close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Ромащенко Анна Юрьевна. Совершенствование кредитования физических лиц в коммерческом банке (на материалах ПАО АКБ «АВАНГАРД», г. Орел)

код для вставки
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему «Совершенствование
кредитования физических лиц в коммерческом банке (на материалах ПАО АКБ
«АВАНГАРД»)».
Год защиты: 2019
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль): Финансы и кредит
Студент группы: 4-4 Э/у Ромащенко А.Ю.
Руководитель: к.э.н., доцент Скорлупина Ю.О.
В теоретической части выпускной квалификационной работы рассмотрены
понятие и основные виды кредитов коммерческих банков, а также дана
характеристика кредитов, предоставляемых физическим лицам коммерческими
банками. Кроме того, проведен анализ текущего состояния и тенденций развития
рынка кредитования физических лиц в РФ.
В аналитической части выпускной квалификационной работы дана общая
характеристика деятельности и приведена организационная структура ПАО АКБ
«АВАНГАРД». На основе данных бухгалтерской отчетности проведен анализ
показателей деятельности ПАО АКБ «АВАНГАРД», в частности показателей
бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, обязательных
нормативов. Также во второй главе проведен анализ объемов и динамики
кредитования физических лиц банком.
В проектной части выпускной квалификационной работы определены
основные проблемы в области кредитования физических лиц ПАО АКБ
«АВАНГАРД»,
на
основании
которых
разработаны
направления
совершенствования данных операций ПАО АКБ «АВАНГАРД». В качестве
основных мероприятий по совершенствованию кредитования физических лиц
ПАО АКБ «АВАНГАРД» предложено внедрение новых кредитных карт, а также
внедрение льготных условий кредитования для особых категорий клиентов.
Проведен расчет экономической эффективности предложенных мероприятий, в
результате которого принято решение о целесообразности их внедрения.
Общий объем выпускной квалификационной работы состоит из 95
страниц, содержит 21 рисунок, 24 таблицы, 51 источник используемой
литературы и 1 приложение.
Ключевые слова: КРЕДИТ, КРЕДИТОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
КРЕДИТНАЯ КАРТА, АВТОКРЕДИТОВАНИЕ.
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
8
1.1 Понятие и основные виды кредитов коммерческих банков
8
1.2 Характеристика кредитов, предоставляемых физическим лицам
коммерческими банками
15
1.3 Анализ текущего состояния и тенденций развития рынка
кредитования физических лиц в РФ
24
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДИНАМИКИ КРЕДИТОВАНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПАО АКБ «АВАНГАРД»
2.1
Общая
характеристика
деятельности
32
и
организационная
структура ПАО АКБ «АВАНГАРД»
32
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
38
2.3 Анализ объемов и динамики кредитования физических лиц
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
48
3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
54
3.1 Основные проблемы в области осуществления кредитования
физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД»
54
3.2 Направления совершенствования кредитования физических лиц
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
3.3
Расчет
экономической
60
эффективности
предлагаемых
мероприятий по совершенствованию кредитования физических лиц
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
91
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 – Годовая бухгалтерская отчетность
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
96
6
ВВЕДЕНИЕ
Современная банковская система Российской Федерации – это сфера
многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-кредитных
и расчетно-кассовых операций до новейших форм денежно-кредитных и
финансовых инструментов. Но все же, главным видом услуг банков было и
остается кредитование физических и юридических лиц.
Кредитование
физических
лиц
является
одной
из
основных
и
прибыльных форм кредитования. Распространение данная операция получила
благодаря своему экономическому предназначению. Кредитование физических
лиц способствует развитию рыночных отношений: у населения появляется
возможность восполнить недостающие денежные средства для приобретения
чего-либо. Таким образом, более четверти кредитов в общей структуре
кредитного портфеля приходится на объем кредитования физических лиц.
На современном этапе развития России актуальной задачей становится
формирование цивилизованного рынка кредитов, способного в значительной
степени стать источником стимулирования спроса населения на товары и
услуги и, как следствие, повышения уровня его благосостояния и создания
дополнительных импульсов экономического роста.
Актуальность изучения основ кредитования физических лиц связана с
тем, что в настоящее время обозначилась острая потребность в более глубоком
изучении процесса кредитования физических лиц банками в связи с
повышенным спросом населения на данный вид банковских услуг.
Целью выпускной квалификационной работы выступает разработка
мероприятий по совершенствованию кредитования физических лиц ПАО АКБ
«АВАНГАРД» на основе изучения теоретических основ и практических
аспектов организации кредитования физических лиц в коммерческом банке.
Для достижения цели выпускной квалификационной работы необходимо
решить ряд задач:
 рассмотреть понятие и основные виды кредитов коммерческих банков;
7
 исследовать характеристику кредитов, предоставляемых физическим
лицам коммерческими банками;
 провести анализ текущего состояния и тенденций развития рынка
кредитования физических лиц РФ;
 охарактеризовать
деятельность
и
привести
организационную
структуру ПАО АКБ «АВАНГАРД»;
 провести анализ показателей деятельности ПАО АКБ «АВАНГАРД»
за 2015-2017 гг.;
 провести анализ объемов и динамики кредитования физических лиц
ПАО АКБ «АВАНГАРД»;
 исследовать
основные
проблемы
в
области
осуществления
кредитования физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД»;
 определить основные направления совершенствования кредитной
политики ПАО АКБ «АВАНГАРД» в области осуществления кредитования
физических лиц;
 разработать мероприятия по совершенствованию процесса выдачи
кредитов физическим лицам ПАО АКБ «АВАНГАРД»;
 рассчитать
экономическую
эффективность
предлагаемых
мероприятий по совершенствованию кредитования физических лиц ПАО АКБ
«АВАНГАРД».
Объектом выпускной квалификационной работы выступает финансовохозяйственная деятельность ПАО АКБ «АВАНГАРД». Предмет выпускной
квалификационной работы – кредитование физических лиц.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ
ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Понятие и основные виды кредитов коммерческих банков
Банки играют одну из важнейших ролей в экономике, обеспечивая ее
необходимыми ресурсами и услугами. Их деятельность многообразна, они
занимаются различными видами операций, которые указаны в ст. 5
Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской
деятельности» [2]. Кредитные операции являются одним из основных и
наиболее важных видов деятельности коммерческих банков, так как они
обеспечивают формирование прибыли банка.
В основном, кредит выступает как чисто денежная категория, связанная
либо с перераспределением денежных средств, либо с денежной формой их
движения как ссудного фонда или ссудного капитала. Множество источников
представляют свои интерпретации понятия «кредита» (таблица 1).
Таблица 1 – Понятие «кредит» в различных источниках
Автор (источник)
Гражданский
кодекс [1]
Белоглазова Г.Н.
[14, с. 141]
Розанова Н.М.
[19, с. 87]
Агибалов А.В.,
Горелкина М.В.
[21, с. 70]
Финансовокредитный
энциклопедический
словарь [48]
Определение понятия
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор)
обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на
условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить
полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а
также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе
связанные с предоставлением кредита
Кредит – это определенный вид общественных отношений, связанных с
движением стоимости на условия возвратности и платности
Под кредитом в широком смысле понимается предоставление одним лицом
другому материальных благ или выгод с последующим их возмещением либо
лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом, а вузком значении
законодатель исходит, прежде всего, из его экономической сущности, а не
правовых форм
Кредит – денежные средства и другие активы, предоставляемые кредитором
заемщику, с указанием на принципы кредитования, таких как срочность,
возвратность, платность
Кредит – это представление активов (денежных средств, товаров, ценных
бумаг, доверия и т.д.) на условиях возврата на определенный срок и под
определенный процент
9
Понятие «кредит» происходит от латинского «creditum» – «ссуда, долг».
Кредит – это общественные отношения, возникающие между субъектами
экономических отношений, когда одна из сторон не возмещает немедленно
полученные от другой стороны денежные средства или другие ресурсы, но
обещает предоставить возмещение или вернуть ресурсы в будущем. Кредит
является
юридическим
оформлением
экономического
обязательства.
Предоставление кредитов – один из традиционных видов банковской
деятельности, обеспечивающих доходность банка и стабильность [34 c.177].
Роль и место кредита в экономической системе определяются в первую
очередь функциями, которые он выполняет, которые имеют как общий, так и
селективный характер (рисунок 1) [33, с. 398].
В современной экономике кредит считается одним из ключевых условий
и
предпосылкой
экономического
развития
страны.
Функционирование
высокоразвитой системы рыночных отношений неизбежно приводит к тому,
что значительная часть как физических, так и юридических лиц задействует
заемный капитал. Каждый год возрастает объем кредитования и расширяется
перечень предоставляемых банками кредитных продуктов [24, с. 581].
Экономическая теория выработала универсальные принципы, на которых
основываются все виды кредитных продуктов в настоящее время. Один из
наиболее фундаментальных принципов – это возвратность денежных средств,
который выражается в необходимости своевременного возврата полученных от
кредитора средств, с учетом графика обязательств, после завершения их
использования заемщиком. График или иной способ своевременного возврата
денежных
средств
кредитору
уточняет
информацию
для
заемщика
о необходимости перечислить «денежные средства на счет кредитора, что
обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность» [13; 71].
Договорные отношения по кредиту всегда обременены срочностью
исполнения обязательств. Этот принцип срочности отражает необходимость
возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно
определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.
10
Функции кредита
Перераспределительная
функция
Эмиссионная
функция
Рынок кредитных средств выступает в качестве насоса, который
«откачивает» временно свободные денежные ресурсы из одних
областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие,
которые обеспечивают более высокую степень прибыли
Создание кредитных средств обращения и замещения наличных
денег. На основе кредита осуществляется эмиссия денег как
платежных средств; методами кредитной экспансии (и кредитной
рестрикции) регулируется количество денег в обращении.
Способствует экономии расходов денежного оборота
Контрольная
функция
В процессе кредитования осуществляется взаимный контроль за
использованием и возвратом займа. Контроль является частью
общего механизма управления процессом кредитования
Ускорение
концентрации
капитала
Процесс концентрации капитала – это обязательное условие
стабильного развития экономики, он приоритетная цель любого
экономического субъекта. Кредитные средства позволяют
существенно расширить масштабы производства и таким
способом обеспечить дополнительную прибыль
Экономия
издержек
обращения
Кредиты используются
на покрытие временных
кассовых разрывов
Обслуживание
товарооборота
Кредит существенно влияет на упрощение и ускорение
механизма экономических отношений на международном и
внутреннем рынках. Самую активную роль в процессе решения
данной функции играет коммерческий кредит как важный
элемент современных отношений товарообмена
Ускорение
НТП
Кредит необходим для развития научных центров и для
реализации инновационных процессов в форме внедрения в
производство научных технологий и разработок, затраты на
которые сначала финансируются предприятиями
Рисунок 1 – Функции кредита
Нарушение
указанного
выше
условия
является
для
кредитора
достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций.
Денежная сумма, используемая заемщиком, изначально служит для кредитной
организации источником дохода, поэтому является платным продуктом.
11
Экономическая
сущность
платы
за
кредит
отражается
в фактическом
распределении дополнительно полученной за счет использования кредита
прибыли между заемщиком и кредитором [34, c. 72].
В ходе предоставления кредитов банк формирует кредитный портфель. По
мнению видного российского ученого А.М. Тавасиева: «кредитный портфель банка
– это вся совокупность кредитов, предоставленных им на каждый данный момент.
Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая
структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для
кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой
качества выданных кредитов и всей кредитной деятельности банка» [20, с. 458].
Применение банками портфельного подхода к управлению кредитами
способствует одновременно максимизировать доход от кредитных вложений и
минимизировать кредитный риск. Отождествление оценки качества кредита и
кредитного риска подтверждается и нормативными документами Банка России.
Так, согласно Положению Банка России № 590-П все ссуды подразделяются на
пять категорий качества [6]:
 I (высшая) категория качества (стандартные ссуды);
 II категория качества (нестандартные ссуды);
 III категория качества (сомнительные ссуды);
 IV категория качества (проблемные ссуды);
 V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды).
Одной из главных задач банка является формирование такого вида кредитного
портфеля, чтобы минимизировать свои риски и при этом быть достаточно
привлекательным для всех категорий клиентов, т.е. создание оптимального
кредитного портфеля, при котором аккумулирование и распределение кредитных
ресурсов осуществляется таким образом, что выданные кредиты соответствуют
имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам, уровень доходности по ним
является максимально возможным, а уровень риска приближается к минимально
допустимому в данных условиях экономики [12, с. 75].
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация
12
банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских
систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления
кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается
классификация кредитов по признакам, отраженным на рисунке 2.
Виды
банковских
сельскохозяйственные;
кредитов
торговые;
по
назначению:
инвестиционные;
промышленные;
потребительские;
ипотечные.
Классификация кредитов
коммерческих банков
По назначению






промышленные
сельскохозяйственные;
торговые;
инвестиционные;
потребительские;
ипотечные
По способу погашения
По обеспечению
 погашаемые
единовременно;
 погашаемые в рассрочку
 бланковые
(необеспеченные);
 обеспеченные
От сроков пользования
 до востребования;
 срочные
По видам процентных ставок
 с фиксированной ставкой;
 плавающей процентной ставкой
Рисунок 2 – Классификация кредитов коммерческих банков
Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на
развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским
хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли и т.п.
Потребительский кредит – кредит, предоставляемый непосредственно
гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления.
Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования, но и
для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания).
Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме
предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через
13
кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент [30, c. 388].
Ипотечный кредит выдаются под залог недвижимости с целью
строительства, приобретения или реконструкции жилья.
Виды банковских кредитов классифицируются в зависимости от сроков
пользования. Срочные кредиты принято делить на краткосрочные (до 1 года),
среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).
Виды
банковских
кредитов по
обеспечению подразделяются
на
бланковые (необеспеченные) и обеспеченные.
Бланковые
использования
кредиты
вторичных
Обеспеченные ссуды
выдаются
форм
являются
первоклассным
обеспечения
основной
заемщикам
возвратности
разновидностью
без
кредита.
