
прибыли,
статуса
и
уровня
надѐжности.
Далее
проанализируем внешнюю среду ПАО «Совкомбанк».
2.3 Оценка системы управления ПАО «Совкомбанк»
Для того, чтобы оценить систему управления банка первоначально
необходимо рассмотреть имеющуюся организационную структуру
ПАО
«Совкомбанк», представленную на рисунке 7.
Банк имеет линейно-функциональную организационную структуру.
Функциональная организационная структура коммерческого банка основана
на создании подразделений для выполнения определѐнных функций на всех
уровнях управления (рисунок 14). Здесь с помощью директивного
руководства могут быть соединены иерархически нижние звенья управления
с различными более высокими звеньями управления. Передача поручений,
указаний и сообщений осуществляется в зависимости от вида поставленной
задачи.
54
Комитет по
вознаграждениям
Общее собрание участников Банка
Аудиторский
комитет
Наблюдательный совет
Комитет корпоративного
бизнеса
Большой
кредитный
комитет
Служба
внутреннего
аудита
Правление Банка, Председатель
правления банка
Межрегиональный
кредитный
комитет
Комитет
крупных
кредитных
рисков
Комитет
розничного
бизнеса
Комитет по
управлению
ликвидностью
Технологический комитет
Рисунок 14 - Организационная структура банка ПАО «Совкомбанк»
Линейно-функциональная
структура
управления
нацелена
на
выполнение постоянно повторяющихся рутинных задач, не требующих
оперативного принятия решений. Функциональные службы обычно имеют в
своѐм составе специалистов высокой квалификации, выполняющих в
зависимости от возложенных на них задач конкретные виды деятельности.
Функциональная
модель
исходит из
необходимости
выделения
структурных подразделений банка соответственно предлагаемым рынку
банковским
продуктам
и
выполняемым
операциям
(кредитование,
депозитная деятельность, расчетные и кассовые операции, валютные
операции, операции с драгоценными металлами, гарантии и поручительства,
трастовые и другие операции). Адекватно данным операциям в банке
создаются группы, отделы, управления, организующие соответствующий вид
банковской деятельности. Функциональная модель считается классической и
наиболее распространенной моделью организации банка. Данная структура
предполагает наличие в банке квалифицированных руководителей -
55
специалистов
в
соответствующих
направлениях
деятельности.
Такая
организационная структура управления имеет ряд преимуществ:
- конкретность заданий, конкретность ответственности, т.е. создаются
хорошие условия для высокого уровня исполнительной дисциплины;
- сбалансированность представленных работнику полномочий для
выполнения функций с ответственностью за результат деятельности;
- простота построения.
Но в тоже время, представленная организационная структура ПАО
«Совкомбанк» имеет свои недостатки:
- руководитель ориентирован на получение эффекта в рамках своего
подразделения, иногда в ущерб работы другого;
- недостаточная гибкость структуры, затрудняющая ее перестройку в
условиях быстроменяющейся среды.
Задачи отдельного подразделения должны быть увязаны с общей целью
банка. В налаживании координации важную роль играет установление
полномочий подразделения при принятии решений. Для этого в ПАО
«Совкомбанк» разрабатываются должностные инструкции, где фиксируются
конкретные права и обязанности сотрудников, их полномочия.
Полномочия устанавливаются через:
- деловые цели, когда устанавливается абсолютный объем работы,
выполняемой подразделением, объем работы на одного сотрудника,
планируемые расходы на выполнение работ;
- ограничение полномочий: при этом фиксируются разрешенная и
неразрешенная
деятельность,
персональные
установки
в
процессе
выполнения операций, сужение полномочий при нарастающем рутинном
характере выполняемых задач;
- выделение определенного размера ресурсов, выделение строго
определенного количества сотрудников, площади помещения.
В блок общих вопросов управления входит организация планирования,
прогнозирования деятельности ПАО «Совкомбанк» подготовки и разработки
56
методологии, юридическая служба и служба безопасности. Назначение
данного блока состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное развитие
банка, выполнение стоящих перед ним задач, регулировать его доходы и
расходы, снабжать необходимыми ресурсами, выполнять требования
Центрального банка по основным направлениям деятельности (качеству
активов, достаточности капитала, ликвидности и др.).
Чаще всего такие вопросы решаются в рамках планово-экономического
управления. Его деятельность сконцентрирована на анализе текущей
деятельности (доходы, расходы, прибыль, ликвидность), формировании
уставного капитала, планировании деятельности головного подразделения
банка
и
филиалов,
методическом
обеспечении.
В
самостоятельное
управление (дирекцию) может быть выделено управление финансами.
Общее собрание
акционеров Банка является высшим органом
управления Банка. Перечень вопросов, относящихся к компетенции Общего
собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных
обществах», Уставом Банка и положением о порядке проведения Общего
собрания акционеров Банка. Общее собрание акционеров Банка может быть
очередным
и
внеочередным.
Все
акционеры
Банка
имеют
право
присутствовать на общем собрании участников Банка, принимать участие в
обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений.
Единственным акционером Банка является «СовКоКапитал Партнерс Би Ви»
(SovCo Capital Partners B.V.) [15, с.98].
Далее
проведем
интегральную
оценку
системы
управления
(Приложение Б). В таблице Б.1 при оценке рациональности структуры
управления самым слабым местом выявлено несоответствие численности
работников и объѐмом сложности работ. Это связано с тем, что руководство
банка
пытается
сэкономить
на
сотрудниках
и
отделах,
возлагая
дополнительные обязанности на финансовых консультантов. В таблице Б.2
при оценке показателей эффективности структуры управления мы пришли к
выводу о том, что в 2015 году все показатели организационной структуры
57
были максимально эффективны по сравнению с другими годами. Далее в
таблице Б.3 мы провели анализ интегральной оценки соответствия
организационной структуры поставленным целям организации.
Данные показатели занимают высокие оценки. Оценка эффективности,
представленная в таблице Б.4, так же находится на достаточно высоком
уровне. При анализе эффективности аппарата управления выявлены слабые
стороны, указанные в таблице Б.5. Особое внимание следует уделить уровню
квалификации
работников
и
их
профессиональным
качествам.
Эффективность системы информации в банке, рассмотренная в таблице Б.6,
находится на должном уровне, однако особое внимание следует уделить
достоверности передаваемой информации.
В таблице Б.8 представлена
организация процесса уровня, следует отметить, что процесс управления
организован максимально эффективно. Исходя из полученных результатов
проведѐнного анализа, мы приходим к выводу о том, что в ПАО
«Совкомбанк» максимально развиты система целей и стратегия развития
организации. Наличие развитые стратегии максимально положительно
сказывается на росте прибыли в дальнейшем. Тем не менее, банку следует
уделить внимание такому аспекту как организационная структура. Именно
эта позиция занимает одну из самых низких позиций в структуре управления.
Управлению банка следует уделить максимальное внимание трудовой этике
сотрудников, а так же социально-психологическому климату в организации.
Остальные показатели занимают позиции выше среднего, что говорит о том,
что система управления всего банка находится на достаточно высоком
уровне.
В таблице 8 наглядно представим соответствие структуры управления
ПАО «Совкомбанк» целям организации на 1.02.2017г.
58
Таблица 8 - Соответствие структуры управления ПАО «Совкомбанк»
целям организации на 1.02.2017
Ключевые цели
Технологическое
обновление систем и
процессов банка
Максимальная
ориентация на
качество
обслуживания
Максимальная
мотивация персонала,
направленная на
долгосрочное
сотрудничество
Выход на новые рынки
Анализ
Оценка
4
4
Обоснование
+ хорошо организован технологический комитет, но
есть много путей к его дальнейшему
совершенствованию
+ деятельность направлена на улучшение качества
обслуживания с помощью создания отдела контроля
качества
5
+ оплата труда персонала зависит от личных продаж
+ Лига достижений
+ Большие перспективы карьерного роста
5
+ присоединение Метком банка и Экспресс Волга
позволила банку осваивать малый и средний бизнес
+ в 2016 г введены новые продукты под залог авто и
недвижимости, что позволяет осваивать новые рынки
соответствия
организационной
структуры
управления
основным целям показал, что существующая организационная структура
подразделения требует небольшие совершенствования, т.е. внедрения
соответствующих
подразделений,
а
также
координирование
работы
существующих. Это мероприятие приведет к оптимальному соответствию
структуры управления поставленным целям и стратегии.
Таблица 9 – Оценка критериев организационной структуры ПАО
«Совкомбанк» на 1.02.2017
Критерий
Гибкость
Экономичность
Инновационность
Полнота охвата функций управления
Своевременность принятия решения
Оперативность контроля
Мотивация персонала
Повышение конкурентоспособности
Делегирование полномочий
Количественная оценка
1
2
3
4
*
*
*
*
*
*
*
*
*
5
59
Использование данных элементов исследования организационной
структуры управления позволило углубить анализ, и выявить недостатки в
распределении
функциональных
обязанностей
персонала
ПАО
«Совкомбанка».
Таблица 10 - Решетка сильных/слабых сторон в структурнофункциональной области ПАО «Совкомбанк» на 1.02.2017
Направление
Оценка позиции
слабая средняя сильная
х
системы
х
Вклад структуры в достижение генеральной цели
Роль структуры в обеспечении целостности
предприятия
Общий принцип структуризации
Соответствие функций и структуры
Экономичность структуры
Ориентация структуры и функций на реализацию
стратегического управления
х
х
х
х
Исходя из данных таблицы 10, можно сделать вывод о том, что
существующая
небольшие
организационная
совершенствования,
структура
т.е.
подразделения
внедрения
требует
соответствующих
подразделений, а также координирование работы существующих.
2.4
Оценка
уровня
корпоративного
управления
в
ПАО
«Совкомбанк»
Если банк успешен, то его успех зависит не только от его
коммерческой деятельности, то также и от качества корпоративного
управления.
Наблюдательный
совет
осуществляет
общее
руководство
деятельностью Банка в соответствии с Федеральным законом «Об
акционерных обществах», Уставом Банка и положением о Положением о
Наблюдательном Совете.
60
Члены Наблюдательного совета избираются Общим собранием
акционеров Банка сроком до следующего годового собрания акционеров.
Члены Правления Банка не могут составлять более одной четвертой состава
Наблюдательного совета Банка.
Члены Наблюдательного совета могут переизбираться неограниченное
количество раз, избранными считаются кандидаты, набравшие наибольшее
количество голосов.
К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы создания
филиалов и открытие представительств; использование резервного фонда
Банка; вопросы связанные с развитием новых направлений бизнеса Банка или
расширением территориального присутствия Банка в новых регионах;
создание комитетов Наблюдательного совета Банка, а также утверждение
внутренних документов Банка, регулирующих деятельность органов Банка и
другие вопросы.
В 2015 году проведено 35 заседаний Наблюдательного Совета. Среди
вопросов, которые рассматривались на заседаниях: одобрение сделок с
заинтересованностью, избрание Председателя Наблюдательного совета,
утверждение внутренних документов Банка, рассмотрение отчетов Службы
внутреннего аудита, утверждение Антикоррупционной политики и другие
вопросы [32, с.26].
Председатель
Наблюдательного
совета
избирается
членами
Наблюдательного совета из их числа. Для избрания Председателя
Наблюдательного совета Банка, необходимо чтобы за его кандидатуру
проголосовало большинство членов Наблюдательного совета Банка.
Председатель
Правления
и
член
Правления
не
может
быть
одновременно Председателем Наблюдательного совета Банка, или исполнять
его функции. Председатель Наблюдательного совета организует его работу,
созывает заседания и председательствует на них, организует на заседаниях
ведение протокола.
61
Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными
для предварительного рассмотрения и подготовки рекомендаций по наиболее
важным вопросам, относящимся к компетенции Наблюдательного совета
Банка [23, с. 112].
В банке сформированы
Аудиторский комитет и
Комитет по
вознаграждениям. Комитеты Наблюдательного совета ПАО ««Совкомбанк»
являются органами, созданными для предварительного рассмотрения и
подготовки рекомендаций по наиболее важным вопросам, относящимся к
компетенции Наблюдательного совета Банка.
Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными
для предварительного рассмотрения и подготовки рекомендаций по наиболее
важным вопросам, относящимся к компетенции Наблюдательного совета
Банка [21, с.25].
Аудиторский комитет осуществляет:
- предварительную оценку кандидатов в аудиторы Банка;
- проводит анализ и обсуждение совместно с аудитором Банка
существенных вопросов, возникших в ходе проведения независимого
внешнего аудита Банка;
- оценивает эффективность процедур внутреннего контроля Банка и
подготавливает предложения по их совершенствованию;
- подготавливает для Наблюдательного совета рекомендации о
предельном размере вознаграждения аудитора Банка, виде и объеме его
услуг, включая сопутствующие аудиту услуги;
- оценивает заключения аудитора Банка; рассматривает текущие
вопросы, планы проверок и отчеты Службы внутреннего аудита и другие.
[17, с.221].
Председатель Правления ПАО «Совкомбанк» Председатель Правления
Банка осуществляет руководство текущей деятельностью Банка в целях
выполнения задач и реализации его стратегии, а также выполняет функции
председателя коллегиального исполнительного органа Банка – Правления
62
Банка. Председатель Правления подотчетен Совету директоров Банка и
Общему собранию акционеров Банка.