современного
банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято
подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные [15, c. 63].
Подобная классификация банковских кредитов используется больше в
теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности
российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от
вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение
обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.
По
способу
погашения банковские
кредиты
делятся
на
ссуды,
погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды,
погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой
возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического
оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, означают погашение кредита
двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные
условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта
кредитования, срока кредита и ряда других факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на
кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой.
Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление
на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без
14
права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя
обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне
зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике
банковского кредитования преимущественно используются фиксированные
процентные ставки. Используется практически во всех видах кредитов - для
бизнеса, в ипотеке, потребительском, автокредите и даже в кредитных картах.
Плюс такого кредита заключается в его предсказуемости. График платежей
строится при подписании договора и выдается заемщику и он точно знает в
каком месяце какую сумму он должен заплатить [17, с. 156].
Кредит
при
таких
платежах
можно
получить
как
с
дифференцированными так и аннуитетными платежами. Аннуитентные
платежи – это равномерно распределенные платежи по всему сроку
кредитования, которые включают в себя остаток долга и сумму начисленных
процентов. При расчете ежемесячного платежа данным способом общая сумма
выплат будет больше, чем при расчете дифференцированном методом.
Дифференцированные платежи – это способ погашения кредита, при котором
заемщик выплачивает ежемесячную часть долга и проценты начисляются на
остаток средств, в этом и есть основное различие этих двух способов. Банки же
для увеличения собственной прибыли намного чаще выбирают аннуитентный
способ выплат [16, с. 172].
Кредитование
использование
с
плавающей
процентной
процентной
ставки,
размер
ставкой
которой
предполагает
периодически
пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух
составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от
конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и
определяемой по договоренности сторон.
15
1.2 Характеристика кредитов, предоставляемых
физическим лицам коммерческими банками
Банковское кредитование физических лиц является одним из наиболее
динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую
очередь с потребностью банков в прибыльных кредитных продуктах.
Возможность кредитования физических лиц решает противоречие между
сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования и
текущими доходами у населения и необходимостью их реализации у
производителя.
Кредитование физических лиц
–
это экономические отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком – физическим лицом по поводу
стоимости, которая передается во временное пользование. Кредитование
физических лиц осуществляется в соответствии с принципами возвратности,
платности и срочности. Данный вид кредитования не предназначен для
осуществления предпринимательской деятельности [24, с. 15].
В современных условиях для коммерческих банков кредитование
физических лиц является одним из самых доходных и высокорискованных
видов деятельности.
Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору банк
или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные
средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных
договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и
уплатить проценты на нее [1].
Предоставление
соответствии
с
кредитов
действующим
физическим
гражданским,
лицам
осуществляется
банковским,
в
валютным
законодательством России, Гражданским РФ, Земельным кодексом РФ,
Жилищным кодексом РФ, Семейным кодексом РФ, а также другими
нормативными документами Банка России, положениями банков, которое не
противоречат действующему законодательству РФ [30, с. 466].
16
Роль кредитования физических лиц выражается в нескольких аспектах.
Во-первых,
кредитование
обеспечивает
расширение
внутреннего
платежеспособного спроса, что влечет опережающий рост производства и
реализации товаров и услуг и, как следствие, рост всей экономики. Во-вторых,
кредитование физических лиц обеспечивает повышение качества жизни
населения страны, формирование и развитие ее человеческого капитала. Кроме
того, кредиты физическим лицам выполняет социальную функцию, т.к.
некоторые виды данных кредитов предназначены для решения жилищных
проблем, а также для получения образования [36].
Можно выделить отрицательные и положительные черты банковского
кредитования физических лиц (рисунок 3).
Кредитование физических лиц
Положительные черты
банки получают стабильно высокую
прибыль
торговые организации и автосалоны
получают возможность увеличить
объем своих продаж
повышается покупательская
платежеспособность населения
расширяется клиентская база, как для
банков, так и для торговых
организаций
покупка в кредит позволяет купить
товар в момент ее наибольшей
актуальности для покупателей
Отрицательные черты
повышенные риски
невозвратности денежных
средств для банков
клиенты значительно
переплачивают за
приобретаемый товар из-за
высоких процентных ставок по
кредиту
немаловажным является и
психологический фактор, а за
давно совершенную покупку
придется расплачиваться
несколько месяцев, а то и лет
покупка в кредит позволяет
потребителя купить на месте нужный
ему товар
Рисунок 3 – Положительные и отрицательные черты кредитования
физических лиц
17
Таким образом, развитие розничного кредитования несет для экономики
страны больше положительных тенденций, нежели отрицательных.
Особенность современной практики кредитования населения заключается
в многообразии представляемых банками форм и видов кредитов. В числе
первых выделяют прямую и косвенную, налично-денежную и безналичную
формы. Видов же розничных банковских кредитов настолько много, что их
классифицируют
по
целому
ряду
признаков:
целевое
назначение,
3
обеспеченность, срок кредитования, методы погашения и взимания процентов,
вид заемщика, срок рассмотрения кредитной заявки, размер ссуды, валюта
кредитования, вид процентных ставок и др.
В настоящее время на банковском рынке существуют несколько
основных виды кредитов для физических лиц в зависимости от целевого
назначения (таблица 2) [22, с. 129].
Таблица 2 – Классификация кредитования физических лиц по целевому
назначению
Вид кредита
Цель кредита
Ипотечный кредит
Займ на покупку жилья (квартира, дом) как на вторичном, так и на
первичном рынке, обеспеченный залогом жилого помещения.
Автокредитование
Кредит на приобретение автомобиля, выдаваемый в размере от 70
до 100 % от стоимости транспортного средства; как правило,
приобретаемый автомобиль выступает обеспечением по кредиту.
Потребительский
кредит
Кредитование физических лиц с целью покупки необходимых
товаров небольшой стоимости (обычно до 100 тысяч рублей).
Кредит этого вида характеризуется высокими процентными
ставками и низкими суммами, которые предоставляются в качестве
кредита заемщику.
Кредитные карты
Именной платежно-расчетный документ в виде
персонифицированной пластиковой карточки, выдаваемый банкомэмитентом своим клиентам для безналичной оплаты, приобретения
ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети
На
сегодняшний
многообещающим
день
направлением
ипотечное
с
кредитование
постоянно
растущим
представляется
спросом
на
недвижимость и социальную значимость совершенствования жилищных
18
условий населения. Доступность ипотечного кредита для конкретного
физического лица определяется полученными доходами, процентной ставкой и
сроком возврата кредита [17, c. 35].
Ипотечное кредитование регулируется рядом законодательных актов,
которые
относятся
исключительно
к
данному виду
кредитования.
В
Федеральном законе от 16.06.1998 г. №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге
недвижимости)
Определены
основания
возникновения
ипотеки
как
разновидности залога, при это определено что ипотека может возникнуть как в
силу ГК РФ и Закона о ипотеке, так и в силу договора (ст. 8 Федерального
закона «Об ипотеке» (залоге недвижимости)») [3].
Ипотечный кредит – долгосрочная ссуда, выдаваемая коммерческими или
специализированными банками, кредитно-финансовыми учреждениями под
заклад недвижимого имущества. При этом одна сторона – залогодержатель,
являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет
право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по
этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества
другой стороны – залогодателя преимущественно перед другими кредиторами
залогодателя (п. 1 ст. 1 Федерального закона «Об ипотеке (залоге
недвижимости)
Автокредит – разновидность потребительского кредита, когда банк
выдает целевую ссуду на покупку автомобиля. Согласно кредитному
соглашению, полученная сумма не может быть потрачена ни на что другое.
Чаще всего, она перечисляется непосредственно продавцу машины, у которого
вы решили приобрести транспортное средство.
В
соответствии
кредитовании»
представляет
с
№353-ФЗ
собой
Федеральным
от
денежные
законом
21.12.2013
средства,
г.,
«О
потребительском
потребительский
предоставленные
кредит
кредитором
заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с
использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с
осуществлением
предпринимательской
деятельности
(далее
–
договор
19
потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования. Стоит
отметить,
что
многие
эксперты
считают
потребительский
кредит
разновидностью кредита физическим лицам, однако встречаются и другие
мнения, иногда по значению потребительский кредит приравнивают к кредиту
физическим лицам [5].
В письме Банка России от 05.05.2008 г. №52-Т «О «Памятке заемщика по
потребительскому кредиту» определено, что потребительский кредит – это
кредит, предоставляемый банком на приобретение товаров (работ, услуг) для
личных, бытовых и иных непроизводственных нужд [6].
Кредитная карта – это один из разновидностей потребительских
кредитов, выдаваемых на любые нужды физического лица. Кредитная карта,
как правило, – это установленный заемщику лимит кредитования, который
рассчитывается банком исходя из доходов заемщика. В отдельных случаях
лимит по карте может быть установлен в размере нескольких среднемесячных
доходов заемщика [2с. 531].
Суть кредитной карты – ею можно пользоваться постоянно, при наличии
неиспользованного лимита. Гашение осуществляется небольшими суммами.
Ежемесячный платеж по такой карте, как правило, составляет начисленные за
прошедший месяц проценты и около 5 процентов от лимита по карте.
Организация процесса кредитования физических лиц коммерческими
банками представлена на рисунке 4.
На первом этапе оформления кредита заемщик должен предоставить
достоверную информацию о себе, о своей трудовой деятельности, о доходах, о
составе принадлежащего имущества, о членах семьи и т.д. При оценке
потенциального заемщика важнейшими параметрами являются доход и
кредитная история. И уже на данном этапе клиент может не пройти проверку на
кредитоспобность.
Оценка кредитоспособности заемщика – один из важнейших моментов
процесса кредитования. Это вполне обоснованное действие со стороны
финансовых
учреждений,
поскольку правильность
оценки
способности
20
заемщика выплачивать кредит и проценты по нему непосредственно влияет на
следующие параметры банка
потенциальный
уровень
–
выплаты
риск, качество кредитного портфеля,
долга,
возникновение
просроченных
платежей, и, как следствие, на итоговую прибыль кредитной организации.
Комплексный механизм кредитования физических лиц
Консультирование потенциального заемщика по вопросам кредитования и
предоставления пакета документов
Прием и проверка достоверности пакета документов, предоставленного
потенциальным заемщиком, профильными подразделениями коммерческого банка
Подготовка выводов о возможности предоставления кредитных ресурсов
потенциальному заемщику
Оценка обеспечения и
страхования залога
Оценка кредитоспособности
заемщика
Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита коллегиальным органом
коммерческого банка
Заключение кредитного договора и выдача кредита заемщику
Сопровождение, изменение условий кредитования и расторжение кредитной
документации
Погашение обязательств по
кредиту
Работа с просроченной
задолженностью
Рисунок 4 – Организация процесса кредитования физических лиц
коммерческими банками
Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического
лица: 1) скоринговая оценка; 2) изучение кредитной истории; 3) оценка по
финансовым показателям платежеспособности [27, с. 177].
21
Скоринговая оценка подразумевает обработку и анализ информации о
поведении аналогичных клиентов в прошлом, экспертных знаний, большого
количества данных, полученного из различных источников, о самом клиенте
[31, с. 38]:
 личные
(пол,
возраст,
семейное
положение,
количество
лиц,
находящихся на иждивении);
 профессиональные (образование, место работы, трудовой стаж,
занимаемая должность);
 финансовые (уровень заработной платы и расходов, наличие в
собственности движимого и недвижимого имущества, кредитная история).
В итоге скоринговая система выставляет некоторые баллы, на их основе
ответственное лицо принимает решение, предоставлять ли заемщику кредит и
на каких условия (процентная ставка, срок погашения и т. д.).
Основой показателей кредитоспособности физического лица является
информация о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода.
Величина дохода физического
лица,
являющаяся
основным
фактором
платежеспособности, служит основанием для определения кредитоспособности
и сумм платежа, которые заемщик может направлять на погашение кредита.
Финансовое положение оценивается как хорошее в случае представления
заемщиком
документов,
подтверждающих
наличие
источника
доходов,
позволяющих производить погашения по ссуде, и если сумма платежей по
основному долгу и процентов по ссуде не превышает 30% документально
подтвержденного дохода заемщика.
Финансовое положение оценивается как среднее в случае представления
заемщиком
документов,
подтверждающих
наличие
источника
доходов,
позволяющих производить погашения по ссуде, и если сумма платежей по
основному долгу и процентов по ссуде более 30%, но не превышает 50%
документально подтвержденного дохода заемщика.
Финансовое положение оценивается как плохое в случае представления
заемщиком документов, подтверждающих наличие постоянного источника
22
доходов, позволяющих производить погашения по ссуде, и если сумма платежа
по основному долгу и процентов по ссуде более 50% дохода заемщика.
На решение о выдаче потенциальному заемщику – физическому лицу
кредита оказывает непосредственное влияние кредитная история данного
клиента,
которая
также
выступает
одним
из
методов
оценки
кредитоспособности физического лица.
В Федеральном законе «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218ФЗ определены понятие и состав кредитной истории, основания, порядок
формирования,
хранения
и
использования
кредитных историй
[3]. В
соответствии с указанным законом кредитная история – информация, состав
которой определен Федеральным законом №218-ФЗ и которая хранится в бюро
кредитных историй [4].
Многие банки для снижения своих рисков требуют от клиентов
предоставления обеспечения в виде залога имущества (не у каждого
гражданина есть ценное имущество в собственности), поручительства третьих
лиц, банковской гарантии (физическому лицу получить ее практически
нереально). Обеспечение кредита, с одной стороны, позволяет получить более
низкий процент по кредиту, но с другой, практически всегда несёт в себе
дополнительные расходы клиента.
Гражданский кодекс Российской Федерации содержит положения,
определяющие понятие залога и его регулирование (гл. 23 «Залог»). Так, в силу
залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (для обозначения
такого лица введено понятие «залогодержатель») имеет право в случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения должником этого обязательства
получить
удовлетворение
обозначения
такого
из
стоимости
имущества
введено
заложенного
понятие
имущества
«предмет
(для
залога»)
преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит
заложенное имущество (для обозначения такого лица введено понятие
«залогодатель»).
Положительному решению о выдаче кредита способствует страхование.
23
Страхование кредитов представляет собой услугу разных страховых
компаний. Именно с такой организацией подписывается соответствующий
договор, на основании которого уплачиваются взносы застрахованным лицом,
поэтому он получает на руки полис. За счет этой процедуры страховая
компания
гарантирует,
что
в случае
возникновения
каких-либо
непредвиденных обстоятельств, при которых заемщик не может далее погашать
кредит, она обеспечивает помощь в выплате заемных средств.
Страхование кредита считается важным не только для самого банка,
но и для каждого заемщика, поскольку невозможно предугадать, что может
ожидать человека в будущем, поэтому отказ от совершения данной процедуры
считается
нецелесообразным.
Особенно
это
актуально
для
ипотеки,
оформляемой на длительный период.
Страхование – обязательное условие ипотечного кредита. Подавляющее
большинство ипотечных программ, реализуемых в Российской Федерации,
предусматривают заключение договоров страхования по определенным видам
рисков. Обязательным требованием является страхование предмета залога от
рисков уничтожения и повреждения. [26, с. 172].
Рынок кредитования физических лиц развивается в соответствии с
экономикой в целом и зависит от таких показателей, как уровень инфляции,
стабильность валютного курса. Среди характеристик, влияющих на российский
рынок кредитования физических лиц, его доступность следует выделить
ценовые и неценовые условия. Ценовые условия представлены процентными
ставками и комиссиями, а неценовые условия выражены сроками, объемами
кредитов, требованиями к финансовому состоянию заемщика и качеству
обеспечения по кредиту [11, с. 92].
Кредитование физических лиц является важным источником роста
банковской системы. Посредством данного сегмента кредитного рынка
происходит достаточно быстрая трансформация аккумулированных денежных
средств в источник получения дохода.
24
1.3 Анализ текущего состояния и тенденций
развития рынка кредитования физических лиц РФ
В современном обществе банковское кредитование физических лиц
развивается высочайшими темпами, о данном говорит расширение операций
банков, в области кредитования, так как кредитные операции считаются самой
доходной частью банков. Активная работа коммерческих банков в области
кредитования физических лиц, ведет к росту производства, качеству и уровню
жизни населения.
В настоящее время, несмотря на кризис 2014 года, можно говорить о
существенном увеличении объемов кредитования физических лиц. За 2017 года
объем выданных кредитов физическим лицам превысил 9 трлн. руб. (рисунок 5)
[49].
10000000
140,00
131,70
128,06
123,01
8629722
9000000
120,00
8000000
8778163
98,31
100,00
67,92
6000000
7210282
9233726
80,00
%
Млн. руб.
7000000
5000000
5861351
60,00
4000000
3000000
40,00
2000000
20,00
1000000
0
0,00
2013 год
2014 год
2015 год
Объем выданных ипотечных
физ. лицамкредитов
кредитов
2016 год
2017 год
Темп роста, %
Рисунок 5 – Объем кредитов, выданных физическим лицам в России в
2013-2017 гг. [49]
По данным, приведенным на рисунке 5, можно сказать, что наименьший
25
объем выданных кредитов, выданных физическим лицам, был в 2015 г., в 20132014 гг. увеличение объемов выданных кредитов составило 1,70% и 30,39%
соответственно. Конец 2014 г. ознаменовался началом финансового кризиса,
который вызван введением в отношении России экономических санкций,
падением курса рубля и резким снижением цен на энергоресурсы, реализация
которых составляет основную часть доходов бюджета страны.
Большинство участников кредитного рынка пересмотрело в конце 2014
года основные условия выдачи кредитов физическим лицам: повысило
минимальный первоначальный взнос, отменило возможность получения
кредита по двум документам или со справкой о доходах в свободной форме.
Ряд участников приостановили в декабре выдачу кредитов или установили
запретительные ставки. Несмотря на снижение о кредитования физических лиц
в декабре 2014 г. снижение объемов кредитования в этом году не произошло,
т.к. он стабильно развивался в течение года до декабря месяца [21, с. 920].
Подорожание кредитов в конце 2014 г. и до середины 2015 г., и как
следствие, их недоступность для физических лиц было обусловлено главным
образом повышением ключевой ставки центрального банка в 2014 году до 17%.
Ужесточение требований к заемщикам в сочетании с ростом ставок по
кредитам привели к «охлаждению» рынка и значительному снижению
кредитования физических лиц на 2768371 млн. руб. или 30,39%. Еще одной
важной причиной спада является снижение реальных доходов населения, а
значит и ухудшение их платежеспособности.
Начиная с 2016 г. рынок кредитования физических лиц начал расти.
Банкам удалось адаптироваться к новым «реалиям», увеличив темпы выдачи
кредитов физическим лицам. Особенно заметным стал рост выдач в сегменте
обеспеченного кредитования, где поддержку автокредитам и ипотеке оказали
государственные программы субсидирования процентных ставок.
Увеличение объемов кредитования физических лиц в 2016 г. в сравнении
с 2015 г. составило 1348931 млн. руб. или 23,01%, при этом объемы
кредитования не достигли уровня 2014 г. В 2017 г. в сравнении с 2016 г. рынок
26
кредитования физических лиц увеличился на 2023444 млн. или 28,06%,
превысив докризисный уровень 2013 г. и 2014 г. и составив 9233726 млн. руб.
Развитию рынка кредитования физических лиц в целом способствует
поддержка рынка государственной программой субсидирования процентных
ставок по ипотечным кредитам на покупку жилья в новостройках, которая была
принята в начале 2015 года (таблица 3) [26, с. 173]. Ее основная цель –
поддержка строительного сектора и предотвращение резкого роста ставок по
ипотечным кредитам.
Таблица 3 – Статистика деятельности АИЖК / ДОМ.РФ [49]
Год
2013
2014
2015
2016
2017
Объем рефинансирования
АИЖК, млрд руб.
48
51,1
13,1
20,3
33,1
Общий объем выданных
ипотечных кредитов в РФ,
млрд руб.
1 353,60
1751,7
1147,3
1473,3
2 021,90
Доля АИЖК в
общем объеме
выдачи, %
3,5
2,9
1,14
1,37
1,64
Агентство по ипотечному жилищному кредитованию / ДОМ.РФ в
качестве оператора по формированию и развитию системы рефинансирования
ипотечных жилищных кредитов разработало и внедрило систему ипотечного
кредитования, состоящую из двух уровней. На первом уровне выступают
первичные кредиторы (банки и прочие некредитные организации), которые
непосредственно предоставляют ипотечные кредиты населению. Действуя на
втором уровне, Агентство выкупает права требования по ипотечным кредитам
у банков по единым унифицированным стандартам. Как показал анализ,
отмечается при снижении доли АИЖК в общем объеме ипотечного
кредитования в 2014 г. на 1,76 п.п., в 2016-2017 гг. она увеличилась.
В условиях падения реальных доходов населения и наблюдаемого роста
безработицы важной проблемой для банков становится качество кредитного
портфеля. Задолженность по кредитованию физических лиц и ее качество 20132017 гг. представлены в таблице 4 [39].
27
Таблица 4 – Задолженность по кредитованию физических лиц и ее
качество в России в 2013-2017 гг. [49]
Показатель
Задолженность по кредитам
физических лиц, млн. руб.
Отклонение, млн. руб.
Темп прироста, %
Просроченная задолженность по
кредитам физических лиц, млн. руб.
Отклонение, млн. руб.
Темп прироста, %
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
9923922 11294766 10634035 10773733 12135449
1135622
11,45
1370844
13,81
-660731
-5,85
139698
1,31
1361716
12,64
439161
665643
861427
856139
846618
138427
24,72
226482
51,57
195784
29,41
-5288
-0,61
-9521
-1,11
Задолженность по кредитам физическим лиц в целом постоянно
увеличивается, за исключением 2015 г., когда задолженность снизилась на
660731 млн. руб. или 5,85%, что обусловлено снижением объемов кредитования
физических лиц.
С 2016 г. задолженность по кредитам физических лиц
увеличивалась, в 2016 г. по сравнению с 2015 г. задолженность увеличилась на
139698 млн. руб. или 1,31%, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. задолженность
увеличилась на 1361716 млн. руб. или 12,64%.
Россияне испытывают достаточно серьезные сложности с выполнением
финансовых
обязательств
по
обслуживанию
кредитов.
Просроченная
задолженность оказывает неоднозначное воздействие на роль розничного
кредитования в формировании общественного продукта страны, его масштабах
и динамике. Для заемщиков – физических лиц просроченная задолженность –
это суммы, остающиеся в их распоряжении и временно поддерживающие их
платежеспособный спрос на товары и услуги.
Просроченная
задолженность
для
кредитных
организаций
при
приемлемом уровне риска оказывает умеренно негативное влияние на их
доходы и финансовую устойчивость. К тому же, следует учитывать, что если
речь не идет о безнадежной к взысканию задолженности, банки, возвращая
долги в более поздние сроки, налагают на заемщиков штрафные санкции, что
увеличивает их доходы.
В 2013-2015 гг. отмечается увеличение просроченной задолженности по
28
кредитам физических лиц, наибольший рост можно отметить в 2014 г. на
226482 млн. руб. или 51,57%.
В 2016 г. снижение уровня просроченной
задолженности по кредитам физических лиц снизилась на 5288 млн. руб. или
0,61 п.п., в 2017 г. просроченная задолженность по сравнению с 2016 г.
снизилась на 9521 млн. руб. или 1,11% и составила 846618 млн. руб.
Соответственно, качество кредитного портфеля физических лиц коммерческих
банков улучшилось.
В 2013-2015 гг. доля просроченной задолженности в общей сумме
задолженности физических лиц увеличивалась, в 2015 г. по сравнению с 2013 г.
увеличение доли составило 3,67% (рисунок 6).
1000000
9
900000
8
800000
7
6
600000
5
500000
4
400000
%
Млн. руб.
700000
3
300000
200000
2
100000
1
0
0
2013 г.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Просроченная задолженность физических лиц
Столбец1
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитования физических лиц
Рисунок 6 – Динамика просроченной задолженности физических лиц и ее
доли по кредитам физических лиц в 2013-2017 гг. [49]
Можно отметить, что доля просроченной задолженности в общей сумме
задолженности по кредитам, выданным физическим лицам, снижается в 20162017 гг., на 0,15 п.п. и на 0,97 п.п. соответственно, что также свидетельствует
об улучшении качества кредитного портфеля по кредитам физическим лицам. В
целом доля просроченной задолженности в общей сумме задолженности по
кредитам физическим лицам в 2017 г. составила 6,98%.
29
Экономическая ситуация в стране, высокий уровень инфляции, низкая
платежеспособность населения определяют риск, который закладывается в
процентную ставку и становится бременем для ежемесячных платежей по
кредитам населения. Банки перестраховываются и включают в стоимость
кредита предполагаемый риск невозврата [29, с. 126].
Значимым показателем, обусловливающим общую динамику выданных
кредитов физических лиц и характеризующим доступность кредитов для
населения, является процентная ставка по предоставляемым кредитам, которая
демонстрировала ежемесячное изменение по годам анализируемого периода
(рисунок 7) [39].
26
24,41
24,82
24,24
24
22
21,3
%
20
18,99
18,31
17,37
18
17,45
15,48
16
14
12,92
12
2013 год
2014 год
2015 год
до 1 года, включая ''до востребования''
2016 год
2017 год
свыше 1 года
Рисунок 7 – Динамика средневзвешенной ставки по кредитам физическим
лицам России в 2013-2017 гг. [49]
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам физическим лицам
снижалась. Снижение ставки по кредитам физическим лицам наиболее
значительным было в 2016 г., когда оно составило 2,94 п.п. по кредитам до 1
года и 1,97 п.п. свыше 1 года, в 2017 г. ставки снизились на 2,31 п.п. по
кредитам до 1 года, 2,56 п.п. свыше 1 года. В 2017 г. ставка была рекордно
низкой за последние пять лет и составила 18,99% по кредитам со сроком до 1
30
года и 12,92% по кредитам со сроком свыше 1 года.
Снижение средневзвешенной ставки по кредитам физических лиц
оказывает непосредственное благоприятное влияние на развитие рынка
кредитования физических лиц.
Тенденцию увеличения процентных ставок в ближайшем будущем может
вызвать только снижение расходов потребителей и, следовательно, еще более
снизить спрос на товары, а также привести к дальнейшему сжатию экономики
страны.
Поэтому, как представляется, банки в направлении кредитования
физических лиц имеют возможности по расширению рынка потребительского
кредитования только с учетом формирования тенденции к снижению
процентных ставок по кредитам, что обусловлено также и снижением
стоимости фондирования у банков. Тем более что банковский процент не
является сущностным атрибутом кредита, что предполагает наличие у него
свойства по мощи экономическим субъектам, если в этом заинтересован
кредитор.
Увеличение объема кредитного портфеля физических лиц в банковской
системе при снижении просрочки по выданным ранее кредитам связано в
первую очередь с увеличением денежных доходов населения, а также с
увеличением уровня потребления товаров и услуг. Данные процессы
отразились на степени закредитованности физических лиц (рисунок 8).
Уровень закредитованности физических лиц в 2013-2015 гг. увеличивался
в динамике. В 2016 г. уровень закредитованности вырос на 17,1 тыс. руб./чел.
или 14,75 %, в 2015 г. увеличение составило 3,4 тыс. руб./чел. или 2,56 %
В 2017 г. уровень закредитованности физических лиц составил 126,14
тыс. руб./ чел., что ниже уровня 2016 г на 1,82 тыс. руб./чел. или 1,42 %, при
этом уровень закредитованности выше уровня 2013 г. на 10,24 тыс. руб. или
8,83 %.
В целом за исследуемый период можно отметить увеличение уровня
закредитованности населения, несмотря на его снижение в 2016-2017 гг.
31
2017
Год
2016
2015
2014
2013
105
110
115
120
125
Тыс. руб./чел.