В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в Банке
функционирует ряд комитетов, подотчетных Правлению Банка, основными
задачами которых является решение вопросов и проведение единой,
согласованной
политики
по
различным
направлениям
операционной
деятельности Банка. В 2017 году полномочия Председателя Правления Банка
Гусева Дмитрия Владимировича в связи с истечением срока полномочий
были продлены на новый трехлетний срок решением Наблюдательного
совета банка (протокол №5 от 24.05.2017 г.).
В качестве методологии анализа используем систему показателей
эффективности
корпоративного
управления
в
банках,
применяемую
рейтинговым агентством Standard & Poor's и Банка России (таблица 11).
Таблица 11- Анализ корпоративного управления в ПАО «Совкомбанк»
Основные компоненты
системы управления
корпоративным
управлением от
рейтингового
агентства Standard &
Poor's
1
1.
Структура
собственности банка:
Прозрачность
структуры
собственности;
Концентрация
собственности
и
влияние со стороны
собственников;
Основные направления
системы управления
корпоративного
управления
рейтингового Банка
России
Оценка корпоративного
управления в ПАО
«Совкомбанк»
2
3
Отношения
с
аффилированными
лицами,
предотвращение
конфликтов
между
акционерами
Структура
собственности
прозрачна,
собственники
указаны в Уставе Банка.
Состав Правления Банка по
состоянию на 31.12.2017 г.
1.
Хотимский
Сергей
Владимирович
2.
Черствова
Елена
Александровна
3.
Сарычева
Елена
Владимировна
4.
Гусев
Дмитрий
Владимирович
5.
Спиваков
Андрей
Дмитриевич
63
Продолжение таблицы 11
1
2. Отношения с
финансово
заинтересованными
лицами:
- Регулярность
проведения собраний
акционеров,
возможность принятия
в них участия и
получения
о
них
информации;
Права
собственности
(регистрация
и
передача,
равенство
прав собственности);
3. Финансовая
прозрачность
и
раскрытие
информации:
Принятые
стандарты раскрытия
информации;
Своевременность
и
доступность
раскрываемой
информации;
- Независимость
аудитора и его статус;
2
3
Общее собрание акционеров
Банка
является
высшим
органом управления Банка.
Перечень
вопросов,
относящихся к компетенции
Общего собрания акционеров,
определен
Федеральным
законом «Об акционерных
обществах» № 208-ФЗ от
26.12.1995 г., Уставом Банка и
положением
о
порядке
проведения Общего собрания
акционеров Банка.
Общее собрание акционеров
Банка может быть очередным и
внеочередным. Все акционеры
Банка
имеют
право
присутствовать
на
общем
собрании участников Банка,
принимать
участие
в
обсуждении вопросов повестки
дня и голосовать при принятии
решений
Координация
Для осуществления контроля за
раскрытия информации финансово-хозяйственной
о
кредитной деятельностью Банка годовым
организации.
собранием
единственного
Мониторинг системы избирается
ревизионная
внутреннего контроля
комиссия.
Ревизионная
комиссия проводит проверку
(ревизию)
финансовохозяйственной
деятельности
Банка по итогам деятельности
за год, а также в любое другое
время по инициативе органов и
лиц, указанных в Федеральном
законе
«Об
акционерных
обществах», Уставе Банка и
Положении о Ревизионной
комиссии Банка. Ревизионная
комиссия
дает
оценку
достоверности
данных,
содержащихся
в
годовой
отчетности Банка.
64
Продолжение таблицы 11
1
2
4. Структура и Распределение
методы работы совета полномочий
между
директоров
и органами управления,
руководства
организация
компании:
деятельности
совета
- Структура и состав директоров,
совета директоров;
утверждение стратегии
Роль
совета развития
кредитной
директоров;
организации
Роль
и
независимость
внешних директоров;
3
Управление
Банком
осуществляется в порядке,
предусмотренном
законодательством Российской
Федерации и Уставом Банка.
Органами
управления
являются:
- Общее собрание акционеров
Банка
(единственный
акционер); • Наблюдательный
совет Банка;
Правление Банка –
коллегиальный
исполнительный орган;
- Председатель Правления
Банка
–
единоличный
исполнительный орган.
Наблюдательный совет Банка признает эффективность корпоративного
управления одним из важнейших условий обеспечения стабильности Банка,
его успешной работы на финансовых рынках, а также важность поддержания
высоких стандартов корпоративного управления и деловой этики для
успешного ведения бизнеса, осознает уровень ответственности перед
акционером,
клиентами
и
сотрудникам.
Банк
следует
принципам
корпоративного управления, установленных Кодексом корпоративного
управления.
Особое внимание уделяется следующим вопросам:
-
выстраиванию эффективной работы Наблюдательного совета и
банковских комитетов;
- определению и утверждению стратегии развития деятельности Банка
и контролю за ее реализацией;
- предотвращению конфликтов интересов;
- определение правил и процедур, обеспечивающих соблюдение
принципов корпоративной и профессиональной этики;
- определение порядка и контроль за раскрытием информации о Банке.
65
Банк руководствуется в своей деятельности следующими основными
принципами корпоративного управления:
- гарантии прав и интересов акционера
- распределения полномочий между органами управления
- управления банковскими рисками
- эффективного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
-
прозрачности
структуры
собственности
и
информационной
открытости
- соблюдения законности и этических норм
- эффективного взаимодействия с работниками
Структура
корпоративного
управления
Банка
обеспечивает
поддержание адекватного баланса между органами управления, распределяет
полномочия и разграничивает общее руководство, осуществляемое Общим
собранием акционеров (единственным акционером) и Наблюдательным
советом, и руководство текущей деятельностью Банка, осуществляемое его
исполнительными органами.
Руководствуясь интересами акционера, кредиторов, клиентов, деловых
партнеров и контрагентов, Банк осуществляет самооценку состояния
корпоративного управления. Самооценка проводится под руководством
Наблюдательного совета. Результаты самооценки отражаются в протоколе
заседания Наблюдательного совета.
Активный
аналитический
процесс
подразумевает
общение
с
руководством банка. Просто изучив публичные данные или узнав мнение о
банке респондентов и представителей СМИ, все-таки всей информации о
корпоративном управлении не получишь. Тем не менее, можно выделить
хотя бы общие характерные черты и методы корпоративного управления,
присущие банку.
В итоге, можно сделать вывод о том, что банк активно развивается,
достаточно конкурентоспособен, а так же расширяет свои границы не только
66
увеличением территории
офисов, но и так же с помощью расширения
сегментов деятельности и поглощения новых компаний.
Проведя анализ корпоративного управления в ПАО «Совкомбанк» мы
пришли к выводу о том, что несмотря на то, что управление осуществляется
на достаточно высоком уровне, модель корпоративного управления
относится к системе инсайдеров, поскольку в ней присутствуют все
показатели данной системы: акции банков в основном сосредоточены в руках
небольшого числа владельцев.
67
3.
ФОРМИРОВАНИЕ
ЭФФЕКТИВНОЙ
СИСТЕМЫ
КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПАО «СОВКОМБАНК»
3.1
Совершенствование
организационной
структуры
корпоративного управления путем введения новых должностей
Улучшение
системы
корпоративного
управления
напрямую
и
незамедлительно приводит к повышению стоимости акций компании.
Причина очевидна: чем лучше система корпоративного управления, тем
выше уровень доверия инвестора и, следовательно, тем меньше риск и выше
стоимость. Кроме того, естественно, что рост стоимости компании
соответствует основной задаче совета директоров, заключающейся в
максимальном увеличении ее привлекательности для акционеров.
Ключевым элементом системы корпоративного управления является
эффективная работа совета директоров. Определение целей и стратегических
ориентиров для развития компании, контроль работы ее менеджеров
и достижения
целевых
результатов,
заинтересованных сторон и
обеспечение
баланса
интересов
акционеров составляют наиболее важные
функции совета директоров. От того, как выстроена работа совета
директоров, в конечном счете зависит как успех компании в сфере ее
деятельности, так и увеличение ее акционерной стоимости в долгосрочной
перспективе,
а значит,
и доверие
ее
акционеров.
Именно
поэтому
повышению эффективности работы совета директоров в последнее время
уделяется значительное внимание во всем мире.
Мы предлагаем введение должности корпоративного секретаря. Его
должностными функциями будут являться:
– эффективного текущего взаимодействия с акционерами;
– координации действий общества по защите прав и интересов
акционеров;
– поддержки эффективной работы совета директоров.
68
Кроме того предполагается, что секретарь будет иметь дополнительные
функции, которые включают не только ведение записей и реестров,
но и обеспечение информационных потоков для директоров, введение
в должность вновь назначенных директоров, предоставление независимых
консультаций и руководства в отношении корпоративных процедур и
требований
законодательства,
а также
продвижение
лучших
практик
в области корпоративного управления.
При этом решения о
назначении и
отстранении от должности
корпоративного секретаря принимаются советом директоров; корпоративный
секретарь должен быть подотчетен совету директоров через председателя
совета директоров (по некоторым вопросам может отчитываться перед
председателем правления).
Введение новой должности корпоративного секретаря является
средством повышения доверия к банку как со стороны акционеров, так и со
стороны инвесторов.
Совет Директоров
Собрание акционеров
Корпоративный секретарь
Секретариат Совета
Директоров и Правления
Правление
Департаменты
головного офиса
Рисунок 14 - Корпоративный секретарь и его роль в ПАО
«Совкомбанк»
69
Прежде, чем ввести данную должность в ПАО «Совкомбанк»
необходимо провести большую подготовительную работу. Этапы введения
должности отображены в таблице 12.
Таблица 12 – Поэтапное введение должности корпоративный секретарь
в ПАО «Совкомбанк»
№
Наименование этапа
1
Подготовительный
2
Основной
3
Согласовательный
4
Заключительный
5
Дополнительный
Действия
Сроки
проведения
Изменение внутренних документов с 2-3 месяца
введением новой должности, внесение
изменений в Устав банка
Подбор
компетентного
сотрудника, 3-5 месяцев
соответствующего данной должности
Согласование
должности
с 1 месяц
подразделениями банка и Советом
Директоров
Испытательный срок сотрудника
1 финансовый
год
Внедрение
аппарата
корпоративного 3-6 мес
секретариата
Исходя из данных таблицы 12, можно отметить, что введение такой
должности как корпоративный секретарь является ответственным шагом для
компании и занимает большой промежуток
времени. Можно выделить
основные задачи, которые будет выполнять корпоративный секретарь в ПАО
«Совкомбанк», представим их на рисунке 15.
Задачи корпоративного
секретаря
Обеспечение
подготовки
общих
собраний
акционеров
Организация
работы
Наблюдательног
о совета банка
Обеспечение
раскрытия
информации о
банке
Координация и
контроль
взаимодействия
между банком и
акционерами
Рисунок 15 – Основные задачи корпоративного секретаря в ПАО
«Совкомбанк»
70
В обязанности корпоративного секретаря будут входить:
- координация работы по подготовке совета Директоров и органов
Правления, контроль их исполнения;
-
консультирование
акционеров
по
вопросам
корпоративного
управления и права;
- организует подготовку и реализацию
проведения собраний
акционеров, рассылает акционерам информацию о предстоящем собрании;
- обеспечивает подготовку ежегодной корпоративной отчетности;
- контролирует работу счетной комиссии;
- должен организовывать протоколы совета директоров, а так же
обеспечивать их хранение;
- обеспечивает контроль за исполнением решений, принятых общим
собранием акционеров;
- должен способствовать поддержанию высокого уровня деловой
активности, соблюдение норм и стандартов деловой активности.
В связи с тем, что корпоративный секретарь должен выполнять в ПАО
«Совкомбанк» очень
ответственную
работу,
то
к его
кандидатуре
выставляется ряд требований, которыми он должен обладать (таблица 13).
Таблица 13 - Требования к должности корпоративного секретаря в
ПАО «Совкомбанк»
Навыки
Образовательные
Профессиональные
Личностные
Требования
- Высшее образование (правовое, экономическое)
- Дополнительное высшее образование
- Знание иностранных языков
- Знание корпоративного законодательства
-Знание бухгалтерского учѐта
-Опыт в области информационных технологий
- Высокий уровень делового этикета и дипломатические
навыки
-Знание основ менеджмента
- Возможность работы в режиме многозадачности
- Стрессоустойчивость
-Коммуникативные способности
- Высокий уровень дисциплинированности и организованности
71
Ещѐ
одним
из
главных
качеств,
которым
должен
обладать
корпоративный секретарь – это непредвзятость и объективность. При этом на
должность секретаря нельзя утверждать участника акционерного общества
ПАО «Совкомбанк», это должен быть независимый эксперт, который не
должен
преследовать собственную выгоду. Принято считать, что прежде,
чем стать корпоративным секретарем, соискатель должен проработать в
сфере корпоративного управления не менее 3-х лет. Это может быть работа в
качестве
сотрудника
аппарата
корпоративного
секретаря,
юриста,
отвечающего за сопровождение корпоративных процедур, сотрудника отдела
по
взаимодействию
с
акционерами,
руководителя
компании,
непосредственно вовлеченного в корпоративные отношения и т.д.
Корпоративный
секретарь
должен
обладать
организаторскими
навыками. Обеспечение работы совета директоров, подготовки и проведения
общих собраний акционеров, решение иных задач требует от корпоративного
секретаря организации и координации деятельности, как специалистов
собственного аппарата, так и иных сотрудников компании. В этой связи при
отборе кандидатов преимущество следует отдать тому, кто обладает опытом
руководящей работы.
Центральное место в работе корпоративного секретаря занимают
коммуникации. Это коммуникации между членами совета директоров,
советом директоров и менеджментом, обществом и его акционерами,
контролирующими органами и т.д. Корпоративный секретарь должен уметь
говорить, причем говорить убедительно, уметь гасить межличностные
конфликты, обладать навыками психолога, медиатора, обладать высоким
личным авторитетом и репутацией, без чего невозможно выстроить
эффективные коммуникации между упомянутыми выше лицами и органами.
Корпоративный секретарь относится к топ менеджменту, поэтому
несет большую ответственность за результаты своей деятельности. В связи с
этим он может понести не только дисциплинарные наказания, но и
72
определенные
санкции гражданско-правового характера. Все эти меры
прописываются в его должностной инструкции.
При
этом
в
дальнейшем,
при
положительном
управлении
корпоративной политикой банка с помощью корпоративного секретаря
можно
рассмотреть
возможность
введение
аппарат
корпоративного
секретариата. Однако все основные функции должен выполнять так же один
человек – непосредственно сам корпоративные секретариат, а аппарат
создаѐтся исключительно для помощи в выполнении рутинной работы.
Такую модель можно обозначить, как концентрированную. При этом
количество человек в аппарате корпоративного секретариата должно
зависеть не только от количества решаемых задач, но и от масштаба
организации, числа акционеров, состава совета директоров. В нашем случае в
первый год работы аппарата корпоративного секретариата достаточно от 3
до 5 человек. Структура аппарата представлена на рисунке 16.
Аппарат корпоративного секретариата
Корпоративный секретарь
Юрист 1 чел
Переводчик 1
чел
Помощники секретаря по
рутинной работе 2 чел
Рисунок 16 - Структура аппарата корпоративного секретариата
В связи с тем, что корпоративный секретарь относится к топ
менеджменту, то его мотивация не должна существенно отличаться от
вознаграждения высшего менеджмента в банке.
В итоге можно сделать вывод о том, что введение должности
корпоративного секретаря,
а в дальнейшем и аппарата корпоративного
секретариата является важным и ответственным шагом, тем не менее это
73
нововведение поднимет уровень корпоративного управления в ПАО
«Совкомбанк» на новый уровень.
К
моменту
окончания
отчетного
периода
начинается
процесс
выставления оценок за исполнение КПЭ. Корпоративный секретарь готовит
отчет по выполнению каждого пункта своих задач с проставлением оценки
по утвержденной в обществе методике (так называемая самооценка).
Общепринятой системы оценок не существует. Например, может быть
использована следующая шкала:
- от 0 до 50% — неудовлетворительно;
- от 50 до 75% — ниже ожиданий;
- от 75 до 100% — соответствует ожиданиям;
- от 100 до 125% — выше ожиданий.
Генеральный
директор
как
административный
руководитель
корпоративного секретаря определяет лиц, которые будут проводить оценку
его деятельности в данном отчетном периоде. Как правило, это работники,
относящиеся к высокому уровню менеджмента компании, которые по роду
своей деятельности взаимодействуют с подразделением корпоративного
секретаря (например, руководитель юридической службы, руководитель
казначейства, внутренний аудитор и т. д.). Обычно оценки выставляются по
каждому КПЭ отдельно, суммируются, затем выводится средний балл по
всем КПЭ корпоративного секретаря.
Следующим этапом оценки деятельности корпоративного секретаря
является проставление оценок членами правления и членами совета
директоров общества. Как уже говорилось ранее, члены органов управления
оценивают общий уровень удовлетворенности, качество подготовки и
проведения заседаний, а также взаимодействие с членами совета директоров
(в том числе с независимыми директорами) и членами правления. Оценка
может производиться как путем заполнения рассылаемого по электронной
почте опросника, так и путем проставления каждым членом совета
директоров и правления оценок на заседании соответствующего органа, на
74
котором заслушивается отчет о работе корпоративного секретаря. При
проставлении
оценок
может
быть
использована
та
же
система с
определением среднего балла.
По окончании процедуры оценки всеми оценивающими лицами
подсчитывается итоговая оценка корпоративного секретаря, она же является
оценкой подразделения корпоративного секретаря.
Данная оценка, как правило, учитывается для расчета различных
стимулирующих выплат (годовых и полугодовых премий), для планирования
работы подразделения на следующий период, а также для понимания объема
задач и общего уровня работы корпоративного секретаря общества.
Ещѐ одно нововведение, которое мы бы хотели внести в структуру
корпоративного управления – это создание комитета по назначениям и
вознаграждениям. Основная задача Комитета – защита интересов акционеров
посредством контроля качества системы корпоративного управления,
кадровой стратегии, политик и практик, а также качества и эффективности
системы назначений. Комитет контролирует систему вознаграждения на
общекорпоративном уровне, и отдельно систему вознаграждения ключевого
персонала.
Комитет по вознаграждениям создается для предварительного решения
вопросов о целесообразности, эффективности и прозрачности формирования
решений о вознаграждении членов Совета директоров, исполнительных
органов общества и ключевых работников. Он отвечает за руководство
выстраивания в ПАО «Совкомбанк» системы вознаграждения и увязки
мотивации органов управления и топ-менеджеров с разработкой ключевых
показателей эффективности их деятельности.
Основные задачи Комитета по вознаграждениям:
- разработка и периодический пересмотр политики банка по размеру
вознаграждений членов Совета Директоров, членов исполнительных органов
и ключевых руководящих работников ;
75
- надзор за внедрением и разработкой долгосрочной и краткосрочной
программ мотивации;
- предварительная оценка работы в привязке к итогам выполнения
целевых значений и достижения поставленных задач в рамках долгосрочной
программы
мотивации
членами
Совета
Директоров,
членами
исполнительных органов и ключевыми руководящими работниками
по
итогам года с учетом критериев, заложенных в политику вознаграждения;
- разработка условий досрочного расторжения трудовых договоров с
членами исполнительных органов и ключевыми руководящими работниками
ПАО,
включая
материальные
обязательства
ПАО
и
условия
их
предоставления;
- разработка рекомендаций Совета Директоров по вознаграждению
корпоративного секретаря АО с учетом его работы по итогам года.
Работа Комитета должна быть сосредоточена главным образом на
системе вознаграждения и мотивации, кадровых потребностях текущих
инвестиционных проектов, а также на внедрении показателей эффективности
охраны труда и техники безопасности в программу мотивации менеджмента.
Комитет
добился
значительных
результатов
во
внедрении
международных стандартов управления. И его важной задачей является
обеспечение соблюдения этих стандартов.
Комитет должен
являться консультативно-совещательным органом
Совета директоров Общества по вопросам кадровой политики и политики
мотивации, рассмотрения вопросов по назначениям и вознаграждениям,
входящим
в
компетенцию
Совета
директоров
Общества,
а
также
осуществления контроля за исполнением таких решений, принятых Советом
директоров Общества.
Комитет должен
являться консультативно-совещательным органом
Совета директоров Общества по вопросам кадровой политики и политики
мотивации, рассмотрения вопросов по назначениям и вознаграждениям,
входящим
в
компетенцию
Совета
директоров
Общества,
а
также
76
осуществления контроля за исполнением таких решений, принятых Советом
директоров Общества.
Рассмотрим, на что будет направлена деятельность Комитета по
назначениям и вознаграждениям.
Таблица 14 – Направления деятельности Комитета по назначениям и
вознаграждениям в ПАО «Совкомбанк»
Корпоративное
управление
Рассмотрение и выдача рекомендаций по утверждению
организационной структуры Компании.
Анализ и выдача рекомендаций по утверждению организационных
Положений о Правлении и Генеральном директоре.
Контроль реорганизации функций юридического сопровождения и
корпоративного управления.
Определение целевой управленческой структуры Компании.
Оценка эффективности работы Совета директоров.
HR стратегия
Утверждение HR бюджета.
и политика
Контроль реорганизации HR бизнес-процессов.
Анализ и выдача рекомендаций по утверждению целей и задач топменеджмента.
Согласование
итогов
выполнения
топ-менеджментом
поставленных задач
Формирование индивидуальных целей топ-менеджмента.
Обеспечение
постоянного
взаимодействия
Комитета
с
исполнительными органами и HR службой Компании, проведение
регулярных встреч и совместных заседаний с целью обсуждения
оперативных вопросов работы Комитета.
Назначения
Назначение членов Правления и Генерального директора
и система
Компании.
мотивации
Выдача рекомендаций по утверждению списка ключевого
персонала Компании и компаний Группы.
Выдача рекомендаций по утверждению на должности ключевых
сотрудников Компании.
Рекомендации по утверждению условий и оплаты их труда.
Анализ и внедрение программ мотивации сотрудников, занятых в
инвестиционных проектах.
Утверждение системы мотивации для топ-менеджмента, включая
разработку долгосрочной системы мотивации на 2018-2020 гг.
Общий анализ системы компенсации для ключевого персонала.
Разработка соответствующих целевых показателей.
Введение
Обучение новых членов Совета директоров и ознакомление с
в должность и
деятельностью Компании.
профессиональное Оценка состава Совета директоров и требуемых навыков,
развитие
соблюденияпринципа
этнического
и
социокультурного
сотрудников
многообразия.
Оценка планирования кадрового резерва в соответствии с
требованиями и программами развития Компании.
77
Комитет создается для рассмотрения и подготовки рекомендаций
Совету
директоров
по
вопросам
привлечения
квалифицированного
менеджмента Общества, в том числе в Совет директоров Общества,
Правление Общества и на иные должности в Обществе, назначение которых
осуществляется Советом директоров Общества, а также по вопросам
вознаграждения членов Совета директоров, членов Правления, и иных
работников
Общества,
назначение
которых
осуществляется
Советом
директоров Общества.
Статус, состав, порядок работы, компетенция и функции Комитета,
процедура созыва и проведения заседаний, оформления решений, а также
права и ответственность членов Комитета должны быть определены
Положением о Комитете по назначениям и вознаграждениям.
3.2 Введение социальной отчетности как эффективного метода
корпоративного управления в ПАО «Совкомбанк»
Особый
интерес
представляет
уровень
развития
нефинансовой
отчетности у лидеров российского бизнеса. Многие из них по формату своей
деятельности относятся к ТНК, для которых такая отчетность имеет
повышенную значимость. Это связано с тем, что она способствует
улучшению международной репутации отечественных транснациональных
корпораций, развитию их взаимоотношений с зарубежными стейкхолдерами
и повышению инвестиционной привлекательности на мировых фондовых
рынках.
На данный момент социальный отчет в банке представлен одной лавой
в общем финансовом отчете,
однако, банком проводится широкая
социальная деятельность как внутренняя, так и внешняя.
Социальная отчетность в широком понимании - это отчеты компании,
включающие
информацию
не
только
о
результатах
деятельности, но и социальные и экологические показатели.
экономической
78
Корпоративный социальный отчет - это публичный инструмент
информирования акционеров, сотрудников, партнеров, клиентов, общества о
том, как и какими темпами компания реализует заложенные в своих
стратегических
планах
развития
цели
в
отношении
экономической
устойчивости, социального благополучия и экологической стабильности.
Одной из центральных проблем является организация корпоративной
социальной отчетности. Она может осуществляться несколькими способами:
созданием
специального
децентрализовано(реализация
структурного
принципов
социальной
подразделения,
ответственного
поведения с помощью уже существующих подразделений), привлечением
сторонних организаций (аутсорсинг) или смешанным способом. По нашему
мнению,
последний
является
наиболее
привлекательным
для
ПАО
«Совкомбанка».
Достичь максимальной эффективности в этом случае возможно при
использовании децентрализованного метода при организации и контроле
мероприятий по корпоративной социальной отчетности в совокупности с
привлечением организаций для составления и проверки нефинансового
отчета фирмы.
Рассмотрим возможное распределение сфер деятельности в области
корпоративной социальной отчетности по структурным подразделениям,
представленным в таблице 17.
Таблица 17 – Распределение зоны ответственности в корпоративной
социальной отчетности ПАО «Совкомбанк»
Сфера деятельности
Охрана труда и безопасности в организации
Экология и охрана окружающей среды
Развитие персонала
Отдел или сотрудник
Начальник охраны труда
Эколог
HR-отдел/ куратор «корпоративного
университета»
Взаимодействие с местным обществом, Ген.директор, менеджеры,
расширение зоны присутствия
пресс-секретарь, отдел маркетинга,
юрист
Взаимодействие со стейкхолдерами
Пресс-секретарь, PR-отдел,
Отдел маркетинга, юрист
Корпоративная благотворительность
PR-отдел
79
Стоит заметить, что работник, наделенный полномочиями для
организации мероприятий по корпоративной социальной отчетности, помимо
прочего, отвечает за сбор информации для оценки эффективности в пределах
вверенного ему участка.
Учитывая национальные особенности ведения бизнеса, специалисты
предлагают оценивать эффективность деятельности компании в сфере КСО
по следующим направлениям (таблица 18).
Таблица
18
-
Оценка
управления
корпоративной
социальной
отчетностью
Область оценки
Направления анализа
Нормативное обеспечение
Приоритеты
социальной
политики.