130
135
140
Рисунок 8 – Уровень закредитованности физических лиц в России в 20132017 гг. [49]
На современном этапе развития России актуальной задачей становится
формирование
цивилизованного
рынка
кредитования
физических
лиц,
способного в значительной степени стать источником стимулирования спроса
населения на товары и услуги и, как следствие, повышения уровня его
благосостояния и создания дополнительных импульсов экономического роста.
32
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДИНАМИКИ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПАО АКБ «АВАНГАРД»
2.1 Общая характеристика деятельности
и организационная структура ПАО АКБ «АВАНГАРД»
ПАО АКБ «АВАНГАРД» (основан в 1994 году, генеральная лицензия
Банка России № 2879) – универсальный коммерческий банк, предоставляющий
все виды банковских услуг, включая ряд уникальных на российском рынке
высокотехнологичных финансовых продуктов [9].
Банк был основан в 1994 году и изначально функционировал как АКБ
«Садр». С июля 1996 года носит современное наименование – «АВАНГАРД».
«АВАНГАРД»
является
ядром
промышленно-финансовой
группы,
объединяющей предприятия аграрного и агропромышленного секторов,
производственные, финансовые и инвестиционные компании. В группу входят
такие предприятия, как ОАО «АВАНГАРД-Агро» и ЗАО «Страховая группа
«АВАНГАРД-Гарант».
АО «АВАНГАРД-Агро» – один из крупнейших сельхозпроизводителей в
России. Основной вид деятельности – выращивание зерновых и технических
сельскохозяйственных культур, производство пивоваренного солода. В активе
компании – 400 тыс. га посевных площадей в Воронежской, Орловской,
Курской, Тульской, Белгородской и Липецкой областях.
АО «Страховая группа АВАНГАРД-Гарант» предоставляет страховые
услуги розничным и корпоративным клиентам.
Ключевой бенефициар – президент, председатель совета банка Кирилл
Миновалов (по данным на 17 июля 2018 года владеет пакетом в 99,27% через
ООО «Алькор Холдинг Групп»). На миноритариев приходится 0,73% акций,
еще 0,0028% находится в публично обращении.
Головной офис кредитной организации расположен в Москве. Сеть точек
продаж банка насчитывает: (по состоянию на 24 октября 2018 г.) 90
33
дополнительных офисов; 133 кредитно-кассовых офисов; 12 операционных
касс; 13 операционных офисов; банк имеет 1 полноценный филиал в СанктПетербурге. Средняя численность персонала банка на 1 июля 2018 года
составляла 4 556 человек (годом ранее – 4 467 человек) [41].
Банковская деятельность подлежит обязательному лицензированию
Банком России. ПАО «АКБ «АВАНГАРД» имеет следующие лицензии на
осуществление деятельности [41]:
 генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских
операций;
 лицензия на совершение операций с драгоценными металлами;
 лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг;
 лицензия
распространения
на
осуществление
шифровальных
разработки,
(криптографических)
производства,
средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем;
 лицензия на осуществление работ, связанных с использованием
сведений, составляющих государственную тайну.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» включен Федеральной таможенной службой
России в Реестр банков, иных кредитных организаций и страховых
организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты
таможенных
пошлин,
налогов
участниками
внешнеэкономической
деятельности.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» включен Министерством финансов Российской
Федерации в Перечень банков, отвечающих установленным требованиям для
принятия банковских гарантий в целях налогообложения.
Участник системы обязательного страхования вкладов.
Общая стратегия банка ориентирована на выявление сегментов рынка с
достаточно низким уровнем конкуренции и развитием таких продуктов и услуг,
которые
дают
возможность
банку
занять
лидирующие
позиции
в
соответствующих рыночных нишах.
Сильная
сторона
банка
–
широкое
использование
современных
34
банковских технологий. Многие продукты, разработанные специалистами
банка,
уникальны,
некоторые
развивается Интернет-банк,
не
имеют
расширяется
аналогов.
перечень
его
Постоянно
функций
и
возможностей для физических и юридических лиц.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» обслуживает более 100 тысяч корпоративных и
1 млн. частных клиентов. На протяжении многих лет при постоянном
увеличении количества клиентов ПАО АКБ «АВАНГАРД» остается одним из
лучших по качеству обслуживания, входит в число лидеров «Народного
рейтинга» портала Banki.ru. Региональная сеть банка насчитывает 300 офисов в
75 городах России.
Для юридических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» предоставляет широкий
спектр услуг, ориентируясь при этом в основном на комплексное расчетнокассовое обслуживание. Основу клиентской базы ПАО АКБ «АВАНГАРД»
составляют предприятия малого и среднего бизнеса, для которых была
разработана широкая линейка банковских продуктов. В то же время расчетнокассовыми услугами банка пользуются и многие крупные холдинги, которым
предоставляется
возможность
в
режиме
online
получать
полную
консолидированную отчетность по всем дочерним компаниям [41].
Юридическим лицам доступны помимо РКО услуги кредитования,
инкассации, эквайринга, документарные операции, зарплатные проекты,
депозиты, валютный контроль, дистанционное банковское обслуживание
«АВАНГАРД Интернет-банк», корпоративные карты, операции с ценными
бумагами и драгоценными металлами и др.
В различные периоды в число клиентов банка входили такие компании,
как Международное Открытое Акционерное Общество «Седин», ОАО
«Гидропресс»,
ОАО
«Котласский
мост»,
АО
«Добрянские
городские
коммунальные электрические сети», ОАО «Самарский завод клапанов», ПАО
«Эссет менеджмент технолоджиз», ОАО «Ярославский завод «Красный Маяк»,
ОАО «РУСТ», ЗАО «Великодворский стекольный завод», ПАО «Армада», АО
«Искитимцемент», ОАО «Завод по производству систем программного
35
управления», АО «Аэропорт Архангельск». Всего в банке обслуживается более
120 тыс. корпоративных и 1 млн частных клиентов.
Частным лицам банк предлагает линейку вкладов, банковские карты
платежных систем Visa и MasterCard, автокредитование, денежные переводы
(Western Union и UNIStream), операции с ценными бумагами и драгоценными
металлами, интернет-банкинг. Банком выпущено более 3 млн банковских карт
международных платежных систем Visa и MasterCard.
Банк стабильно входит в число крупнейших банков России по ключевым
финансовым
показателям,
имеет высокие рейтинги
международных и
российских агентств (таблица 5) [41].
Таблица 5 – Официальные и неофициальные рейтинги ПАО АКБ
«АВАНГАРД» на банковском рынке
Источник
Международное
рейтинговое
агентство Moody’s
АКРА
Центр эк. анализа
«Интерфакс»
РИА Рейтинг
Журнал «Профиль»
Журнал «Эксперт»
Рейтинг
Долгосрочный рейтинг риска контрагента B1 и краткосрочный
рейтинг риска контрагента Not-Prime.
Стабильный BB+ (RU)
Интерфакс-100: Крупнейшие банки России
по размеру активов: 57 место
Крупнейшие банки России по объему капитала: 48 место
Самые надежные из российских банков: 14 место.
Крупнейшие российские банки по размеру чистых активов: 54 место.
Крупнейшие российские банки по размеру собственного капитала: 43
место.
Крупнейшие банки России по размеру активов: 43 место
Крупнейшие банки России по размеру собственного капитала: 43
место
Журнал
«Коммерсантъ
Деньги»
Крупнейшие банки России по сумме чистых активов: 51 место
Крупнейшие банки России по размеру
собственного капитала: 53 место
Крупнейшие банки по объему привлеченных вкладов: 48 место
Самые расчетные банки: 21 место
Самые прибыльные банки: 35 место
banki.ru [47]
Активы: 56 место
Чистая прибыль: 70 место
Капитал: 47 место
Кредитный портфель: 57 место
Просроченная задолженность в кредитном портфеле: 49 место
Вклады физических лиц: 52 место
Вложения в ценные бумаги: 49 место
36
Организационная структура ПАО АКБ «АВАНГАРД» представлена на
рисунке 9. В основе построения организационной структуры ПАО АКБ
«АВАНГАРД» лежит разделение, как по линейным признакам, так и по
функциональным.
Общее собрание акционеров
Кредитный комитет
Правление банка
Ревизионный комитет
Кредитное управление
Председатель правления
Валютное управление
Отдел
корпоративного
кредитования
Управление депозитных
операций
Учетно-операционное
управление
Отдел розничного
кредитования
Службы банка
Отдел
депозитов и
расчетных
счетов
Отдел кадров
Фондовый
отдел
Операционный
отдел
Управление
посреднических
операций
Юридический
отдел
Расчетный отдел
Отдел инкассации
Бухгалтерия
Отдел ценных бумаг
Отдел
автоматизации
Трастотдел
Отдел кассовых
операций
Ревизионный отдел
Отдел финансовых
услуг
Административнохозяйственный
отдел
Рисунок 9 – Организационная структура ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Функциональная
модель
исходит
из
необходимости
выделения
структурных подразделений банка соответственно предлагаемым рынку
37
банковским продуктам и выполняемым операциям (кредитование, депозитная
деятельность, расчетные и кассовые операции, валютные операции, операции с
драгоценными металлами, гарантии и поручительства, трастовые и другие
операции). Адекватно данным операциям в банке создаются группы, отделы,
управления, организующие соответствующий вид банковской деятельности.
Функциональная
модель
считается
классической
и
наиболее
распространенной моделью организации банка. Достоинствами линейнофункциональной схемы построения организационной структуры управления
банком являются конкретность заданий, конкретность ответственности, т.е.
создаются хорошие условия для высокого уровня исполнительной дисциплины;
сбалансированность представленных работнику полномочий для выполнения
функций с ответственностью за результат деятельности.
Недостатками
организационной
линейно-функциональной
структуры
управления
банком
схемы
построения
являются
ориентация
руководителей на получение эффекта в рамках своего подразделения, иногда в
ущерб работы другого, недостаточная гибкость структуры, затрудняющая ее
перестройку в условиях быстроменяющейся среды.
Задачи отдельного подразделения должны быть увязаны с общей целью
банка. В налаживании координации важную роль играет установление
полномочий подразделения при принятии решений. Для этого в ПАО АКБ
«АВАНГАРД» разрабатываются должностные инструкции, где фиксируются
конкретные права и обязанности сотрудников, их полномочия.
Все блоки подчинены выполнению определенных задач, а назначение
блока службы банка состоит в том, чтобы обеспечить целенаправленное
развитие банка, выполнение стоящих перед ним задач, снабжать необходимыми
ресурсами, своевременно устранять проблемы автоматизации и другие.
38
2.2 Анализ финансово-экономических показателей
деятельности ПАО АКБ «АВАНГАРД» за 2015-2017 гг.
Анализ финансового состояния в коммерческом банке как система
оценки экономической эффективности его деятельности и метод оценки
качества
управления
им
реализуется
в
работе
в
основном
двух
взаимоувязанных направлениях: анализе активов и пассивов банка, анализе
финансовых результатов и уровню соблюдения банком нормативов [6, c. 72].
Активами банка являются экономические ресурсы, которые находятся в
распоряжении банка и их использование, вероятно, в будущем принесет
прибыль. Основная часть доходов банка поступает от активных операций – т.е.
размещения
ресурсов
коммерческого
банка
для
получения
дохода
и
поддержания его ликвидности.
Динамика активов ПАО АКБ «АВАНГАРД» отражена на рисунке 10.
130000000
128000000
Тыс. руб.
126000000
124000000
122000000
120000000
118000000
116000000
114000000
112000000
110000000
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Рисунок 10 – Динамика активов ПАО АКБ «АВАНГАРД» в 2015-2017 гг.
По данным рисунка 10 видно, что в исследуемом периоде валюта баланса
банка снизилась, снижение в 2017 г. по сравнению с началом исследуемого
39
периода составляет 10,21%. Подобное снижение может свидетельствовать как о
сокращении деятельности в целом, так и об освобождении от неработающих
активов.
Активы за исследуемый период существенно изменились, некоторые из
них показали существенный рост, некоторые снижение (таблица 6).
Таблица 6 – Анализ активов баланса ПАО АКБ «АВАНГАРД»
В тыс. руб.
Показатель
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
отклонение
2016г.2015г.
Темп
прироста, %
2017г.2016г.
2016г./
2015г.
2017г./
2016г.
Денежные средства
5452092
5645479
5202917
193387
-442562
3,55
-7,84
Средства КО в ЦБ РФ
3842487
2363966
2439819
-1478521
75853
-38,48
3,21
Средства в КО
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыли или убыток
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
Требования по текущему
налогу на прибыль
Отложенный налоговый
актив
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
Прочие активы
9523834
6965181
2393636
-2558653
-4571545
-26,87
-65,63
18355364
19855458
21837044
1500094
1981586
8,17
9,98
88721087
86998196
78829954
-1722891
-8168242
-1,94
-9,39
1630099
2371832
2682980
741733
311148
45,50
13,12
824
823
823
-1
0
-0,12
0,00
331206
92682
84676
-238524
-8006
-72,02
-8,64
870123
1764812
2224413
894689
459601
102,82
26,04
0
38026
41229
38026
3203
-
8,42
1194092
914070
919261
-280022
5191
-23,45
0,57
129921208
127010525
116656752
-2910683
-10353773
-2,24
-8,15
Итого
Снижение показателя «денежные средства и их эквиваленты», которое
составило в 2017 г. по сравнению с 2015 г. 249175 тыс. руб. или 4,57%,
свидетельствует о более тщательном подходе банка к управлению активами.
Если остатки денежных средств в кассах и хранилищах банка превышают
необходимые для работы объемы, то такие средства не работают и не приносят
доходы банку, т.е. снижение данного показателя можно считать положительной
40
характеристикой, поскольку высвобождаются денежные средства, которые
могут быть направлены в доходные операции банка.
Снижение остатков на корреспондентских счетах банка (как в Банке
России, так и в банках – корреспондентах) на 1402668 тыс. руб. или 36,50% в
2017 г. по сравнению с 2015 г. может свидетельствовать как об оптимизации
управления активами (размещении временно свободных денежных средств в
доходные операции), так и о снижении потока платежей банка в целом
(негативная тенденция).
Увеличение объема финансовых активов, оцениваемых по справедливой
стоимости свидетельствует именно об оптимизации управления активами банка
– высвобожденные неработающие денежные средства размещаются банком в
доходные операции.