Кодекс
процесса управления КСО поведения (этический кодекс) компании
Комитет по социальной ответственности и/или
Структура
управления
этике при совете директоров Исполнительные органы
КСО
управления социальной ответственностью
Программы обучения в
Наличие в компании обучения в сфере КСО Процесс
области КСО
и методы обучения
Типы реализуемых социальных программ
Инструменты реализации социальных программ
Цикл управления социальными программами компании
Реализуемые социальные
Организация управления социальными программами
программы
компании
Применение механизмов внешнего администрирования
социальных программ
Оценка
и
информирование
Оценка эффективности социальных программ компании
заинтересованных сторон
Обзор социальных программ компании
о результатах социальных
программ
Существует ряд стандартов социальной отчетности. Для ПАО
«Совкомбанк» мы предлагаем использовать стандарт АА 1000. Стандарт
социальной
отчѐтности
компаний
АА1000
разработан
британским
Институтом социальной и этической отчѐтности (Institute of Social and Ethical
Accountability) в 1999 году. Стандарт предназначен для измерения
результатов деятельности компаний с этических позиций и предоставляет
процедуру и набор критериев, при помощи которых может быть осуществлен
80
социальный и этический аудит их деятельности. Основное отличие этого
подхода от других существующих стандартов в этой области заключается во
внедрении в повседневную практику компании системы постоянного диалога
с заинтересованными сторонами — стейкхолдерами.
Согласно Стандарту АА1000 в рамках процесса социальной отчѐтности
обязательным является соблюдение следующих принципов:
- исчерпывающее отражение существующих мнений;
- полнота и публичность представления деятельности компании;
- практическая значимость: рассмотрение информации, способной
повлиять на мнение одной или более общественных групп;
- регулярность и своевременность;
-
обеспечение
качества:
проведение
аудита
независимой
и
компетентной третьей стороной;
- доступность: распространение информации о результатах социальной
деятельности
организации
и
отчѐтность
перед
представителями
общественности;
- интеграция: включение процесса социальной отчѐтности и его аудита
в повседневную практику организации.
В целом, процедура составления финансового отчета проходит ряд
этапов, охватывающих период в 12-14 мес. Подготовка и публикация
социальной отчетности свидетельствуют о том, что это не просто
технические отчеты о проделанной социальной работе и осуществленных
затратах на благотворительность. Одновременно с составлением собственно
отчета проводится значительная работа по корректировке социальной
деятельности корпорации на основе учета ожиданий ее деловых партнеров и
других контрагентов. По нашему мнению, публикация ПАО «Совкомбанк»
социальной отчетности предоставляет им благоприятные возможности для
достижения важных целей.
Во-первых, банк получает возможность узнать ожидания своих
ключевых партнеров (в первую очередь, государства); обеспечить учет этих
81
ожиданий
при
корректировке
социальных
программ;
показать
в
практической деятельности, что банк учитывает интересы своих деловых
партнеров.
Во-вторых, процедура социальных отчетов дает возможность банку
провести необходимые консультации с деловыми партнерами, позволяющие
найти компромиссные решения.
В-третьих, практика показывает, что социальные отчеты банка
создадут для него ряд конкурентных преимуществ, например, в борьбе за
клиента. Кроме того, такая отчетность вносит коррективы и в сам процесс
управления бизнесом: пожелания общества для банка, использующего в
своей деятельности социальную отчетность, становятся основой для
принятия управленческих решений.
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Для того, чтобы провести анализ эффективности каждого мероприятия
стоит отметить, что совершенствование корпоративного управления в
первую очередь влечет за собой качество принятия управленческих решений
и упрощение ведения управленческой деятельности организации в целом,
поэтому достаточно трудно вычленить в связи с этим какой именно
экономический результат принесут данные действия. Однако в целом мы
рассчитываем, что все методы в совокупности по истечению года принесут
банку прибыль минимум на 2% больше, а именно 29,5 млн. руб. * 2% = 590
млн. руб.), чем в анализируемом 2017 году, это будет связано с:
1)
повышением
рейтинга
банка,
что
за
собой
привлечет
дополнительных акционеров и клиентов, повлияет на повышение стоимости
акций;
2) увеличение скорости принятия управленческих решений, что
повлечет снижение издержек;
3) увеличения качества принятия управленческих решений;
82
4) уменьшение концентрации принятия решений Советом директоров и
членов Правления.
Далее определимся с затратами, которые осуществляются для
внедрения каждого проекта.
1) Введение новой должности корпоративного секретаря повлечет за
собой затраты на поиски кандидата, на оплату труда,
которая будет
составлять 300 тыс. рублей в мес. А так же в дальнейшем планируются
затраты на аппарат корпоративного секретариата. В целом затраты за год
составят около 6 млн. рублей.
2) Расходы на внедрение комитета по назначениям и вознаграждениям
в составе из 5 человек составят около 5 млн. рублей в год.
3) Расходы на ведение нового социального отчета банка составят около
3 млн. рублей в год.
В сумме мы получим, что расходы на реализацию всех проектов
составят за год составят 14 млн. рублей.
Далее рассчитаем общий экономический эффект:
Эф = результат/затраты = 590 млн. руб. /14 млн. руб. = 42,1
Такой показатель означает, что предлагаемые меры в разы повысят
экономическую эффективность ПАО «Совкомбанк».
Помимо экономической выгоды с помощью данных проектов банк
достигнет и определенного социального эффекта (таблица 19).
Таблица 19 – Социальный эффект от предложенных мероприятий
Предложенный метод
Введение должности
корпоративного
секретаря
Введение комитета по
назначениям
и
вознаграждениям
Ведение социального
ежегодного
отчета
банка
Ожидаемый эффект
- повышение доверия акционеров и инвесторов
-увеличение скорости принятия корпоративных решений
-увеличение качества проводимых корпоративных мероприятий
-улучшение системы корпоративной мотивации
-повышение лояльности сотрудников
-сокращение текучести кадров
-повышение стоимости акций
-привлечение дополнительных инвесторов и партнеров
- повышение рейтинга и имиджа банка
- повышение морального климата
-уменьшение текучести кадров
83
Система корпоративного управления компании должна включать в
себя: Кодекс корпоративного управления; наличие корпоративного секретаря
(лица, отвечающего за соблюдение принципов корпоративного управления);
документы, регламентирующие работу органов управления, процедуры
раскрытия информации и внутреннего контроля за финансово-хозяйственной
деятельностью и социальной. Эффективное корпоративное управление
предполагает добросовестное и честное ведение дел. Прежде всего, это ценят
инвесторы, проникаясь доверием и вкладывая средства в такую корпорацию.
Следовательно, это напрямую влияет на повышение рыночной стоимости и
привлекательности компании.
84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В условиях роста мировой конкуренции в сфере банковского бизнеса
особую важность приобретает не только монетарная сторона деятельности
банков, но и степень развития социальной политики. В условиях жесткой
мировой конкуренции банковские отделения имеют возможность лидировать
за счет реализации программ корпоративной социальной ответственности,
изменения отношения к сотрудникам и клиентам. Характерной особенностью
современного делового мира является возросший интерес российских банков
к вопросам социальной политики, который связан с необходимостью
отвечать социальным ожиданиям общества.
Коропоративное управление банком означает все изменения в тех
материальных, общественных и духовно-нравственных условиях, в которых
работники организации трудятся и в которых происходят распределение и
потребление благ, складываются объективные связи между личностями,
находят выражение их морально-этические ценности.
Корпоративное управление развитием организации есть совокупность
способов, приемов, процедур, позволяющих решать проблемы на основе
научного
подхода,
знания
закономерностей
протекания
социальных
процессов, точного аналитического расчета и выверенных социальных
нормативов, которые невозможны без осуществления такой функции
управления, как планирование.
Проведенный анализ хозяйственной деятельности банка за 2015-2017гг.
показал, что банк является финансово устойчивым и имеет эффективную
структуру
управления.
корпоративного
необходимо
Так
управления,
устранить
с
же
банке
однако
есть
помощью
имеется
развитая
системы
недостатков,
которые
усовершенствования
модели
ряд
корпоративного управления.
В ходе исследования корпоративного управления организации ПАО
«Совкомбанк» были рассмотрены такие аспекты как: найм и увольнение,
85
условия
труда,
обучение
и
повышение
квалификации,
социально-
психологический климат в коллективе, текучесть кадров, форма оплаты
труда, социальная инфраструктура.
По общему определению эффективность корпоративного управления
характеризует
степень
использования
потенциальных
возможностей
трудового коллектива и каждого работника, его творческих способностей,
успешность решения социальных задач развития коллектива, степень
удовлетворенности
персонала
различными
аспектами
труда.
Важной
составляющей корпоративной социальной политики являются социальные
льготы и выплаты, роль которых в последние годы заметно возрастает.
В
качестве
корпоративного
мероприятий
управления
ПАО
по
совершенствованию
«Совкомбанк»
было
системы
предложено
внедрение новых методов корпоративного управления: введение должности
корпоративного
секретаря,
создание
комитета
по
назначениям
и
вознаграждениям, ведение социального ежегодного отчета банка, что
приведет к снижению текучести кадров, повышению производительности
труда персонала, повышению рейтинга банка как у сотрудников, так и у
клиентов.
С помощью предложенных мероприятий можно добиться высокого
уровня эффективности корпоративного управления банка, что влияет
деятельность работы банка в целом.
86
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 18.03.2018) [Электронный ресурс]. – Режим доступа
http://www.consultant.ru
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.12.2017) «О
банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018)
[Электронный ресурс]. – Режим доступа http://www.consultant.ru
3. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 07.03.2018) «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
[Электронный ресурс]. – Режим доступа http://www.consultant.ru
4. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О
национальной платежной системе» [Электронный ресурс]. – Режим доступа
http://www.consultant.ru
5. Федеральный закон от 07.12.2011 № 414-ФЗ (ред. от 18.04.2018) «О
центральном депозитарии» [Электронный ресурс]. – Режим доступа
http://www.consultant.ru
6. Абалкина, А.А. Инвестиционная деятельность иностранных банков в
реальном секторе экономики России / А.А. Абалкина // Научный альманах
фундаментальных и прикладных исследований. Финансовые и кредитные
проблемы инвестиционной политики. - М. : Финансы и статистика, 2015. – С.
120-132.
7. Алехин, С.В. Интеграционные преобразования в институциональной
структуре банковской системы / С.В. Алехин // Экономический журнал. 2015. - № 2. - С. 34-46.
8.
Анисимова,
Д.С.
Реализация
корпоративной
социальной
ответственности: региональный опыт / Д.С. Анисимова // Экономика и
менеджмент инновационных технологий. - 2016. - № 6. – С. 28-31.
86
87
9. Банковская система и ее инфраструктура в России : монография ; под
ред. проф. Ю.А. Соколова, С.Е. Дубовой. - М.: Анкил, 2015. – 280 с.
10. Белоусов, А.Л. Экономические и правовые аспекты развития в
Российской Федерации потребительского кредитования / А.Л. Белоусов //
Финансы и кредит.- 2014. - № 12. - С. 24-29.
11. Бочарова, И.Ю. Корпоративное управление: значение, актуализация
и развитие принципов / И.Ю. Бочарова // Экономика и менеджмент
инновационных технологий. - 2017. - № 3. – С. 34-37.
12. Бычков, В.П. Информационная среда банков: методологический
подход / В.П. Бычков // Современные гуманитарные исследования. - 2017. № 2. - С. 31-33.
13. Валько, Д.П. Методика анализа стабильности банковской системы /
Д.П. Валько // Банковское дело. - 2013. - № 5. - С. 53-59.
14. Варламова, С.Б. Современное состояние институционального блока
банковской инфраструктуры / С.Б. Варламова // Банковское дело. - 2014. - №
2. - С. 56-60.
15. Ведерникова, Т.В. Управление экономической и финансовой
безопасностью банков / Т.В. Ведерникова // Инновационное развитие
экономики. - 2014.- № 2 (19). - С. 97-101.
16. Виноградов, А.И. Устойчивость банковской системы России в
условиях инновационной модернизации экономики / А.И. Виноградов //
Актуальные проблемы социально-экономического развития России. - 2014.
№ 2. - С. 44-47.
17. Гамза, В.А. Безопасность банковской деятельности / Гамза В.А.,
Ткачук И.Б. - М. : Маркет ДС, 2015. – 180 с.
18.
Голова,
А.А.
Трансформация
системы
рефинансирования
кредитных организаций в систему рефинансирования экономики / А.А.
Голова // Вестник Ленинградского государственного университета им. А.С.
Пушкина. - 2016. - Т. 6. - № 2.- С. 112-115.
87
88
19.
Головнин,
М.
Развитие
денежно-кредитной
сферы
в
трансформационный период. Россия и страны Центральной и Восточной
Европы / М. Головнин. - М. : Либроком, 2014. – 166 с.
20. Голодова, Ж.Г. Совершенствование системы страхования депозитов
/ Ж.Г. Голодова // Финансы.- 2014. - № 5. – С. 32-36.
21. Голяндр, Я.С. Инвестиционный потенциал российкой банковской
системы и факторы его повышения / Голяндр Я.С., Пенюгалова А.В. //
Экономика и предпринимательство. - 2015. - № 6.- С. 24-28.
22.
Девятаева,
Н.В.
Проблемы
развития
малого
и
среднего
предпринимательства в России и направления их решения / Девятаева Н.В.,
Базарнова Т.А. // Молодой ученый. - 2014. - № 4. - С. 503-505.