Сокращение чистой ссудной задолженности в 2017 г. по сравнению с
2015 г. на 9891133 тыс. руб. или 11,15% по всей видимости продиктовано
кредитной политикой банка, ужесточением требований к потенциальным
заемщикам и уровнем спроса и доходности по данному виду активных
операций банка на рынке заемных ресурсов.
Увеличился объем вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы,
предназначенные для продажи (на 1052881 тыс. руб. или 64,59%). На фоне
снижения объемов кредитования и сокращения высоколиквидных, но не
приносящих доход активов (денежные средства наличные и на корреспондентских
счетах банка) можно утверждать, что банк пересмотрел стратегию управления
активами, выбрав в качестве одного из развиваемых направлений – вложения в
ценные бумаги с целью получения доходов от курсовых разниц.
Банк также существенно увеличил общий объем основных средств (на
1354290 тыс. руб. или 155,64%), что говорит о расширении деятельности, а
также сформировал долгосрочные активы, предназначенные для продажи (на
начало исследуемого интервала данных активов в балансе банка не значилось).
Таким образом, при общем снижении объема активов можно утверждать,
что банк оптимизирует свою работу в части управления активами, наращивая
41
основные средства и доходные активы, одновременно сокращая неработающие
группы активов и направляя их в доходные операции.
Пассивы банка формируются из заемных средств (обязательств) и
собственных средств (капитала) банка. Для банковского бизнеса характерно
значительное превышение объема заемных ресурсов над собственными. В то
же время собственные средства банка выступают гарантией контрагентам банка
в возвратности их средств [7, с. 62].
Динамика пассивов ПАО АКБ «АВАНГАРД» отражена на рисунке 11.
120000000
Тыс. руб.
100000000
80000000
60000000
40000000
20000000
0
2015 г.
Обязательства
2016 г.
2017 г.
Собственные средства
Рисунок 11 – Динамика пассивов ПАО АКБ «АВАНГАРД»
В исследуемом периоде банк сократил обязательства на 15,31%,
одновременно увеличив объем собственных средств на 23,36%.
С позиции кредитора банка (вкладчика, владельца расчетного счета и пр.)
данная ситуация выглядит положительным изменением, поскольку повышает
общий уровень надежности банка.
Со стороны акционера (владельца, лица, заинтересованного в доходах) –
говорит о снижении объемов операций, которые могли бы приносить банку
процентные, комиссионные или прочие доходы.
Динамику пассивов банка следует рассмотреть подробней – отдельно
оценить динамику собственных (таблица 7) и заемных (таблица 8) средств.
42
Таблица 7 – Анализ собственных средств (капитала) ПАО АКБ
«АВАНГАРД»
В тыс. руб.
Показатель
2015 г.
Средства акционеров
(участников)
Собственные акции,
выкупленные у акционеров
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой
стоимости ЦБ,
в наличие для продажи
Переоценка ОС и НМА
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
Неиспользованная прибыль
за отчетный период
Итого собственные средства
2016 г.
Абсолютное
Темп
отклонение
прироста, %
2016г.- 2017г.- 2016г./ 2017г./
2015г.
2016г. 2015г. 2016г.
2017 г.
807000
807000
807000
0
0
0,00
0,00
0
0
0
0
0
-
-
4193400
4193400
4193400
0
0
0,00
0,00
121050
121050
121050
0
0
0,00
0,00
19362
613036
574029
593674
-39007 3066,18
-6,36
0
672250
806563
672250
134313
-
19,98
10380145
12006565
13630825 1626420 1624260
15,67
13,53
1626421
1624261
-2160 -603596
-0,13
-37,16
17147378
20037562
21153532 2890184 1115970
16,85
5,57
1020665
По данным таблицы 3 можно сделать вывод о том, что собственные
средства банк в исследуемом временном промежутке увеличил за счет
накопленной прибыли, которая была направлена в т.ч. на увеличение
необоротных активов банка.
Для расширения собственных средств банк не прибегал к дополнительной
эмиссии акций для укрупнения уставного фонда. Резервный фонд банка
сформирован на достаточном уровне, потому он так же не претерпел
изменений.
На фоне существенного прироста нераспределенной прибыли обращает
на себя внимание тот факт, что неиспользованная прибыль отчетного года
снижается, что нельзя назвать положительной тенденцией. Тем не менее,
банком сформирован значительный объем собственных средств, укрупнение
которых произошло за счет прибыли, сформированной по результатам
деятельности банка в исследуемом периоде.
Пассивы ПАО АКБ «АВАНГАРД» в основном состоят из заемных или
привлеченных средств (таблица 8).
43
Таблица 8 – Анализ динамики заемных средств (обязательств) ПАО АКБ
«АВАНГАРД»
В тыс. руб.
Показатель
2015 г.
Средства
кредитных организаций
Средства клиентов,
не являющихся
кредитными организациями
Финансовые обязательства,
оцениваемы по
справедливой стоимости через
прибыли или убыток
Выпущенные
долговые обязательства
Обязательства по текущему
налогу на прибыль
Отложенные налоговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на
возможные потери
Итого обязательства
2707259
2016 г.
3904332
2017 г.
Абсолютное
отклонение
2016г.2017г.2015г.
2016г.
Темп
прироста, %
2016г./ 2017г./
2015г. 2016г.
824570
1197073
-3079762 44,22 -78,88
89777960 94916206 89037644
5138246
-5878562
5,72
-6,19
144890
799871
2298612
654981
1498741 452,05 187,37
18454749
5312561
1672546
-13142188
-3640015 -71,21 -68,52
3847
4453
22456
606
18003 15,75 404,29
779358
925172
647046
145814
-278126 18,71 -30,06
866636
1045489
911429
178853
-134060 20,64 -12,82
39131
64879
88917
25748
24038 65,80 37,05
112773830 106972963 95503220
-5800867 -11469743
-5,14 -10,72
Наибольший объем заемных ресурсов банка сформирован за счет средств
клиентов банка, не являющихся кредитными организациями (предприятий,
индивидуальных предпринимателей и физических лиц). Данная ситуация
характерна для банковской деятельности в РФ. Настоящий показатель в 2017 г.
по сравнению с 2015 г. изменился незначительно, а именно снизился 740316
тыс. руб. или -0,82%. Наряду с сокращением средств клиентов, которые
являются основой для приведения кредитования в банке, банк существенно
сократил работу с кредитными организациями – отток по счетам данной
категории вкладчиков составляет 1882689 тыс. руб. или 69,54%. Почти в два
раза (-90,94%) за весь рассматриваемый период сократились выпущенные
долговые обязательства банка.
Высокий прирост демонстрируют финансовые обязательства банка,
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыли или убыток (почти в
15 раз).
Увеличение
объема
резервов
на
возможные
потери
говорит
о
44
существенном увеличение рисков банковской деятельности.
В целом динамика заемных средств банка сходна с динамикой активных
операций банка, что говорит о выполнении банком одного из основных правил
банковской деятельности – сопоставимости активных и пассивных операций.
В целом результаты деятельности банка отражаются в конечной его
прибыли как в разрезе источников доходов и расходов, так и совокупной
прибыли в целом.
Финансовые
результаты
деятельности
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД»
отражены в таблице 9.
Основную массу доходов и расходов банк формируют процентные и
комиссионные доходы и расходы.
Процентные доходы банка (доходы от кредитования) в исследуемом
периоде снизились, что вызвано не только снижением стоимости кредитов на
рынке, но и сокращением кредитования в банке.
Процентные расходы (выплаты вкладчикам банка) также снизились по
аналогичным причинам.
В целом чистый процентный доход банка (разница между процентными
доходами и расходами) остается достаточно высоким. По результатам операций
банк формирует прибыль, однако прибыль от процентных операций в
исследуемом интервале снизилась.
Вторыми по значимости выступают комиссионные доходы и расходы банка.
В отличии от процентных доходов и расходов, данная категория обладает более
высокой стабильностью, поскольку получение доходов и процентов (равно как и их
выплата) определена заключенными договорами и зависит не столько от колебаний
на рынке, сколько от объемов производимых операций.
Комиссионные доходы и расходы банка увеличились в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. соответственно на 2594746 тыс. руб. или 54,31% и 291235
тыс. руб. или 41,64%. Следовательно, отмечается превышение темпов роста
комиссионных доходов над комиссионными расходами, что увеличивает
прибыльность данных операций банка.
45
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ПАО АКБ «АВАНГАРД»
В тыс. руб.
Показатель
Процентные доходы
Абсолютное
Темп
отклонение
прироста, %
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2016г.2017г.2016г./ 2017г./
2015г.
2016г.
2015г.
2016г.
11761069 10663572 9164261 -1097497 -1499311
-9,33
-14,06
Процентные расходы
4792098
4029738
2745833
-762360
-1283905
-15,91
-31,86
Чистые процентные доходы
Изменение резерва на возможные
потери по ссудам
Чистые процентные доходы
после создания резерва
Чистые доходы от операций
с финансовыми активами,
оцениваемыми по справедливой
стоимости
Чистые доходы от операций
с финансовыми обязательствами,
оцениваемыми через
прибыль или убыток
Чистые доходы от операций
с ЦБ в наличии для продажи
Чистые доходы от операций
с иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
Чистые доходы от операций
с драгоценными металлами
Доходы от участия
в капитале др. юр. лиц
Комиссионные доходы
6968971
6633834
6418428
-335137
-215406
-4,81
-3,25
-5419574
-7055171
-8282213
-1635597
-1227042
30,18
17,39
1549397
-421337
-1863785
-1970734
-1442448
-127,19
342,35
361648
5752430
1688651
5390782
-4063779 1490,62
-70,64
0
-79864
-70055
-79864
9809
-
-12,28
0
1136590
1703557
1136590
566967
-
49,88
-3738563
-2456686
-706385
1281877
1750301
-34,29
-71,25
4400444
-2234173
-383626
-6634617
1850547
-150,77
-82,83
23407
27155
23258
3748
-3897
16,01
-14,35
198578
183763
178198
-14815
-5565
-7,46
-3,03
4777924
6679658
7372670
1901734
693012
39,80
10,37
699489
830599
990724
131110
160125
18,74
19,28
544810
-26359
-24576
-571169
1783
-104,84
-6,76
84039
106194
189602
22155
83408
26,36
78,54
Чистые доходы (расходы)
7502195
7836592
7116695
334397
-719897
4,46
-9,19
Операционные расходы
5249886
5887559
6050323
637673
162764
12,15
2,76
Прибыль до налогообложения
2252309
1949033
1066372
-303276
-882661
-13,47
-45,29
Возмещение по налогам
Прибыль (убыток) от
продолжающейся деятельности
Прибыль (убыток) от
прекращенной деятельности
Прибыль (убыток)
за отчетный период
625888
324772
45707
-301116
-279065
-48,11
-85,93
1626421
1668448
1020665
42027
-647783
2,58
-38,83
0
-44187
0
-44187
44187
-
-100,00
1626421
1624261
1020665
-2160
-603596
-0,13
-37,16
Комиссионные расходы
Изменение резерва
по прочим потерям
Прочие операционные доходы
Можно сделать вывод о том, что банк в своей деятельности
ориентируется на рост удельного веса чистого комиссионного дохода при
снижении процентного. В целом подобная политика банка должна привести к
более стабильному формированию финансового результата.
46
Значительной статьей расходов банка является формирование резервов на
возможные потери. Уровень резервирования зависит как от объема операций,
так и от степени их риска. Учитывая снижение статей активов и пассивов по
операциям, формирующим банковские риски (кредиты и депозиты) можно
сделать вывод, что в целом в банке выросли риски по проводимым операциям,
что повлекло за собой увеличение резервов.
Также обращает на себя внимание факт существенных расходов от
переоценки иностранной валюты на конец отчетного периода, тогда как по
итогам 2015 года банк сформировал доходы по данному направлению
деятельности. То же касается и операций с иностранной валютой в целом. Так,
можно сделать вывод, что руководство банка должно предпринять должные
меры для сокращения объема валютных операций для того, чтобы в
дальнейшем избежать убытков от данного направления деятельности.
В целом банк по результатам своей деятельности на протяжении всего
исследуемого периода формирует прибыль, однако размер прибыли снизился
чуть более чем на треть (-37,24%) в 2017 г. по сравнению с уровнем 2015 г.
Полагаем, что данный факт также не избежал внимания менеджмента банка, и в
дальнейшем будут предприняты шаги для сохранения должного уровня
прибыль от банковской деятельности.
Безусловно, одним из очень важных показателей деятельности банка
выступает выполнение банком нормативов ликвидности и достаточности
капитала (таблица 10) [4].
Увеличение размера собственных средств банка привело к росту
показателя достаточности капитала банка (Н1). Увеличение показателя
достаточности капитала в 2017 г. по сравнению с 2015 г. составило 4,4 п.п.,
достаточности базового и основного капитала 4,1 п.п. Данный показатель
определяет устойчивость банка к воздействию факторов риска, соответственно,
устойчивость банка к факторам риска увеличилась. Показатель значительно
выше нормативных значений, что благоприятно характеризует деятельность
банка в части формирования капитала.
47
Таблица 10 – Выполнение основных нормативов ПАО АКБ «Авангард»
В процентах
Нормативное
значение
Показатель
Н1.0 (достаточность капитала)
мин. 8
Абсолютное
отклонение, п.п.
2015 г. 2016 г. 2017 г.
2016г.- 2017г.2015г. 2016г.