23. Денежно-кредитная и финансовая системы : учебник ; под ред.
М.А. Абрамовой, Е.В. Маркиной. - М. : КНОРУС, 2014. – 420 с.
24. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: тесты,
задания, кейсы : учебное пособие / коллектив авторов ; под общ. ред. М.А.
Абрамовой, Л.С. Александровой. - М. : КНОРУС, 2014. – 360 с.
25. Дынников, Е.А. Прогнозирование нестабильности и механизм
обеспечения устойчивости банковской системы России : дис. … канд. экон.
наук. Белгород, 2013.
26. Закупень, А.В. К вопросу о понятии потребительского кредита /
А.В. Закупень // Вопросы современной юриспруденции. - 2016. - № 26. - С.
42-47.
27. Исаков, А.В. Структура рынка межбанковского кредитования и
корректное агрегирование шоков ликвидности / А.В. Исаков // Журнал новой
экономической ассоциации. - 2016. - № 3. - С. 52-64.
28. Керенский, И.В. В России появится новый профессиональный
участник рынка ценных бумаг - центральный депозитарий // СПС
«Консультант- Плюс», 2011.
29. Ковалева, С.Е. Роль банков в противодействии легализации теневых
доходов / С.Е. Ковалева // Финансовый журнал. - 2015.- № 2.- С. 44-46.
88
89
30. Козырев, А.В. Роль банков с иностранным капиталом в банковской
системе Российской Федерации / А.В. Козырев // Молодой ученый. - 2015. № 4. - С. 156-158.
31. Криворучко, С.В. Национальная платежная система. Структура,
технологии, регулирование. Международный опыт, российская практика /
Криворучко С.В., Лопатин В.А. - М. : КНОРУС, 2014. – 80 с.
32.
Крылова,
Л.В.
Институциональная
структура
российской
банковской системы и направление ее трансформации / Крылова Л.В.,
Крылов С.В. // Дайджест- финансы. - 2015. - № 1 (233). - С. 24-32.
33. Кудряшов, В.В. Международные финансовые стандарты как
концепция регулирования международных финансовых отношений / В.В.
Кудряшов // Право и экономика. - 2014. - № 1. - С. 64- 65.
34. Лаврушин, О. Банковское дело. Современная система кредитования
/ Лаврушин О., Афанасьева О., Корниенко С. - М. : КНОРУС, 2017. – 280 с.
35. Леонидов, А.В. Оценка системных рисков межбанковского рынка
России на основе сетевой топологии / Леонидов А.В., Румянцев Е.Л. //
Журнал новой экономической ассоциации. - 2014. - № 3 (19). – С. 32-36.
36. Льюис, М. Как из развитой страны превратиться в страну третьего
мира / М. Льюис. - М. : Альпина Паблишер, 2013. – 96 с.
37. Макроэкономика. Теория и российская практика : учебник ; под
ред. А.Г. Грязновой, Н.Н. Думной. 5-е изд., перераб. и доп. М. : КНОРУС,
2013. – 320с.
38. Малкина, М.Ю. Капитализация и монополизация банковского
сектора в свете новых требований Банка России / М.Ю. Малкина // Финансы
и кредит. - 2015. - № 42. - С. 2-10.
39. Мамонов, М.Е. Ключевые риски и потенциал роста стабильности
российского банковского сектора / М.Е. Мамонов // Банковское дело. - 2016.
№ 4. - С. 14-24.
40. Мануйленко, В.В. Оценка капитализации российского банковского
сектора // Банковское дело. - 2017. - № 29. - С. 25-36.
89
90
41. Меликян, К.А. Особенности российской модели корпоративного
управления / К.А. Меликян // Экономика и менеджмент инновационных
технологий. - 2015. - № 11. – С. 43-45.
42. Меликьян, Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости
и конкурентоспособности российского банковского сектора / Г.Г. Меликьян
// Деньги и кредит. - 2015.- № 7. - С. 10-14.
43. Овчинникова, О.П. Системный финансовый кризис и его влияние
на устойчивость банковской системы / Овчинникова О.П., Овчинникова Н.Э.
// Финансы и кредит. - 2015.- № 7(583). - С. 16-21.
44. Понаморенко, В.Е. Современное состояние и перспективы
гармонизации банковского законодательства государств-участников Единого
экономического
пространства
/
В.Е.
Понаморенко
//
Евразийский
юридический журнал. - 2014. - № 3 (70). - С. 19-25.
45. Понаморенко, В.Е. Банковская интеграция в ЕС и ЕЭП:
возможности правовой трансплантации : монография ; отв. ред. проф. С.Ю.
Кашкин. М. : Юстицинформ, 2014. – 140 с.
46. Сарнаков, И.В. Потребительское кредитование в России: теория,
практика, законодательство : учеб. пособие / И.В. Сарнаков
- М. :
Юриспруденция, 2016. – 180 с.
47. Просвирина, Е.М. Индикаторы экономической безопасности
банковской деятельности / Е.М. Просвирина // Банковское дело. - 2014. - №
12. - С. 76-80.
48. Тихомиров, К.А. Банковские системы ведущих стран Европейского
Союза / К.А. Тихомиров // Финансовое право. - 2013. - № 7. – С. 44-48.
49. Ткачук, И.Б. Концепция и система безопасности банка : учеб.
пособие / И.Б. Ткачук. - М. : Издатель Шумилова И.И., 2015. – 80 с.
50. Ханина, А.В. Мировой опыт корпоративного управления / А.В.
Ханина // Современные научные исследования и инновации. - 2017. - № 2. –
С. 32-35.
90
91
51. Управление организацией: учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П.
Румянцевой, Н.А. Саломатина. - 4 -е изд., переработ. и доп. - М.: ИНФРА-М,
2013. - 716 с.
52. Управление организацией (предприятием): учебное пособие / Е.Е.
Кононова, О.В. Магомедалиева, И.А. Тронина, И.В. Мусатова. – Орел: ОГУ
имени И. С. Тургенева, 2017. – 204 с.
53. Фрейдина, Е.В. Исследование систем управления: Учебное пособие
по специальности «Менеджмент организации» / Е.В. Фрейдина; Под ред.
Ю.В. Гусев. – М.: Омега-Л, 2013. – 368 c.
54. Шеметов, П.В. Управленческие решения: технология, методы и
инструменты:
Учебное
пособие
по
специальности
«Менеджмент
организации» / П.В. Шеметов, В.В. Радионов, Л.Е. Чередникова, С.В.
Петухова. – М.: Омега-Л, 2013. – 398 c.
91
92
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Организационная структура банка ПАО «Совкомбанк»
Комитет по
вознаграждениям
Аудиторский
комитет
Служба
внутреннего
аудита
Наблюдательный совет
Комитет корпоративного
бизнеса
Большой
кредитный
комитет
Общее собрание участников Банка
Межрегиональный
кредитный
комитет
Правление Банка, Председатель
правления банка
Комитет
крупных
кредитных
рисков
Комитет по
управлению
ликвидностью
Комитет
розничного
бизнеса
Технологический комитет
Рисунок А.1 - Организационная структура банка ПАО «Совкомбанк»
1
Приложение Б
Интегральная оценка структуры управления ПАО «Совкомбанк»
Таблица Б.1 - Интегральная оценка рациональности структуры управления и ее технико-организационного уровня
ПАО «Совкомбанк»
Вес
Балл, 5- Взвешенный
Критерий оценки
Описание критерия
(значимость) экспертов
А
Б
1.
Соответствие СООТВЕТСТВИЕ
СТРУКТУРЫ
ОБЪЕКТУ
УПРАВЛЕНИЯ
ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ
структуры объекту СЛЕДУЮЩИМИ ПАРАМЕТРАМИ:
управления
1) характеристика и сложность выпускаемой продукции, от которых
зависит тип технологии, продолжительность серийного производства;
2) номенклатура выпускаемой продукции, увеличение которой позволяет
использовать преимущества унификации и специализации, формировать
мощные функциональные подразделения, снижать накладные расходы при
одновременном усложнении структуры фирмы;
3) объем производства (продаж), увеличение которого позволяет лучше
маневрировать всеми видами ресурсов фирмы, стабилизировать производство в
динамике и по подразделениям фирмы;
4) масштаб (годовая программа) производства основной продукции фирмы,
увеличение которого позволяет повысить уровень автоматизации
производства, его специализации, разделения труда, снизить потери
материальных ресурсов, улучшить использование оборудования, резко
снизить трудоемкость выпускаемой продукции;
5) степень интеграции по жизненному циклу товара (ЖЦТ) или по
производственному циклу (чем выше уровень интеграции по ЖЦТ, тем
больше самостоятельность фирмы, тем реальнее она воздействует на
уровень конкурентоспособности выпускаемой продукции и конечные
результаты деятельности фирмы, выше уровень комбинирования
производства);
балл
1
2
3
0,2
4
0,8
2
6) степень интеграции по горизонтали (географическая или региональная
интеграция). Этот тип интеграции используется при реализации
конкурентных преимуществ по каким-либо факторам в других регионах
или развития глобальной стратегии;
7) степень интеграции по вертикали (отраслевая интеграция). Этот тип
интеграции применяется при необходимости перехода на выпуск
конкурентоспособных сложных объектов. В этом случае юридически
самостоятельные фирмы создаются по структуре (дереву) сложного
объекта.
Например, на нулевом уровне – фирма по сборке конечного объекта, 1-м –
по сборке наиболее сложных комплексов (агрегатов), 2-м – по
изготовлению составных частей для 1-го уровня, на 3-м уровне – фирмы по
производству комплектующих изделий;
8) динамизм внешней среды, определяемый изменчивостью факторов
макросреды, инфраструктуры региона и микросреды фирмы. чем выше
динамизм внешней среды, тем труднее работать фирме, тем больше она
должна прикладывать усилий для адаптации структуры к факторам
внешней среды.
3
Продолжение таблицы Б.1
А
2.
Соответствие
структуры
принципам
управления
Б
Базовыми принципами управления являются:
- принцип иерархичности уровней управления – каждый нижестоящий уровень
контролируется вышестоящим и подчиняется ему;
- принцип целеполагания – организационная структура управления должна, прежде
всего, отражать цели и задачи организации, а, следовательно, быть подчиненной
производству товаров и услуг;
- принцип соответствия – в организационной структуре управления должен
реализовываться принцип соответствия полномочий и ответственности работников, с
одной стороны, и квалификации и уровня культуры – с другой (именно с помощью
ОСУ реализуется система ответственности и полномочий);
- принцип разделения труда - организационная структура управления должна
обеспечить оптимальное разделение труда между органами управления и объемов
их полномочий;
- принцип ограничения полномочий – полномочия руководителей ограничиваются
миссией и целями организации, факторами внешней среды, уровнем культуры,
традициями и нормами;
- принцип адаптации - организационная структура управления должна быть
достаточно гибкой .
3.
Степень Централизация - концентрация прав принятия решений, сосредоточение
централизации
властных полномочий на верхнем уровне руководства организацией.
(децентрализации)
Децентрализация предполагает передачу или делегирование прав и
ответственности за ряд ключевых решений на нижние уровни управления
организацией. Степень централизации и децентрализации в организации или ее
подразделениях может измеряться с помощью таких переменных, как:
- число решений, принимаемых на каждом уровне управления;
- важность решения для организации в целом;
- последствия решений, принимаемых на нижестоящих уровнях;
- степень контроля за исполнением принятого решения.
1
2
3
0,2
3,5
0,7
0,1
3,8
0,38
4
Продолжение таблицы Б.1
А
Б
1
2
3
4.
Соответствие
численности и состава
работников объему и
сложности работ
Численность и структура аппарата управления должны соответствовать
объему и характеру выполняемых работ. Объем характеризуется
содержанием функций, выполняемых предприятием. Они в свою очередь
определяют специализацию и количество подразделений, степень их
загрузки, содержание информационных потоков, связи между
функциональными подразделениями.
Данный показатель характеризует, сколько людей или работ
непосредственно может быть эффективно объединено под единым
руководством. Норма управляемости дает возможность определять число
руководителей различной степени подчиненности и количество
структурных подразделений. Норма управляемости для руководства
предприятий находится в диапазоне от 2 до 3. Норма управляемости для
руководителей низшего звена имеет значения от 10 до 30. Средняя норма
управляемости составляет от 5 до 9.
Баланс между правами и ответственностью часто называют принципом
паритета – права и ответственность должны быть равными. Права
определяются предписанными обязанностями (поручение, задание,
функции, действия, решения) и предоставленной властью (право
командовать, исполнять, принимать решения, тратить ресурсы).
Ответственность – обязательство выполнять порученные задания при
четкой осведомленности о результате и необходимых усилиях, и отвечать
за их удовлетворительное разрешение.
Уровень специализации зависит от глубины деятельности (степень
контроля, которую человек осуществляет над своей деятельностью) и
размаха деятельности (количество вариантов и повторений, включенных в
деятельность). Для эффективной организационной структуры важно, чтобы
размер функциональных подразделений был оптимальным, а процесс их
функционирования – замкнутым.
0,2
3
0,6
0,1
4
0,4
0,1
3,5
0,35
0,1
4
0,4
5.
Соответствие
средней
норме
управляемости
6.
Сбалансированность
распределения прав и
ответственности
7.
Уровень
специализации
и
функциональной
замкнутости
Итого:
интегральная
∑= 1
3,63
оценка
5
Таблица Б.2 - Показатели, характеризующие эффективность структуры управления ПАО «Совкомбанк» за 2015- 2017гг.
Показатель эффективности
2015г.
2016г.
2017г.
А
1
2
3
1. Коэффициент звенности: КЗВ = ПЗВФ/ПЗВО,
где ПЗВФ – количество звеньев (структурные подразделения, отделы) существующей организационной
структуры;
ПЗВО – оптимальное количество звеньев организационной структуры.
0,75
0,85
0,85
0,19
0,22
0,17
0,66
0,7
0,51
0,25
0,3
0,29
2. Коэффициент дублирования функций: КД = S дублир.ф. / N,
где S дублир.ф. – количество работ, закрепленных за несколькими подразделениями;
N – количество работ по утвержденным положениям.
3. Степень централизации функций (КЦ):
КЦ 
РФЦ
РФ
,
где РФЦ – количество принятых решений при выполнении данной функции на верхних уровнях управления;
РФ – общее количество решений при выполнении данной функции на всех уровнях управления.
4. Соотношение численности линейного и функционального персонала (К с ): Р 
РФУ
,
РО
где РФУ – численность работников по функциям управления;
РО – общая численность работников аппарата управления.
6
Таблица Б.3 - Интегральная оценка эффективности системы целей организации ПАО «Совкомбанк»
Описание критерия
Критерий оценки
Б
А
1.
Наличие
уровень миссии
и Миссия – основная, общая цель организации, причина ее существования. Ее уровень определяется
Вес
Балл, 5-
Взвеше
(значи
эксперт
нный
мость)
ов
балл
1
2
3
0,3
4,8
1,44
0,3
4,9
1,47
простотой, логичностью, четкостью, ясностью, нацеленностью на удовлетворение запросов
потребителей, понимание ее управленческим персоналом и рядовыми сотрудниками организации,
соответствием запросам внешней среды.
2.
Наличие Цели организации – это цели, общие для всех ее членов. Они имеют множественный характер,
сформированной
ранжируются и устанавливаются в зависимости от текущей ситуации и условий, в которых
системы
целей организация функционирует. Цели в совокупности образуют систему соподчиненных целей
(«дерева
целей» («дерево целей», целевую модель). Система целей должна соответствовать следующим
организации)
требованиям:
- общая цель (миссия), находящаяся в вершине схемы определяет конечный результат;
- реализация подцелей каждого последующего уровня является необходимым и достаточным
условием достижения цели предыдущего уровня;
- каждая «ветвь дерева» описывает результат, а не способ его достижения;
- подцели каждого уровня независимы друг от друга и невыводимы друг из друга.
7
Продолжение таблицы Б.3
А
3.
Соответствие
целей
предъявляемым к
ним требованиям
Б
Основными требованиями к целям организации являются:
- цели должны соответствовать развитию миссии, тогда они приобретают общественно значимый
и мобилизующий характер;
- цели не должны быть взаимоисключающими и противоречивыми;
- цели должны быть понятными и достижимыми;
- иерархическая соподчиненность целей («дерево целей») должна быть строго продуманной;
- определение влияния трудности цели на ее исполнение (для обеспечения максимальной
эффективности деятельности перед подчиненными рекомендуется ставить цели, вероятность
достижения которых для них равна примерно 20%);
- цели должны быть специфичными, отражающими степень четкости, определенности
поставленной задачи;
- необходима соподчиненность целей организации и целей работника для наиболее полного
удовлетворения потребностей обоих;
- цели должны быть поддерживаемыми и контролируемыми организацией.
4.
Соответствие Общая цель (миссия) организации – фундамент, на котором строится ее структура, ради
целей структуре достижения целей она развивается и растет во времени. Целями определяется степень развития и
организации
взаимосвязи функций менеджмента, формирование функциональных подсистем организации
(маркетинг, производство, НИР, персонал, финансы), что должно проявляться в организационной
структуре.
Итого: интегральная оценка
1
2
3
0,2
4,2
0,84
0,2
3,8
0,76
∑= 1
4,51
8
Таблица Б.4 - Интегральная оценка эффективности стратегии организации ПАО «Совкомбанк»
Критерий оценки
Описание критерия
1.
Наличие
и
уровень
работы
подразделения
стратегического
планирования
и
управления
в
организации
Данный критерий определяется наличием отдельной службы или выполнением набора функций
стратегического планирования и управления разными структурными подразделениями организации.
Стратегическое планирование - это одна из функций управления, которая представляет собой процесс
выбора целей организации и путей их достижения. Процесс стратегического планирования и
управления в организации состоит из нескольких этапов:
1. Определение миссии и целей организации.
2. Анализ среды, включающий в себя сбор информации, анализ сильных и слабых сторон фирмы, а
также ее потенциальных возможностей на основании имеющейся внешней и внутренней информации.
3. Выбор стратегии.
4. Реализация стратегии.
5. Оценка и контроль выполнения стратегии.
2. Согласованность Деятельность организации оптимальна, когда ее стратегическое поведение соответствует уровню
существующей
внешней среды (динамичность, сложность, неопределенность), а деловые способности сотрудников
стратегии
с (квалификация, компетентность, творческий подход) соответствуют ее стратегическому поведению.
требованиями
внешней среды
3. Согласованность
существующей
стратегии
с
внутриорганизацио
нными процессами
4.Осуществимость
и
гибкость
стратегии
Итого:
Согласованность должна быть достигнута по таким характеристикам организации, как ее структура,
система мотивирования и стимулирования, нормы и правила поведения, разделяемые ценности и
верования, квалификация работников и менеджеров и т.д.
Основная проблема здесь состоит в том, может ли стратегия претворяться в жизнь за счет имеющихся
в распоряжении технологических, трудовых и финансовых ресурсов. Гибкость характеризуется
устойчивостью деятельности организации по отношению ко всем возможным внешним влияниям.
Вес
(знач
имост
ь)
Балл,
5экспе
ртов
Взвеш
енный
балл
0,3
4,5
1,35
0,25
4,2
1,05
0,25
3,8
0,95
0,2
4,3
0,86
∑= 1
4,21
9
Таблица Б.5 - Интегральная оценка эффективности работы аппарата управления организации ПАО «Совкомбанк»
Критерий оценки
Описание критерия
Вес
(значи
мость)
Балл,
5экспер
тов
Взве
шенн
ый
балл
А
Б
1
2
3
0,3
3,4
1,02
0,2
4
0,8
1. Профессиональные
и личные качества
управленческих
работников
Оценка профессиональных и личных качеств работников аппарата управления проводится по
следующим признакам:
- профессиональная компетентность (знание законодательных актов, руководящих и
нормативных документов широта профессионального кругозора);
- способность работать в экстремальных условиях (выполнять работы, требующие
аналитической оценки в процессе выработки и принятия нестандартных решений);
- способность оперативно и самостоятельно принимать обоснованные решения и отвечать за
них,
- способность воспитывать у работников чувство ответственности за порученное дело,
стимулировать творческую инициативу, направленную на повышение эффективности труда,
рост квалификации, освоение новых технологий; умение создать в коллективе благоприятный
морально-психологический климат, способность направлять деятельность подчиненных,
поддерживать дисциплину, проявлять систематическую заботу о них.
2.
Надежность В целом характеризуется его безотказным (соответствующим поставленным целям)
аппарата управления
функционированием.
Для оценки исполнительности аппарата управления и его подсистем могут использоваться
такие показатели, как уровень выполнения плановых заданий и соблюдение утвержденных
нормативов, отсутствие отклонений при исполнении указаний, нарушений административноправового и технологического регламента.
10
Продолжение таблицы Б.5
А
Б
1
2
3
3.
Оперативность
принятия
управленческих
решений
Оперативность принятия управленческих решений означает своевременность выявления
управленческих проблем и такую скорость их решения, при которой обеспечивается
максимальное достижение поставленных целей при сохранении устойчивости налаженных
производственных и обеспечивающих процессов.
0,2
3,8
0,76
4.
Уровень Для оценки уровня квалификации работников аппарата управления принимаются во
квалификации
внимание уровень специального образования и стаж работы по специальности. Также
работников
необходимо сопоставить квалификационный уровень работников с выполняемыми
обязанностями с соответствии со сложностью работ (характер работ, их разнообразие,
степень самостоятельности при их выполнении, масштаб и сложность руководства,
дополнительная ответственность).
0,2
3,2
0,64
5. Гибкость аппарата Характеризует свойство органов управления изменять в соответствии с возникающими
управления
задачами свои роли в процессе принятия решений и налаживать новые связи, не нарушая
присущей данной структуре упорядоченности отношений.
0,1
3,9
0,39
Итого: интегральная
оценка
∑= 1
3,61
11
Таблица Б.6 - Интегральная оценка эффективности системы информации организации ПАО «Совкомбанк»
Критерий оценки
Описание критерия
Вес
(значим
ость)
Балл, nэксперт
ов
Взвеше
нный
балл
А
Б
Информационное обеспечение управления – это связь информации с системами управления
предприятием и управленческим процессом в целом.
Система информационного обеспечения - это организованная система людей, технических
средств, методов и процедур сбора, анализа и передачи информации, используемую в
процессе разработки и принятия управленческих решений.
Документооборот осуществляется в виде документопотоков, циркулирующих между пунктами
переработки информации (руководители, специалисты) и пунктами технической обработки
документов (регистрация, копирование и тиражирование, прием, отправка, формирование дел
и т.д.).
Организация документооборота должна основываться на определенных принципах,
обеспечивающих оперативное прохождение документов по наиболее короткому пути с
минимальными затратами времени.
Достоверность информации - это отношение набора верной (истинной) информации к общему
объему информации, полученной информантом и выраженной в процентах. Достоверность
имеет три уровня: абсолютный (100%), доверительный (80-90 %) и негативный (менее 70 %).
Она во многом зависит от методики документооборота, количества людей, принимающих
участие в сборе, передаче и обработке информации, а также от их профессионализма.
Достоверность также зависит от времени обработки и передачи информации.
Информационная безопасность организации — состояние защищѐнности информационной
среды организации, обеспечивающее еѐ формирование, использование и развитие.
Система информационной безопасности охватывает все компоненты информационной
инфраструктуры
и обеспечивает
конфиденциальность,
целостность
и доступность
информации.
1
2
3
0,2
4,3
0,86
0,2
4,4
0,88
0,15
3,5
0,525
0,15
4
0,6
1.
Наличие
системы
информационного
обеспечения
в
организации
2.
Уровень
документооборота
3.
Уровень
достоверности
информации
4.
Наличие
и
уровень системы
информационной
безопасности
12
Продолжение таблицы Б.6
А
Б
1
2
3
5.
Уровень Информационная осведомленность – это наличие сведений (полнота информации),
информационной
поступающих от вышестоящего руководства ко всем подразделениям в организации.
осведомленности
0,1
4,2
0,42
6.
Уровень
технической
оснащенности
информационных
процессов
0,2
4
0,8
Итого:
интегральная
оценка
Уровень технической оснащенности информационных процессов определяет эффективность
информационного обеспечения в организации. Технические средства обработки информации
делятся на две большие группы:
- основные средства технической обработки относятся: средства регистрации и сбора
информации, средства приема и передачи данных, средства подготовки данных, средства
ввода, средства обработки информации и средства отображения информации;
- вспомогательные средства обработки информации: средства оргтехники и ремонтнопрофилактические средства. Оргтехника представлена весьма широкой номенклатурой
средств, от канцелярских товаров, до средств доставления, размножения, хранения, поиска
и уничтожения основных данных, средств административно производственной связи и так
далее, что делает работу управленца удобной и комфортной.
∑= 1
4,085
13
Таблица Б.7 - Интегральная оценка эффективности (уровня) организационной культуры ПАО «Совкомбанк»
Критерий
Описание критерия
оценки
А
Б
1. Наличие системы Ценности – это относительно устойчивое и социально обусловленное избирательное
общеорганизационны восприятие личностью материальных, социальных и духовных благ, это набор стандартов и
х ценностей
критериев, которым она следует. Система общеорганизационных ценностей – принятые в
организации приоритеты, имеющие значение для всех сотрудников и оберегаемые ими.
Выделяют ценности-цели, отражающие стратегические цели существования организации и
ценности-средства, т.е. ценные для данной организации качества персонала
(дисциплинированность, честность, инициативность) и характеристики внутренней среды
(командный дух), которые позволяют достигнуть ценности-цели.
2.
Уровень Социально-психологический климат – это устойчивая система внутренних связей группы,
социальнопроявляющаяся в эмоциональном настрое, общественном мнении и результатах деятельности.
психологического
Это социально-психологическое состояние коллектива, характер ценностных ориентаций,
климата
межличностных отношений, взаимных ожиданий.
3. Наличие элементов Определяется наличием в организации проработанного корпоративного кодекса, репутацией,
корпоративного стиля разнообразием униформ и спецодежды, деловых стилей в одежде, проведением внешних и
внутренних ритуалов и церемоний, наличием корпоративного имиджа (узнаваемость,
ориентация на потребителя, инновационность), организацией питания работников.
4. Уровень трудовой Этика отражает нормы поведения людей в обществе, в производственной и трудовой сферах.
этики
Трудовая этика определяется отношением к работе и ответственностью за нее, характером
работы (рутинный или творческий), использованием разделения и замещения работы,
чистотой рабочего места, технологической и производственной культурой.