15,2
17,9
19,6
2,7
1,7
Н 1.1 (достаточность базового капитала)
мин. 4,5
13,5
15,9
17,6
2,4
1,7
Н 1.2 (достаточность основного капитала)
мин. 5,5
13,5
15,9
17,6
2,4
1,7
Н2 (мгновенная ликвидность)
мин. 15
88,5
50,7
53,7
-37,8
3,0
Н3 (текущая ликвидность)
мин. 50
86,4
87,7
103,3
1,3
15,6
макс. 120
108,8
78,0
70,7
-30,8
-7,3
макс. 25
22,6
24,9
24,6
2,3
-0,3
макс.800
200,9
217
154,5
16,1
-62,5
макс. 50
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
макс. 3
2,3
2,8
2,8
0,5
0,0
Н12 (норматив использования собственных средств)
макс.25
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Н25 (размер риска на связанных с банком лиц)
макс.20
-
0,0
12,3
-
12,3
Н4 (долгосрочная ликвидность)
Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков)
Н7 (максимальный размер кредитных рисков)
Н9.1 (максимальный размер кредитов, предоставленных
банком своим участникам)
Н10,1 (совокупная величина рисков по инсайдерам)
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) снизился на 34,8 п.п. в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. ввиду снижения остатков наличных денежных средств в
кассах и хранилищах, а также на корреспондентских счетах банка. Однако
необходимо отметить, что в целом норматив достаточно высок по сравнению с
минимальным нормативным значением, соответственно, указанное снижение
существенно не отразится на деятельности банка, если данная тенденция не
продолжится.
Норматив текущей ликвидности увеличился на 16,9 п.п. в 2017 г. по
сравнению с уровнем 2015 г. и имеет достаточно высокое значение ввиду
общего
сокращения
объема
обязательств
банка.
Соответственно,
платежеспособность банка увеличилась в 2017 г. по сравнению с 2015 г.
Норматив долгосрочной ликвидности снизился, по всей вероятности, за
счет снижения объемов кредитования. Снижение коэффициента является
благоприятным для деятельности банка, т.к. указывает на снижение риска
неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения
средств в долгосрочные активы.
48
Сокращение кредитного портфеля вызвало прогрессирующий рост
показателей нормативов кредитования по инсайдерам (Н10,1) и связанных с
банком лиц (Н25). Банку необходимо взять под контроль данные показатели,
поскольку они приближаются к граничным значениям.
Максимальный размер кредитных рисков (Н7) демонстрирует снижение,
в то время как показатель риска на одного заемщика или группу созаемщиков
(Н6) увеличился.
В
целом,
все
обязательные
нормативы
выполняются
банком
с
существенным запасом прочности, что говорит о высокой степени его
надежности для клиентов данного банка.
2.3 Анализ объемов и динамики кредитования
физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД»
ПАО АКБ «АВАНГАРД» по данным banki.ru занимает 85 место по
показателю кредитования физических лиц, т.е. входит в ТОП-100 банков.
Соответственно, данное направление является достаточно привлекательным
для физических лиц клиентов банка. Несмотря на это, кредитный портфель
физических лиц снижается в исследуемом периоде (таблица 11) [9].
Таблица 11 – Объемы и динамика кредитования физических лиц ПАО
АКБ «АВАНГАРД»
В тыс. руб.
Показатель
Автокредиты
Потребительские ссуды
Кредитные карты
Итого кредиты
физическим лицам
Доля в общем
объеме кредитования
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Абсолютное
Темп
отклонение
прироста, %
2016г.2017г.- 2016г.- 2017г.2015г.
2016г.
2015г. 2016г.
-284
-71 -14,26
-4,16
-231494
238772 -30,36
44,97
-1446012 -1103033 -22,36 -21,97
1992
762477
6467551
1708
530983
5021539
1637
769755
3918506
7232020
5554230
4689898
-1677790
-864332
-23,20
-15,56
8,55
8,11
8,19
-0,44
0,08
-5,15
0,99
49
Снижение
объемов
кредитования
физических
лиц
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД» составило в 2017 г. по сравнению с 2015 г. 2542122 тыс. руб.
или 35,15%, кроме того, снижение объемов кредитования наблюдается и по
сравнению с 2016 г. на 861332 тыс. руб. или 15,56%. Соответственно, темпы
снижения объемов кредитования физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД»
достаточно высокие. Такая тенденция, прежде всего, связана с тем, что банк в
настоящее время отдает предпочтение расчетно-кассовому обслуживанию,
которое является хоть и менее доходным, но и менее рискованным, постепенно
сокращая кредитный портфель.
Соответственно, политика банка направлена на снижение кредитных
рисков. Необходимо отметить, что банком осуществляется сокращение и
кредитного портфеля юридических лиц.
Основное направление работы с физическими лицами – банковские карты
и связанные с ними услуги. ПАО АКБ «АВАНГАРД» – единственный банк в
России, предлагающий кредитные карты с первым беспроцентным периодом
кредитования до 200 дней. Кроме того, ПАО АКБ «АВАНГАРД» предлагает
целый спектр услуг для путешественников. По кредитным картам банка можно
получать бонусы за оплату товаров и услуг и приобретать за них в Интернетбанке билеты на поезда РЖД и самолеты любых авиакомпаний.
В 2017 году продолжилось сокращение числа держателей кредитных
карт, сумма кредитов по кредитным картам в 2017 г. составила 3918506 тыс.
руб. (рисунок 12). При этом банк наращивал объем карт, выпущенных в рамках
зарплатных и иных проектов, не связанных с кредитными рисками.
Продолжая следовать консервативной линии в кредитовании, банк
сократил кредитный портфель по кредитным картам в 2017 г. по сравнению с
2015 г. на 2549045 тыс. руб. или 39,41% по сравнению с 2016 г. снижение
составило 1103033 тыс. руб. или 21,97%.
Кредитный портфель автокредитов в 2017 г. по сравнению с 2015 г.
сократился на 355 тыс. руб. или 17,82%, соответственно, выдача автокредитов
банком также сокращается.
50
2017 г.
2016 г.
2015 г.
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
Тыс. руб.
Кредитные карты
Рисунок
12
–
Динамика
Потребительские ссуды
кредитования
Автокредиты
физических
лиц
ПАО
«АВАНГАРД» по видам кредитования
При снижении кредитного портфеля кредитных карт и автокредитов,
кредитный портфель потребительского кредитования увеличился на 7278 тыс.
руб. или 0,95 п.п., по сравнению с 2016 г. прирост был более существенным в
размере 238772 тыс. руб. или 44,97%. Объем потребительского кредитования
по итогам 2017 г. составил 769755 тыс. руб.
Структура
объемов
кредитования
физических
лиц
ПАО
«АВАНГАРД» представлена на рисунке 13 [9].
Автокредиты
Потребительские ссуды
Кредитные карты
Рисунок 13 – Структура объемов кредитования физических лиц
АКБ
51
В структуре кредитования физических лиц преобладает кредитный
портфель кредитных карт, доля которого составляет 83,55% в общем объеме
кредитования. На долю потребительских ссуд приходится 16,41% кредитного
портфеля физических лиц, а на автокредиты – 0,03%. Соответственно,
преобладает кредитование посредством кредитных карт.
Качество
характеризуется
управления
динамикой
кредитным
портфелем
просроченной
физических
задолженности.
лиц
Динамика
просроченной задолженности по кредитованию физических лиц ПАО АКБ
«АВАНГАРД» по срокам задолженности представлена в таблице 12 [9].
Таблица 12 – Динамика просроченной задолженности по кредитованию
физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» по срокам задолженности
В тыс. руб.
Показатель
до 30 дней
от 31 до 90 дней
от 91 до 180 дней
свыше 181 дня
Просроченная
задолженность
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2855
4004
4919
242085
4595
5227
8406
218050
1627
2265
10117
215741
253863
236278
229750
Абсолютное
Темп
отклонение
прироста, %
2016г.2017г.- 2016г.- 2017г.2015г.
2016г.
2015г. 2016г.
1740
-2968
60,95 -64,59
1223
-2962
30,54 -56,67
3487
1711
70,89
20,35
-24035
-2309
-9,93
-1,06
-17585
-6528
-6,93
-2,76
В целом отмечается положительная тенденция, которая характеризуется
снижением просроченной задолженности по кредитам физических лиц, которая
в 2017 г. составила 229750 тыс. руб. Снижение просроченной задолженности
составило в 2017 г. по сравнению с 2015 г. 24113 тыс. руб. или 9,50%.
В основном улучшение ситуации с просроченной задолженностью, а
именно ее снижение, объясняется, прежде всего, значительным снижением
портфеля выданных ссуд населению [2].
Снижение можно отметить по всем срокам, кроме от 91 дня до 180 дней,
увеличение которой составляет с 2017 г. 5198 тыс. руб. или 5,67%.
Положительным является значительное снижение в 2017 г. по сравнению с
2015 г. задолженности свыше 181 дня на 26344 тыс. руб. или 10,88%. Снижение
52
по срокам до 30 дней и от 31 дней до 90 дней было не столь значительным по
сумме и составило 43,01% и 43,43% соответственно.
Динамика просроченной задолженности и ее доли в общем объеме
кредитования физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» в 2015-2017 гг.
260000
255000
250000
245000
240000
235000
230000
225000
220000
215000
6
5
4
3
%
Тыс. руб.
представлена на рисунке 14.
2
1
0
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Просроченная задолженность
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитования физ. лиц
Рисунок 14 – Динамика просроченной задолженности по кредитованию
физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» в 2015-2017 гг.
В целом в исследуемом периоде наблюдается тенденция к усугублению
ситуации с просроченной задолженностью, т.к. несмотря на ее снижение,
удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитования
физических лиц увеличился на 1,39 п.п. и составил 4,90%.
Банки обязаны классифицировать каждый кредит и рассчитывать по нему
резерв возможных потерь (РВПС). Чем он больше, тем меньше темпы развития
банка. Структура кредитов, выданных физическим лицам ПАО АКБ
«АВАНГАРД», по категориям качества в соответствии с Положением Банка
России №590-П от 28.06.2017 г. «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» приведена на рисунке 15 [3].
В структуре кредитов физическим лицам ПАО АКБ «АВАНГАРД»
преобладают ссуды с III категорией качества с удельным весом 30,49%, I
53
категории качества с удельным весом 28,49% и ссуды с V категорией качества с
удельным весом 16,07%.
Соответственно, в структуре кредитного портфеля физических лиц
преобладают ссуды с размером сформированного резерва свыше 3 и до 20
процентов
включительно
совокупной
балансовой
стоимости
ссуд,
объединенных в портфель (III категория качества), ссуды с размером
сформированного резерва в размере, равном нулю (0) (потери по портфелю
однородных ссуд отсутствуют) (I категория качества), ссуд с размером
сформированного резерва свыше 50 процентов совокупной балансовой
стоимости ссуд, объединенных в портфель (V категория качества).
I категория
II категория
III категория
IV категория
V категория
Рисунок 15 – Структура кредитов, выданных физическим лицам, по
категориям качества в 2017 г.
Таким образом, кредитный портфель физических лиц банка является
достаточно диверсифицированным с точки зрения качества ссуд.
54
3 ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Основные проблемы в области осуществления
кредитования физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Кредитование физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» является одним
из направлений деятельности банка. Кредитная политика банка в области
кредитования физических лиц направлена на выдачу кредитных карт и
автокредитование. Ипотечное кредитование банком не осуществляется в связи
с долговременностью ипотечных кредитов.
Основной проблемой в области осуществления кредитования физических
лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» является постоянное снижение объемов
кредитования при увеличении доли просроченной задолженности в кредитном
портфеле
банка.
Снижение
объемов
кредитования
физических
лиц
свидетельствует как о низкой привлекательности предлагаемых кредитных
продуктов, так и о потере клиентской базы.
Определить причины низкой привлекательности кредитных продуктов
для физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» позволит их сравнение с
кредитными продуктами других банков, которые являются конкурентами.
Сравнение условий выдачи кредитных карт в ПАО АКБ «АВАНГАРД» и
других банков позволяет сделать вывод, что ряд банков предлагают более
выгодные условия по выдаче кредитных карт (таблица 13).
Льготный период кредитования, который активно рекламируется банком
(200 дней) предоставляется только в первый год обслуживания, поэтому
предоставление банками других банков более привлекательно для клиентов с
учетом всего срока обслуживания карты (3 года): 120 дней предлагает банк
Тинькофф, 101 день в ВТБ, 110 дней в Райффайзенбанк.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» предлагает рыночные процентные ставки по
кредитным картам, однако более выгодные предложения есть у Тинькоффбанка
55
(12%) и Совкомбанка (20%). Кроме того, ставка в других банках при просрочке
значительно ниже, нежели в ПАО АКБ «АВАНГАРД».
Таблица 13 – Оценка условий по кредитованию физических лиц
посредством кредитных карт в ПАО АКБ «АВАНГАРД» и других банках
Цель кредита
АВАНГАРД
[41]
Льготный
период
200 дней в
1-3 месяц 21%
первый год, 50
До 1 млн. руб. потом 24%
дней в
-30%-45%
последующие
Сбербанк [44]
50 дней
Россельхозбанк [43]
55 дней
ВТБ [39]
101 день
Райффайзенбанк [42]
110 дней
Тинькоффбанк [46]
Совкомбанк [45]
Процентная
ставка
Сумма кредита
(мин.-макс.проср.)
120 дней
56 дней
Стоимость
обслуживания
Бонусы
600 руб.
Скидки у
партнеров,
Cash back 1%
0 – первый
год,
Бонусы
23,9% -27,9%
600 тыс. руб.
750 руб. –
спасибо – до
-36%
второй и
20%
последующие
Бонусы по
22,9%-22,9%
До 1 млн. руб.
От 300 руб.
программе
-40%
«Урожай»
При оплате
от 5 000 руб.
Cash back
26%-26%
До 1 млн. руб.
в мес. – 0 руб.
до 10%
-40%
Если менее –
249 руб. в мес.
При оплате
от 8 000 руб.
27%-27%
До 1 млн. руб.
в мес. – 0 руб.
Нет
-40 %
Если менее –
150 руб. в мес.
До 300
12%-24%
До 30%
590 руб.
тыс. руб.
-35%
баллами
До 200
20 %-24,89%
Бонусные
Бесплатно
тыс. руб.
-36%
баллы до 10%
Стоимость обслуживания кредитных карт ПАО АКБ «АВАНГАРД»
также выступает фактором, который снижает привлекательность данных
кредитных продуктов. Стоимость обслуживания кредитных карт в ПАО
«АВАНГАРД» значительно выше, чем в Россельхозбанке (от 300 руб.),
Тинькоффбанк (590 руб.). Кроме того, рядом банком предлагаются условия
бесплатного обслуживания при достижения минимальной суммы по операциям,
56
совершенным с использованием кредитных карт.
Из
бонусов
использования
кредитными
картами
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД» предлагаются только скидки у партнеров, при этом, если клиент
не заинтересован в продукции партнеров банка, данное предложение
обесценивается. При этом рядом банков предлагаются не просто бонусы, но и
повышенные бонусы при покупке у партнеров.
Кроме того, по таким кредитным картам ПАО «АКБ «АВАНГАРД», как
Mastercard World Cash Back и Mastercard Cash back предоставляется cahs-back в
размере
1%
от
суммы
покупки.
Кэшбек
–
программа
лояльности,
стимулирующая клиента осуществлять покупки посредством пластиковой
карты. Альтернативой кэшбеку являются различные бонусные программы,
например,
«Спасибо
от
Сбербанка».
Обычно
условия
таких
акций
предполагают зачисление баллов при безналичной оплате. Впоследствии
бонусы можно обменять на деньги или товары в магазинах-партнерах банка.
Особыми условиями предоставления cash back ПАО АКБ «АВАНГАРД»
являются следующие:
 выплата – не позднее 5 числа следующего месяца;
 размер выплаты – не ограничен;
 можно использовать для совершения любых операций;
 сумма кешбэка учитывается в валюте счета карты;
 при перевыпуске карты накопленный кешбэк сохраняется.
Предоставление
cash
back
в
целом
способствует
повышению
привлекательности кредитных карт ПАО АКБ «АВАНГАРД».
Среди преимуществ кредитных карт ПАО АКБ «АВАНГАРД» также
можно отметить такие как, бесплатная медицинская страховка для поездки за
рубеж с покрытием до 60 000 евро, активным держателям карт — годовое
обслуживание бесплатно, более 100 видов сообщений от банка в формате pushуведомлений или SMS. Это непосредственно увеличивает ценность карты в
глазах держателей.
Необходимо отметить, что в большинстве банков помимо предлагаемых
57
бонусных программ, кредитные карты предлагаются на льготных условиях при
обслуживании потенциального заемщика в банке. При этом недостатком
выпуска кредитных карт ПАО АКБ «АВАНГАРД» выступает необходимость
многочисленного посещения отделения банка для получения карты, а в
современных
условиях
клиенты
предпочитают
максимально
быстрое
обслуживание.
Оценка
условий
по кредитованию физических лиц
посредством
кредитных карт в ПАО АКБ «АВАНГАРД» и других банках показала, что
кредитные карты ПАО АКБ «АВАНГАРД» действительно имеют ряд
недостатков, что обуславливает снижение кредитования физических лиц
посредством кредитных карт.
Сравнение условий выдачи автокредитов в ПАО АКБ «АВАНГАРД» и
других банков позволяет сделать вывод, что ряд банков предлагает более
выгодные условия по выдаче автокредитов (таблица 14).
Оценка условий по автокредитованию физических лиц в ПАО АКБ
«АВАНГАРД» и других банках показывает, что в ПАО «АКБ «АВАНГАРД»
отмечается необходимость наибольшего первоначального взноса на покупку
автомобиля по сравнению с другими банками. Как правило, высокий
первоначальный взнос предполагает более низкую ставку при кредитовании,
однако в ПАО АКБ «АВАНГАРД» несмотря на более высокий первоначальный
взнос в целом приходится наибольшая процентная ставка.
Уровень процентных ставок в первую очередь оказывает влияние на
привлекательность кредитов в глазах населения. Соответственно, более
высокие
процентные
«АВАНГАРД»,
так
ставки,
и
по
как
по
кредитным
автокредитам,
картам
делает
эти
ПАО
АКБ
продукты
непривлекательными для физических лиц по сравнению с предложениями
других банков.
Оценка условий по автокредитованию физических лиц в ПАО АКБ
«АВАНГАРД» и других банках показала, что автокредиты ПАО АКБ
«АВАНГАРД» действительно имеют достаточно непривлекательные условия для
58
клиентов в виде высокого размера первоначального взноса и высокой процентной
ставки, что обуславливает снижение автокредитования физических лиц в банке.
Таблица 14 – Оценка условий автокредитования физических лиц в ПАО
АКБ «АВАНГАРД» и других банках
Кредитная
программа
Автокредитование
Новый автомобиль
Подержанный
автомобиль
Отечественного
производства
Банк
АВАНГАРД
Россельхозбанк
Процентная
ставка
От 18%
От 12,25%
Не менее 25%
До 3 млн. руб.
От 16,5%
Не менее 20%
До 2,4 млн.
руб.
От 12,75%
Не менее 20%
При покупке у
партнеров 15%
До 4,5 млн.
руб.
От 12,75%
Кредит на автомобиль
Не менее 15%
От 90 тыс.
руб. до 2 млн.
руб.
10,99% при
страховании,
15,99% без
страхования
Автокредит
Нет
До 1 млн. руб.
От 9,9%
Газпромбанк
Райффайзенбанк
Первоначальный
Сумма
взнос
кредита
Не менее 30% До 2 млн. руб.
Не менее 15% До 3 млн. руб.
Иностранного
производства
Тинькоффбанк
Автокред
Не менее 20%
Автокред из рук в руки
Не менее 20%
Совкомбанк
для новых до
10,9%;
До 2 млн. руб.
с пробегом до
14,9%
До 2 млн. руб.
От 11,9%
Одним из условий автокредитования в ПАО АКБ «АВАНГАРД»
выступает обязательное присутствие супруга, хотя в настоящее время имеется
возможность выдачи таких кредитов при наличии нотариально заверенной
доверенности. Это делает невозможным получение кредита в банке в случае
отъезда супруга.
В кредитовании физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» существенной
проблемой выступает увеличение доли просроченной задолженности в
кредитном портфеле, а также высокая доля кредитам физических лиц с низкой
категорией качества. Данные проблемы указывают на неэффективную работу
банка в области оценки кредитоспособности и неэффективной работе с
просроченной задолженностью в целом.
59
Среди проблем кредитования физических лиц, которые вызывают
увеличение уровня просроченной задолженности, можно выделить отсутствие
мониторинга финансового состояния заемщиков после выдачи кредитов, кроме
того в банке не установлены условия реструктуризации задолженности, многие
клиенты, не найдя информацию о реструктуризации кредитов на сайте банка,
не используют ее.
Основные проблемы в области кредитования физических лиц ПАО АКБ
«АВАНГАРД» представлены на рисунке 16.
Основные проблемы в области кредитования физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Ограниченное предложение кредитных продуктов
Кредитные
карты
Отсутствие особых условий
для действующих клиентов банка
Высокие процентные ставки
Высокий первоначальный взнос
Автокредитование
Высокие процентные ставки
Отсутствие программ лояльности
Обязательное присутствие супруга
Фактическое отсутствие программ потребительского кредитования
Отсутствие мониторинга финансового состояния заемщика
Рисунок 16 – Основные проблемы в области кредитования физических
лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Выявленные проблемы в кредитовании ПАО АКБ «АВАНГАРД»
необходимо решить, что позволит банку увеличивать объемы кредитования
физических лиц и снизить уровень просроченной задолженности в кредитном
портфеле банка.
60
3.2 Направления совершенствования кредитования
физических лиц в ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Кредитование физических лиц – один из основных высокорентабельных
видов
деятельности
коммерческого
банка,
являющихся
приоритетным
сегментом для основных игроков этого рынка в России. С макроэкономической
точки
зрения
кредитование
физических
лиц
выступает
инструментом
стимулирования экономики, поскольку влияет на увеличение потребительского
спроса, соответственно, может отражаться на уровне развития таких отраслей,
как торговля, строительство, автомобилестроение и т.д.
Современное
волатильностью
и
состояние
экономики
неопределенностью,
РФ
характеризуется
снижением
реальных
высокой
доходов
населения, высокой степенью регулирования банковского бизнеса и общим
снижением его рентабельности. В такой ситуации ПАО «АКБ «АВАНГАРД» на
рынке розничного кредитования, с одной стороны, сталкивается с высокой
конкуренцией как внутри банковской системы, так и со стороны совершенно
иных участников – микрофинансовых организаций. Кроме того, в этой сфере
стремительно меняются как технологии, так и предпочтения и представления
клиентов относительно банковского сервиса.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» для развития кредитования физических лиц и
повышения его объемов необходимо на постоянной основе проводить
совершенствование своей кредитной политики в этой области. Только
постоянная работа на розничными кредитными продуктами и условиями
обслуживания позволит ПАО АКБ «АВАНГАРД» успешно функционировать
на рынке кредитования физических лиц, особенно с учетом узко направленной
кредитной политики банка в этом направлении.
Кредитная политика ПАО АКБ «АВАНГАРД» в области осуществления
кредитования физических лиц имеет ряд особенностей:
 отсутствие ипотечного кредитования;
 минимальное развитие потребительского кредитования;
61
 преобладание кредитования посредством выдачи кредитных карт.
Соответственно, основная направленность кредитной политики ПАО
АКБ «АВАНГАРД» области осуществления кредитования физических лиц –
это кредитные карты. В связи с этим банку необходимо стремиться к
максимальному улучшению предложения кредитных карт.
Развитие платежей с использованием банковских карт, в том числе
кредитных, в качестве одного из основных средств безналичных расчетов
является важнейшей задачей «технологической революции» банковской
деятельности. Кредитная карта, как средство расчетов, обладая множеством
несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным
организациям,
занимающимся
преимуществ.
Для
их
кредитных
выпуском
и
обслуживанием,
организаций
–
массу
повышение
конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение
издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы,
минимальные временные затраты и экономия живого труда.
Способствовать развитию кредитования физических лиц ПАО АКБ
«АВАНГАРД» посредством кредитных карт будет расширение предложения
видов кредитных карт, выпускаемых банком.
Сравнительно новое явление на финансово-кредитном рынке России – это
выпуск карт рассрочки, которые в настоящее время ПАО АКБ «АВАНГАРД»
не
выпускают,
однако
активно
предлагаются
другими
банками.
Отличительными особенностями карт рассрочки от кредитных карт выступают
следующие [35]:
1. Проценты по рассрочке выплачивает не покупатель, а торговая точка.
Банки заключают соглашения с торговыми сетями. Период льготного
кредитования определяется не банком, а компанией-партнером.
2. Отсутствие процентов за покупку на весь период рассрочки при условии
своевременного внесения платежей. Погашение кредита происходит ежемесячно
равными частями. Каждая новая покупка увеличивает разовый платеж, что
повышает риск отсутствия у заемщика возможности оплатить платеж.
62
3. Невозможность снятия наличных с карты рассрочки ни в банкоматах,
ни в кассах банков. Банк выдает ссуду только под целевые покупки у своих
партнеров
(у
некоторых
банков
имеется
возможность
внесения
для
физических
лиц
формирования дебетовой части).
Банками-конкурентами
на
рынке
кредитования
предлагаются следующие карты-рассрочки, отраженные в таблице 15.
Таблица 15 – Карты рассрочки и их условия, предлагаемые банкамиконкурентами
Наименование продукта
Карта рассрочки Халва
Совкомбанк
Условия
Ставка от 0% (в период рассрочки) до 10%
Кредитный лимит от 1000 руб. до 350 000 руб.
Рассрочка до 1 мес. во всех магазинах, до 12 мес. у партнеров
Плата за выпуск – 0 руб.
Плата за обслуживание – 0 руб.
Возможность оформить онлайн, доставка на дом
Cash back до 12%
Рассрочка у партнеров
Ставка от 0% (в период рассрочки) до 17%
Кредитный лимит от 5000 руб. до 100 000 руб.
Карта рассрочки
Рассрочка до 1 мес. во всех магазинах, до 12 мес. у партнеров
Вместо Денег
Плата за выпуск – 0 руб.
от Альфа Банка
Плата за обслуживание – 0 руб.
Возможность оформить онлайн
Рассрочка везде
Ставка от 0% (в период рассрочки) до 29,8%
Кредитный лимит до 300 000 руб.
Рассрочка до 3 мес. во всех магазинах, до 12 мес. у партнеров
Кредитная карта рассрочки
Плата за выпуск – 0 руб.
Хоум Кредит Банка
Плата за обслуживание – 0 руб.
Возможность оформить онлайн, доставка на дом
Рассрочка везде
Помимо карт рассрочки ПАО АКБ «АВАНГАРД» предлагается выпуск
благотворительных кредитных карт.
Примерно 90% американцев принимают участие в благотворительности.
В среднем они тратят на эти цели минимум 5-10% своих доходов. В России
каждый второй изредка занимается благотворительностью, средний размер
пожертвований – 3,3 тыс. рублей в год. Помимо низкого уровня дохода,
63
«добрые порывы души» россиян сдерживает и общее недоверие к фондам из-за
риска стать жертвами мошенников. Поэтому неудивительно, что одна из самых
распространенных форм взаимодействия с фондами – через федеральные
телеканалы,
когда
они
запускают
сбор
средств
на
спасение
жизни
определённого человека.
Между тем есть банки, которые уже несколько лет выпускают карты,
позволяющие россиянам
на регулярной
основе принимать
участие в
благотворительных программах без рисков, что деньги уйдут не туда. И
большинство из них даже не требуют личных затрат – достаточно просто как
можно чаще расплачиваться такой картой в магазинах.
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД»
в
настоящее
время
благотворительную программу в рамках выпуска дебетовых карт.
реализует
Проект
направлен на поддержку первого детского хосписа «Дом с маяком». Карта
«Вера» дает возможность неравнодушным людям помогать Фонду, просто
оплачивая свои ежедневные покупки картой. 1,5% от суммы оплаченных такой
картой покупок банк из собственных средств ежемесячно передает в Фонд на
поддержку первого детского хосписа «Дом с маяком» и его выездной службы.
В рамках выпуска кредитных карт банку предлагается на поддержку
детского хосписа «Дом с маяком» направлять суммы cash back по карте в
размере 1% от суммы покупок. Предложение будет привлекательным для
клиентов, т.к. позволит им помогать, по сути, ничего не теряя.
Банками-конкурентами
на
рынке
кредитования
физических
лиц
предлагаются следующие благотворительные кредитные карты, отраженные в
таблице 16.
В современных условиях для банков на рынке физических лиц важно умение
сделать клиента своим. А для этого клиенту должно быть с банком удобно,
выгодно, комфортно. Установленные процентные ставки по кредитам для
физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД» не направлены на повышение
лояльности клиентов и привлекательности кредитования именно в этом банке.
64
Таблица 16 – Благотворительные кредитные карты и их условия,
предлагаемые банками-конкурентами
Наименование продукта
Сбербанк
Подари жизнь
Россельхозбанк
Амурский тигр
Почта-Банк
Зеленый мир
Условия
Процентная ставка 23,9% (по предодобренным картам) – 27,9 %
При просрочке 36%
Лимит до 300 тыс. руб.
Стоимость обслуживания 0 руб.
Отчисления в фонд: до 0,3% от суммы покупок
Процентная ставка от 23,9%
При просрочке 40 %
Лимит до 1000 тыс. руб.
Стоимость обслуживания 700 руб.
Отчисления в фонд: до 0,7% от суммы покупок
Процентная ставка от 29,9%
При просрочке 40%
Лимит до 500 тыс. руб.
Стоимость обслуживания 900 руб., выпуск 900 руб. при первой
операции
Отчисления в фонд: с каждых 3 тыс. руб. посадка 1 дерева
Соответственно, для развития кредитования физических лиц ПАО АКБ
«АВАНГАРД» необходимо провести снижение процентных ставок для
клиентов, которые обслуживаются в банке в настоящее время. Возможность
моментальной выдачи такой категории клиентов обусловлена следующим:
 зарплатные клиенты: банк видит весь доход, который проходит по
счетам клиента, имеет в своей базе его личные данные, может рассчитать
средний доход заемщика. Таким клиентам в настоящее время банк при
обращении осуществляет дополнительный выпуск кредитных карт по базовой
ставке
с
лимитом
в
размере
заработной
платы
без
необходимости
предоставления дополнительных документов;
 клиенты, имеющие вклад: клиент получает доход по вкладу,
соответственно,
при
незначительном
первоначальном
лимите,
имеют
платежеспособность для погашения задолженности по кредитной карте;
 клиенты, ранее погасившие автокредит без просрочек и штрафов:
банк имеет данные о клиенте и его благонадежности.
Способствовать развитию такого кредитования будет выпуск карт
моментальной выдачи (в течение 1 дня) при условии обслуживания в банке.
65
Моментальный
выпуск
означает,
что
клиент
может
получить
полноценную банковскую карту уже в тот же день после обращения в
отделение банка.
Филиальным банкам, каким является ПАО АКБ «АВАНГАРД», которые
несут большие затраты на логистику по отправке карт в различные отделения,
это решение поможет сократить затраты на доставку карт. Оно может
послужить сервисом по срочной замене карт. В любом случае это полезная
услуга, направленная на привлечение клиентов и укрепление связи между
клиентом и банком.
Кроме того, как показывает статистика, технология моментального
выпуска позволяет увеличить
количество активаций
карт
– то есть
использования уже в первый день после ее получения. Более того, помимо
активаций, растет и количество использований данной карты по сравнению с
другими картами, что непосредственно увеличит размер карточных платежей.
Организация выпуска карт моментальной выдачи будет происходить на
основе собственной централизованной персонализации банка. В ПАО АКБ
«АВАНГАРД»
большая
часть
компонентов
по
построению
системы
децентрализованного выпуска карт уже имеется (в частности, система
подготовки данных, во многих случаях системы смены PIN-кода клиента и
т.п.). Остается, только установить систему управления моментальным
выпуском
CardWizard компании
Entrust
Datacard,
оборудование
для
моментального выпуска по точкам выдачи и провести работы по интеграции
указанных компонент в существующую систему банка.
Виды кредитных карт и их условия, предлагаемые к выпуску ПАО АКБ
«АВАНГАРД», отражены в таблице 17. Разработка условий предлагаемых
видов кредитных карт осуществлена в соответствии с кредитной и процентной
политикой банка и условиями по кредитным картам подобного вида, которые
выпускаются банками-конкурентами.
Соответственно,
по
предлагаемой
кредитной
карте
рассрочки
предлагается повышенная ставка в случае превышения сроков рассрочки, что
66
соответствует рыночным предложениям таких видов кредитных карт.
Таблица 17 – Виды кредитных карт и их условия, предлагаемые к
выпуску ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Наименование
продукта
Условия
Ставка от 0% (в период рассрочки) до 29,8%
Кредитный лимит до 300 000 руб.
Рассрочка до 3 мес. во всех магазинах, до 12
Кредитная карта мес. у партнеров
«Карта
Плата за выпуск – 0 руб.
рассрочки»
Плата за обслуживание – 0 руб.
Возможность заявки онлайн
Рассрочка везде
Процентная ставка от 21%
При просрочке 45%
Кредитная карта Лимит до 1000 тыс. руб.
«Вера»
Стоимость обслуживания 600 руб.
Отчисления в фонд: 1% от суммы покупок
(cash back по другим картам)
Процентная ставка от 21% (от 20% с учетом
введения программы по снижению ставки для
Кредитная карта
уже обслуживающихся клиентов)
моментальной
При просрочке 45%
выдачи
Лимит до 1000 тыс. руб.
«Для своих»
Стоимость обслуживания 600 руб., стоимость
выпуска 700 руб.
Отличительные
черты карты
Карты рассрочки
отсутствуют в
предложении банка.
Основными
особенностями являются
отсутствие платы за
обслуживание и платы за
выпуск карты.
Условия карты
предполагают
благотворительные цели:
отчисления в фонд
детского хосписа
Клиенты, обслуживаемые
в банке, могут получить
карту без дополнительного
посещения банка (карта
моментальной выдачи)
По картам «Вера» и «Для своих» устанавливается стандартная
минимальная ставка по кредитным картам. Для кредитной карты «Для своих»
выпуск карты со стандартной ставкой возможен с учетом того, что клиенты
относятся к категории лояльных клиентов.
Лояльность клиентов, уже обслуживающихся в банке может также быть
повышена посредством снижения процентных ставок по кредитным продуктам.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» предлагается снижение ставок по кредитам для
особых категорий клиентов (зарплатные, имеющие вклад, успешно погасившие
кредит) на 1 п.п.
Направления
совершенствования
кредитной
политики
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД» в области кредитования физических лиц отражены на рисунке 17.
Среди проблем в области выдачи кредитов физическим лицам в ПАО
67
АКБ «АВАНГАРД» отмечен такой недостаток, как высокий уровень
первоначального взноса по автокредитованию, который значительно выше
первоначальных
взносов,
требуемых
в
других
банках.
Снижение
первоначального взноса предлагается ПАО АКБ «АВАНГАРД» до 20%, что
будет соответствовать среднерыночному предложению.
Направления совершенствования кредитной политики
ПАО АКБ «АВАНГАРД» в области кредитования физических лиц
Кредитная карта
«Карта рассрочки»
Выпуск новых видов
кредитных карт
Кредитная карта «Вера»
Кредитная карта
моментальной
выдачи «Для своих»
Предоставление льготных
условий кредитования
Для обслуживающихся клиентов снижение ставок
по кредитованию на 1 п.п.
Снижение размера
первоначального
взноса
по автокредитованию
Снижение первоначального
взноса с 30% до 20%
при автокредитовании
Запуск системы мониторинга заемщиков Сигнал
2.0 от НБКИ
Совершенствование
процесса выдачи кредитов
Деление заемщиков на классы
Снижение требований к обязательному
присутствию супруга в автокредитовании
Рисунок 17 – Направления совершенствования кредитной политики ПАО
АКБ «АВАНГАРД» в области кредитования физических лиц
Так как рядом банков предлагается размер первоначального взноса 1520% стоимости автомобиля, можно сделать вывод, что данный размер
68
первоначального взноса возможен для применения и в ПАО АКБ «Авангард».
Возможные риски, которые повлечет снижение размера первоначального
взноса, можно снизить посредством страхования кредитных рисков.
Страхование кредитных рисков – это особый вид страхования, которое
призвано защитить кредиторов от риска понести убытки в связи с
неисполнением заемщиком его обязательств и невозможностью полного
возмещения его задолженности за счет продажи заложенного имущества.
Помимо защиты от «обычного» риска неисполнения заемщиками своих
долговых обязательств данный вид страхования также выполняет роль
экономического амортизатора, обеспечивающего необходимую финансовую
устойчивость в периоды значительного экономического спада или кризиса.
Наличие договора о страховании кредитного риска позволяет увеличить
сумму выдаваемого кредита за счет снижения суммы первоначального взноса,
которую заемщик должен внести наличными в качестве предоплаты. Снижая
кредитный риск, страхование способствует расширению числа потенциальных
заемщиков.
Совершенствование процесса выдачи кредитов предлагается посредством
запуска системы мониторинга заемщиков Сигнал 2.0 от НБКИ и снижения
требований к обязательному присутствию супруга в автокредитовании.
Сигнал 2.0 – система оповещения банка о появлении определенных
изменений в кредитной истории субъекта. Банк может определять список
клиентов, которые будут проходить проверку по различным критериям с
возможностью индивидуальной параметризации. Сработавший сигнал банк
получает без запроса, непосредственно после наступления события.
Совершенствование кредитной политики ПАО АКБ «АВАНГАРД» в
области кредитования физических лиц позволит банку повысить количество
обслуживаемых клиентов, рейтинг банка в данной сфере кредитования, доходы.
При проведении изменений в процессе розничного кредитования, как и
при проектировании и реинжиниринге любого бизнес-процесса, ПАО АКБ
«АВАНГАРД»
необходимо
руководствоваться
процессным
подходом.
69
Нормативно
процессный
подход
закреплен
Национальным
стандартом
Российской Федерации ГОСТ Р ИСО 9001-2011, который идентичен
Международному стандарту ISO 9001:2008 «Системы менеджмента качества.
Требования» (ISO 9001:2008 «Quality management systems – Requirement»).
Стандарт направлен
на применение «процессного подхода» при
разработке, внедрении и улучшении результативности системы менеджмента
качества
в
целях
повышения
удовлетворенности
потребителей
путем
выполнения их требований, в том числе в банковской деятельности.
Выдача
кредитов
физическим
лицам
является
процессом,
а
соответственно этим процессом необходимо управлять в соответствии с
разделом 4.1 «Общие требования» и другими требованиями Стандарта ISO
9001. Этот процесс не только можно, но и необходимо улучшать. Улучшение
может сводиться к изменению одной из процедур процесса либо к изменению
входов и ресурсов процесса.
В настоящее время, исходя из условий современной экономики, ПАО
АКБ «АВАНГАРД» для совершенствования процесса выдачи кредитов
физическим лицам, необходимо оказывать влияние на качество входящих
заемщиков.
Для этого необходимо проведение оценки и прогнозирования
поведения заемщиков в сфере возврата кредита с помощью оценки показателей
докредитной жизни заемщика.
Особое внимание следует уделить оценке риск-факторов, связанных с
макроэкономической ситуацией в стране, устойчивостью отрасли, в которой
занят заемщик и прочим факторам. Данные факторы должны быть оценены и
проанализированы банком в процессе работы с проблемными заемщиками и
оперативно учтены в кредитной политике при текущей деятельности.
Мероприятием по совершенствованию процесса выдачи кредитов
физическим лицам, предлагаемым ПАО АКБ «АВАНГАРД», выступает
совершенствование процесса мониторинга кредитов, который является одним
из этапов процесса кредитования физических лиц. Для банковской системы
необходимо постоянно совершенствовать алгоритм мониторинга заемщиков-
70
физических лиц таким образом, чтобы он отвечал последним требованиям
рынка кредитования.
С целью улучшения качества обслуживания своих заемщиков, а также
для более тщательной оценки их кредитного поведения, и рисков, связанных с
его ухудшением, ПАО АКБ «АВАНГАРД» рекомендуется использование
системы мониторинга, а именно системы мониторинга Национального бюро
кредитных условий Сигнал 2.0.
Система
мониторинга
Сигнал
2.0
была
разработана
НБКИ
(Национальным бюро кредитных историй) для того чтобы осуществлять по
самый эффективный и максимально скоростной мониторинг финансового
поведения заемщика РФ.
Сигнал 2.0 имеет возможность бесперебойно снабжать банк информацией
о том, как именно происходит процесс обслуживания долговых обязательств
теми или иными заемщиками, т.е. как заемщики оплачивают свои кредиты –
как именно они исполняют обязательства перед своими кредиторами. Банк
благодаря данному инструменту сможет оценивать возможности клиента,
узнавать его потребности – составить более полный портрет потребителя.
Процесс функционирования системы мониторинга Сигнал 2.0 отражен на
рисунке 18 [38].
Система от НБКИ Сигнал 2.0 позволяет практически в реальном времени
увидеть всю картину относительно каждого заемщика с учетом всех последних
изменений в платежном поведении.
В НБКИ хранятся сведения почти о миллионе заемщиков – физических
лиц при выборе данной категории заемщиков. При использовании системы
Сигнал 2.0 ПАО АКБ «АВАНГАРД» будет иметь возможность как по номеру
счета, так и по паспортным данным клиента, настроить расширенный набор
критериев
формирования
сигналов
с
применением
индивидуальной
параметризации. Сформированный сигнал будет содержать обширный набор
данных из кредитной истории субъекта.
Смысл использования данной системы заключается в следующем.
71
После того как наступает некоторое событие в банк без запроса, сразу же
будет поступать соответствующий «сигнал» от НБКИ. Сигнал 2.0 позволяет
узнавать об изменении кредитной дисциплины клиентов в 17 случаях.
Сработавший «сигнал» направляется в банк без запроса, непосредственно после
наступления события.
4. Работа с заемщиком
на основе выбранного
сценария
Подразделения по работе
с клиентами кредитора
3. Информация
передается в
соответствующие
подразделения
кредитор
1. Событие (например,
просрочка по
действующему
кредиту у другого
кредитора)
Заемщики
НБКИ (Сигнал 2.0)
Система
управления
рисками
кредитора
2. Кредитор принимает
Сигнал и принимает
решение (например,
снижение лимита
по карте и т.