Вес
Балл, 5-
Взвеше
(значи
эксперт
нный
мость)
ов
балл
1
2
3
0,2
4,3
0,86
0,2
4,1
0,82
0,15
4,5
0,675
0,15
3,9
0,585
14
Продолжение таблицы Б.7
А
Б
1
2
3
5.
Определение
«толщины»
организационной
культуры
6.
Осознание
сотрудниками себя и
своего
места
в
организации
7. Наличие системы
коммуникаций
«Толщина» оргкультуры определяется количеством важных предположений, разделяемых
работниками. Сильная культура «толще», она разделяется большим числом работников,
более четко определяет приоритеты, соответственно имеет более глубокое влияние на
поведение в организации.
Проявляется в уровне автономности и степени отождествления себя с организацией. Одни
культуры ценят сокрытие работниками своих внутренних настроений, а другие – поощряют
их внешнее проявление, в одних случаях независимость и творчество проявляется через
сотрудничество, а в других — через индивидуализм.
Система коммуникаций – это система передачи и циркуляции информации в организации,
использующая формальные, неформальные, культурные средства информирования членов
организации (мифы, легенды, лозунги, ритуалы). Система коммуникации нужна для того,
чтобы функции подразделений и отделов быстрее выполнялись и как можно скорее
конечные продукты попадали в руки клиентов.
0,1
4,2
0,42
0,1
4,5
0,45
0,1
4,9
0,49
Итого: интегральная
оценка
∑= 1
4,3
15
Таблица Б.8 - Интегральная оценка уровня организации процесса управления ПАО «Совкомбанк»
Критерий оценки
А
1. Планирование
2. Организация
Описание критерия
Вес
(значи
мость)
Балл, 5эксперт
ов
Взвеше
нный
балл
Б
1
2
3
Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития фирмы и каждого
подразделения в отдельности на установленный период: определение хозяйственных задач,
средств их достижения, сроков и последовательности реализации, выявление материальных
трудовых и финансовых ресурсов для решения поставленных задач.
Реализуется эта функция через составление балансов, бюджетов и использование
нормативов.
Функция организации заключается в установлении постоянных и временных
взаимоотношений между всеми подразделениями фирмы, определении порядка и условий
функционирования фирм. Организация как процесс представляет собой функцию по
координации многих задач.
Функция организации реализуется двумя
путями:
через
административноорганизационное управление и через оперативное управление.
Административно-организационное управление предполагает определение структуры фирмы,
установление взаимосвязей и распределение функций между всеми подразделениями,
предоставление прав и установление ответственности между работниками аппарата
управления.
0,15
4,6
0,69
0,15
4,1
0,615
16
Продолжение таблицы Б.8
А
3. Координация
4. Активизация
(мотивация)
5. Контроль
6. Аналитическая
функция
7. Использование
современных
методов,
инструментов при
принятии решений
Итого: интегральная
оценка
Б
1
2
3
Центральная функция процесса управления, обеспечивающая его бесперебойность и
непрерывность. Ее главная задача – достижение согласованности в работе всех звеньев
организации путем установления рациональных связей между ними.
Мотивация – это процесс побуждения себя и других к деятельности для достижения личных
целей или целей организации. Главное обстоятельство, которое следует учитывать при
мотивировании сотрудников, это их потребности.
Потребности – это осознанное отсутствие чего-либо, вызывающее побуждение к действию.
Потребности можно удовлетворить вознаграждениями. Вознаграждение - это то, что человек
считает для себя ценным. Менеджеры используют внешние вознаграждения (денежные
выплаты, продвижение по службе) и внутренние вознаграждения (чувство успеха при
достижении цели), получаемые посредством самой работы.
Контроль – это системное наблюдение за выполнением планов, заданий и результатами
хозяйственной деятельности, обеспечение с помощью информации обратной связи с
управляемым объектом. С помощью контроля менеджер выявляет проблемы, причины их
возникновения и принимает активные меры по корректировке отклонений от цели и плана
деятельности.
Заключается в количественном исследовании тенденций развития процесса управления, в
изучении этого процесса в динамике, в измерении связей между разными факторами,
влияющими на управленческий процесс, и его результатами.
Методы, основанные на использовании знаний и интуиции специалистов (сценарный анализ,
экспертные оценки, метод «Дельфи», метод мозгового штурма, морфологический подход).
Методы формализованного представления систем (аналитические, статистические,
логические, графические, имитационное моделирование).
Комплексные методы (ситуационное моделирование, портфельный анализ, SWOT-анализ,
PEST- анализ).
0,15
3,8
0,57
0,15
4,5
0,68
0,15
3,5
0,525
0,15
4
0,6
0,1
3,8
0,38
∑= 1
4,06
17
Таблица Б.9 - Показатели, характеризующие эффективность процесса управления ПАО «Совкомбанк» за 2015-2017гг
Показатель эффективности
2015г.
2016г.
2017г.
А
1
2
3
1. Коэффициент использования средств механизации и оргтехники в управлении во времени:
Т
К ВР  Ф
ТР
где ТФ и ТР – фактическое и плановое (расчетное время использования технических средств в
управлении, ч.).
15/10=1,5
15/10=1,5
16/10=1,6
2. Коэффициент качества выполнения управленческих функций определяют следующим
образом:
1-(15,7/129)=
1-0,12=0,88
1-(16,5/142)=
1-0,11=0,89
1(15/112)=
1-0,13=
0,87
n
К К .У .Ф.  1 
t
npi
1
m
Ф
СМi
1
где tnpi – потери рабочего времени из-за несвоевременного или неудовлетворительного
выполнения соответствующей функции управления, ч.;
n – число функций управления, шт.;
ФСМi – сменный фонд времени i-го подразделения, ч.;
m – число подразделений, шт.
3. Коэффициент рациональности управленческой документации используется для определения (20+28+15)/103 (25+28+18)/115 (32+30+20)
уровня унификации:
= 0,61
= 0,62
/ 135=0,6
Е  ЕСТ  ЕТР
К Р. Д .  УН
Е0
где ЕУН, ЕСТ, ЕТР – число унифицированных, стандартизированных, трафаретных видов
документов, шт.;
Е0 – общее число всех видов документов, применяемых в управлении производством, шт.
18
Организационная структура
Система целей
5
5
4
4
3
Процесс
управления
3
2
5
2
1
4
2
1
1
2
3
Организационная
культура
5
1
0
3
4
5
1
4
4,
21
3
2
Стратегия развития
1
1
2
2
3
4
3
5
Аппарат управления
4
5
Система информации
Рисунок Б.1 - Результаты интегральной оценки системы управления организацией ПАО «Совкомбанк» за 2017 г.
19
20
21
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Основные показатели результатов хозяйственной деятельности ПАО
«Совкомбанк» за 2015-2017 годы
Таблица В.1 – Показатели хозяйственной деятельности ПАО «Совкомбанк»
за 2015-2017гг
Показатель
А
1. Процентные доходы, всего
2. Процентные расходы, всего
3. Чистые процентные доходы
4. Активы нетто
5. Активы, приносящие доход
6. Кредитный портфель
7. Вклады физических лиц
8.Среднесписочная
численность
работников
9. Вложения в ценные бумаги
10. Среднемесячная оплата труда
одного работника
11. Комиссионный доход
12. Комиссионный расход
13. Прибыль до налогообложения
(балансовая прибыль)
14. Чистая прибыль
15.
К-т
эффективности
использования
привлеченных
средств (Эпс = ПС/Сумма выданных
кредитов)
16. Рентабельность активов [(чистая
прибыль / совокупные активы) * 100
%]
17.
Коэффициент
процентной
доходности банка (процентные
доходы банка/ активы, приносящие
доход)
18. Доля неработающих активов
19.Коэффициенты
рефинансирования (Кр = МБК
получ/ МБК выданные )
20. Эффективность вложений (Эв =
Доход / Сумма вложений * 100%)
Единица 2015
измерения год
2016год
2017
год
Б
1
2
3
тыс. руб. 17612 26672 43184
тыс. руб 10372 12402 26740
тыс. руб 7319 14269 16444
тыс. руб. 123596 217344 523563
тыс.руб 89457 153194 325674
тыс. руб. 41451 73422 103357
тыс. руб. 70871 97424 125845
6348
6876
7345
чел.
тыс.руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб
тыс. руб.
тыс. руб.
Темп
прироста, %
2017/ 2017/
2015 2016
4
5
145,1 61,9
157,8 115,6
124,7 15,2
323,6 140,9
364 212,6
149,3 40,7
77,5 29,2
15,7 6,8
80356
25,6
88029 231279 187,8 162,7
29,8
32,6
27,3 9,4
486
112
6495
2319
771
16543
3485 640,1 50,2
985 779,5 27,8
18763 188,9 13,4
4867
171
8784
132
11113 128,3 26,5
122
-
3,9
4
2
-
-
19,7
17,4
13,3
-
-
27,6
0,417
29,4
0,363
37,8
0,424
-
-
18,6
21,9
30,3
-
-
%
%
%
%
%
%
Орловский государственный
университет имени И.С. Тургенева
ТИПЛАГИАТ
ТВОРИТЕ СОБСТВЕННЫМ УМОМ
СПРАВКА
о результатах проверки текстового документа
на наличие заимствований
Проверка выполнена в системе
Антиплагиат.ВУЗ
Автор работы
Петров А.А.
Факультет, кафедра,
номер группы
Институт заочного и очно-заочного образования, кафедра менеджмента и
государственного управления, группа 51Мн
Тип работы
Выпускная квалификационная работа
Название работы
Формирование эффективной системы корпоративного управления 8 организации на
материалах ПАО Совкомбанк
Название файла
ВКР Петров.docx
Процент заимствования
42,46%
Процент цитирования
1,09%
Процент оригинальности
56,45%
Дата проверки
14:10:45 15 июня 2018г.
Модули поиска
Сводная коллекция ЭБС; Коллекция РГБ; Цитирование; Коллекция eLIBRARY.RU;
Модуль поиска Интернет; Модуль поиска перефразирований eUBRARY.RU; Модуль
поиска перефразирований Интернет; Модуль поиска общеупотребительных
выражений; Модуль поиска "ФГБОУ ВО ОГУ им. И.С.Тургенева"; Кольцо вузов
Работу проверил
Кононова Елена Евгеньевна
ФИО проверяющего
Дата подписи
Подпись проверяющего
Чтобы убедиться
в подлинности справки,
используйте QR-код, который
содержит ссылку на отчет.
Ответ на вопрос, является ли обнаруженное заимствование
корректным, система оставляет на усмотрение проверяющего.
Предоставленная информация не подлежит использованию
о коммерческих целях.
Стр. 1 и
гчета на печать- Антиплагиат
ет о проверке на заимствования №1
Кононова Елена Евгеньевна le n . kononow [email protected] vandex ru / ID : 850
яю щ ий
)а ц и я :
10 850)
: Кононова Елена Евгеньевна iie r K c n p ro w a g y a n g e x ru
Орловский государственный университет имени И.С. Тургенева
эедоставлен сервисом «Антиплагиат»- h ttp://univorel.antiplagiat.ru
1РМАЦИЯ О ДОКУМЕНТЕ
ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОТЧЕТЕ
цента: 469
Последний готовый отчет (ред.)
загрузки: 15.06.2018 14:01:29
Н ачало проверки: 15.06.2018 14:10:31
эность загрузки: 00:09:01
Д лительность проверки: 00:00:14
годного файла: Формирование
Комментарии: не указано
ивной системы корпоративного
М одули поиска: С водная коллекция ЭБС, Коллекция РГБ, Ц итирование,
гния в организации на м атериалах ПАО
Коллекция eLIBR AR Y.R U , М одуль поиска Интернет, М одуль поиска
к
переф разирований eLIBR ARY.RU , М одуль поиска переф разирований Интернет,
банк
М одуль поиска общ еупотребительны х выражений, М одуль поиска " Ф Г Б О У В О
текста: 592 кБ
;умента: Выпускная квалиф икационная
ю в в тексте: 125278
тексте: 14891
О ГУ им. И.С.Тургенева", Кольцо вузов
ЗАИМСТВОВАНИЯ
ЦИТИРОВАНИЯ
ОРИГИНАЛЬНОСТЬ
42 ,46 %
1, 09 %
56 ,45 %
тредложений: 643
зовакия - долг, всех найденных текстовых пересечений, за исключением тех. которые система отнесла к цитированиям, по отношению к общему объему документа.
_ лоля текстовых пересечений которые не являются авторскими, но система посчитала их использование корректным, по отношению к оощему объему документа. Сю*а
^ ^ ^ ^ о ? й ^ ^ : ^ у п о т р в6итвльнме выражения; фрагменты т е * ™ найденные в источника* из коллекций норматиено-правовои документации.
^ S e m e m e --фрагмент текста проверяемого документа, сошадаюший ипи почти совпадающий с фрагментом текста источника.
п(чПим>|окГи{}аваиный и системе и содержащийся в модуле поиска, по которому проводится проверка,
зльноегь - доля фрагментов текста проверяемого документа не обнаруженных ни в одном источнике, по которым шла проверка, по отношению* тощему объему документа.
«Г-.Цчиия «!итиЕюаания ч оо^гинальность являются отдельными показателями и в сумме дают 100%. что соответствует всему i©KCiy проверяемого документ.
^ Р а ш Д н ч м а н и ^ w -~ис^ема "находит текстовые пересечения проверяемого документа с проиндексированными в системе текстовыми источниками, i 1ри этом система
Я вспомогательным инструментом, определение корректности и правомерности заимствований или цитирований а также авторства текстовых фрагментов проверяемого
Блоков
в отчете
Блоков
в тексте
13
32
14
18
7
16
Коллекция eLIBRARY.RU
74
99
30 Авг 2014
Коллекция eLIBRARY.RU
0
24
http://cbr.ru
26 Дек 2014
Модуль поиска Интернет
9
24
Эффективность оказания ба.
http //elibrary.ru
02 Янв 2018
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
10
17
3,46%
АО АКБ «ЭКСПРЕСС-ВОЛГА..
http://lib.knigi-x.ru
15 Ноя 2017
Модуль поиска Интернет
24
31
3,12%
Improving Commercial Bank С
http://elibrary.ru
28 Авг 2014
Коллекция eLIBRARY.RU
0
40
3%
Совершенствование корпора
http //cbr ru
26 Дек 2014
Модуль поиска Интернет
1
38
2,68%
Скачать/bestreM 35704 doc
http //bostreforat ru
08 Июн 2012
Модуль поиска Интернет
8
21
1,15%
1,81%
2,54%
Управление персоналом АКБ
http //knowledge allbest ru
раньше 2011
Модуль поиска Интернет
4
9
]
| 0,48%
2,26%
СБАЛАНСИРОВАННОЕ РАЗ
http //©library ru
02 Янв 2018
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
3
8
]
Ссылка
Актуален на
Модуль поиска
Журнал "Финансовый менед...
http://finman.ru
раньше 2011
Модуль поиска Интернет
6,71%
Банковский сектор региона ...
http://elibrary.ru
02 Янв 2018
( 3,93%
5,88%
Improving Commercial Bank С...
http://elibrary.ru
02 Янв 2018
I 2,83%
5,5%
ВОЗМОЖНОСТИ ЦИФРОВО...
http://elibrary.ru
21 Фев 2018
| 0%
3,75%
Банковский сектор региона:...
http://elibrary.ru
| 0,51%
3,75%
Банковский сектор региона:...
3,35%
3,48%
I
i 3,24%
|
0%
]
| 0,02%
]
Доля
в отчете
Доля
тексте
г 4,7%
7,64%
5,97%
в
Источник
'.. :.........
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
1,77%
Эффективность оказания ба...
http://elibrary ru
Коллекция eLIBRARY.RU
0
46
| 0%
04 Авг 2016
]
1,74%
[О.И. Лаврушин, И.Д. Мамон...
http //dllb rsl ru
Коллекция РГБ
0
20
0%
12 Окт 2017
I]
1,63%
под ред. О.И. Лаврушина Ба...
http://dl.ib.isl ru
Коллекция РГБ
1
9
0,1%
01
■]
1,49%
Банковский менеджмент (дл...
https.//book.ru
Сводная коллекция ЭБС
0
25
0%
03 Июл 2017
']
СБАЛАНСИРОВАННОЕ РАЗ...
http://elibrary.ru
Коллекция eLIBRARY.RU
0
10
I 0%
1,48%
раньш е
Ч
л
I 1 АО/.
Модуль поиска
попоЛпачкпАоаимм
о
httrv//«iihrorw fti
n1apiat.ru/reDort/nrint/469?short=true&c=0
■1
д о /п
Pwinun^Ti. м иа^иаиоимо (V»nu
O')
Ф ев
2018
2011
« и * 901 я
15.06.2С
тчета на печать- Антиплагиат
10
http://e lanbook.com
10 Map 2016
http://elibrary.ru
раньше 2011
Коллекция eLIBRARY.RU
0
10
Сущность и назначение соци
http://ecsn.ru
09 Дек 2012
о
10
Скачать номер в формате PDF
Модуль поиска Интернет
1,26%
http://studentlibrary.ru
27 Ноя 2017
о
11
1,25%
Организация работы совета.
Сводная коллекция
0%
http://diib.rsi.ru
о
Бокова, Фатима Муссаевна д. ..
Коллекция РГБ
17
1,18%
15 Anp 2015
0%
Стандарты социальной отчё.
http://ru.wikipedia.org
20 Ноя 2016
1
3
1,17%
Модуль поиска Интернет
1,06%
https://e-koncept.ru
06 Сен 2017
15
Полный текст статьи
12
1.15%
Модуль поиска Интернет
0,49%
0%
1,32%
155147
0%
1,26%
°%
" 1
!
У' ^
Стр. 2 и
0
Сводная коллекция ЭБС
o d l»
http://polpred.com
раньше 2011
9
Новости
7
;
1,09%
Модуль поиска Интернет
I 1,04%
"Годовой отчет АО ТКС за 20...
http://tks.kz
11 Янв 2016
4
4
;
1,08%
Модуль поиска Интернет
I 1 ,08 %
Аботина, Мария Николаевна.
http://dlib.rsl.ru
20 Янв 2010
Коллекция РГБ
А
10
1,06%
Нефинансовая отчетность в...
http://elibrary.ru
раньше 2011
Коллекция eLIBRARY.RU
0
16
1,04%
http://elanbook.com
10 Мар 2016
Сводная коллекция ЭБС
9
72439
0
1,03%
http://eiib2.aitstu.ru
14 Ноя 2017
9
Кредитование малого и сред...
8
0,91%
Модуль поиска Интернет
[ 0,85%
Скачать/bestref-l 32040.doc
http://bestreferat.ru
11 Июн 2012
7
7
0,89%
Модуль поиска Интернет
( 0,89%
26 Введение скачать докуме...
http://tfolio.ru
23 Янв 2017
11
16
0,89%
Модуль поиска Интернет
0,54%
Анализ банковской отрасли:.
http://eiibrary.ru
раньше 2011
Коллекция eLIBRARY.RU
0
14
0,88%
Кочетова, Вероника Сергеев...
http://dlib.rsl.ru
раньше 2011
Коллекция РГБ
0
8
0,88%
ТЕМА 7. Социальная отчетн...
http://studopedia.net
25 Фев 2016
Модуль поиска Интернет
2
2
0,87%
0,17%
I 0%
i о%
i
I 0%
I 0%
0,87%
j
j
http://elibrary.ru
8
Социальная отчетность как.
1
0,87%
Коллекция eLIBRARY.RU
0,15%
27 Авг 2014
I
http://dlib.rsl.ru
Коллекция РГБ
6
0,86%
Татаринов, Сергей Васильев..
2
0,02%
раньше 2011
I
Долгопятов. Андрей Владим.
http://dlib rsl.ru
1
11
0.77%
Коллекция РГБ
0%
раньше 2011
I
http://e.lanbook.com
0
16
64068
Сводная коллекция ЭБС
0%
09 Мар 2016
I
7'....
0,75%
....... ........__ ......
Лифанов, Руслан Владимиро.. .
http://dlib.rsl.ru
20 Янв 2010
0
14
0,75%
Коллекция РГБ
| 0%
27 Сен 2012
о
12
0,74%
Загрузить 1.64 Мб
Модуль поиска Интернет
0%
http://mirkin.ru
]
Радковская, Надежда Петро...
02 Фев 2013
0
7
0,73%
Коллекция РГБ
( 0%
http://diib.rsi.ru
]
К. Р. Тагирбеков ; Рос. экон....
17 Фев 2014
7
18
0,7%
Коллекция РГБ
j 0,17%
http://dlib.rsl.ru
]
29 Янв 2017
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
1
0,68%
ВЫБОР АРХИТЕКТУРЫ НЕЙ. ..
1
| 0,68%
http://vestnik.tu-bryansk.rn
1]
ANALYSIS OF PROBLEMS А .
02 Янв 2018
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
0
1
0.68%
http://elibrary.ru
1]
I 0%
http //elibrary.ru
о
10
0,67%
Корпоративное управление в.
Коллекция eLIBRARY.RU
j 0%
28 Авг 2014
)]
Исшричоскии очерк развити.
раньше 2011
0
9
0,64%
Коллекция eLIBRARY.RU
' 0%
http.//elibrary.ru
1]
РАЗВИТИЕ КОРПОРАТИВН..
http://elibrary.ru
Коллекция eLIBRARY.RU
0
11
0%
0,64%
раньше 2011
2]
08 Мая 2017
5
5
0,63%
2 2 Специфике управления -
Модуль поиска Интернет
I 0,61%
http://100-edu.ru
3]
Http //diib rst ru
1
9
0,62%
К А Кравченко. В П Мешал
Коллекция РГБ
0%
15 Фев 2015
4]
Http //«library ru
0
10
0,61%
Историческим очерк радей»и
Коллекция eLIBRARY.RU
| 0%
28 Авг 2014
5]
http //blblioclub ru
0
9
0,61%
225406
Сводная коллекция ЭБС
i 0%
19 Апр 2016
6]
http //«library ru
0
7
0,6%
ANALYSIS O f P K O tlt ЕМЭ A
Коллекция eLIBRARY.RU
0%
раньше 2011
■7]
К о р п о р а ц и е й социальна» оi
http //allbiary ru
о
11
0,6%
Коллекция eLIBRARY.RU
I 0%
раньше 2011
,8]
1
...i
|
http //<lttb i til in
20 Янв 2010
10
Мурычяа А и п к кн д р Ня< инь
5
0,26%
0,59%
Коллекция РГБ
>9]
13 Сен 2012
4
8
0,59%
Мвнядммянг корпорации и «
Модуль поиска Интернет
0,54%
hup /fnttiant
S0]
кД ПИ П Н *М ПППМИЛКА М К »
ч* —
ПА M an -ЭП17
Р.вппы ао 1/пппе»1Л 1ма
п
1П
ПВДВД.
М1
( no/
hi
/u n iv o r e l.a n t ip la g ia t.r u /r e p o r t/p r in t /4 6 9 ? .s h o r t- lr u c « & c
О
15.06.
этчета на печать- Антиплагиат
Третьяков, Алексей Валерье..
\
раньше 2011
Коллекция РГБ
0
6
0%
0,57%
http://dlib.rsl.ru
раньше 2011
0
6
0,57%
Чернов, Дмитрий Владимиро
Коллекция РГБ
0%
http://dlib.rsl.ru
раньше 2011
0
6
0,57%
Передунова, Светлана Викто..
Коллекция РГБ
0%
http.//dlib. rsl.ru
раньше 2011
0
7
0,56%
Цей, Саида Асланбиевна дис
Коллекция РГБ
0%
http://biblioclub.ru
19 Апр 2016
2
11
225904
Сводная коллекция ЭБС
0,48%
http://biblioclub.ru
20 Апр 2016
0
7
Финансы и кредит = Finance...
Сводная коллекция ЭБС
0,43%
http://elibrary.ru
02 Янв 2018
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
2
3
0,43%
РЕКО М ЕН ДАЦ ИИ ПРИНЦИ...
Оценка стоимости ценных бу...
http://ibooks.ru
09 Дек 2016
Сводная коплекция ЭБС
0
12
0,42%
1 0,06%
1
V .IJ .
http://dlib.rsl.ru
1
0%
0,16%
j
0%
Корпоративное право
https://book.ru
03 Июл 2017
6
13
I
0,38%
Сводная коллекция ЭБС
| 0,24%
04 Авг 2016
1
0,37%
http://elibrary.ru
1
.
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КО..
Коллекция eLIBRARY.RU
0,37%
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КО.
http //elibrary ru
02 Янв 2018
0
1
0%
0,37%
http://elibrary ru
02 Янв 2018
1
0,36%
Особенности реализации фу.
0
0%
Российский банковский секто.
http://elibrary.ru
Коллекция eLIBRARY.RU
0
5
0,31%
раньше 2011
: °%
Проблемы совершенствован
http://elibrary.ru
28 Авг 2014
0
5
0,31%
Коллекция eLIBRARY.RU
) 0%
РЕКО М ЕН ДАЦ И И ПРИНЦИ..
http://elibrary.ru
раньше 2011
0
7
0,26%
Коллекция eLIBRARY.RU
I 0%
http://e.lanbook.com
Сводная коллекция ЭБС
7
61846
0
0,24%
09 Мар 2016
! 0%
Александр Турбанов, Алекса.
http://dlib.rsl.ru
01 Дек 2014
Коллекция РГБ
3
8
0,22%
Банковские услуги и фактор...
http://elibrary.ru
раньше 2011
Коллекция eLIBRARY.RU
0
2
0 ,2%
Банковский менеджмент
https://book.ru
03 Июл 2017
Сводная коллекция ЭБС
2
3
0,19%
И. Ю. Бочарова Корпоративн.
http://dlib.rsl.ru
01 Дек 2014
Коллекция РГБ
1
7
0,14%
http://biblioclub.ru
18 Апр 2016
3
214336
1
0,14%
Сводная коллекция ЭБС
0,04%
221253
http.//biblioclub.ru
18 Апр 2016
1
2
0 ,12%
Сводная коллекция ЭБС
0,06%
не указано
раньше 2011
Модуль поиска
общеупотребительных
выражений
13
0%
не указано
49
1,09%
| 0,08%
i 0%
i
!
I
.. . . . . . . . . >•
0 ,12%
j 0,05% j
//nnw orel antinlaeiat.ru/rcnort/|irlt)l/4^V»lm rl-truc&c-'()
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
Модуль поиска
перефразирований
eLIBRARY.RU
15.06.2C
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа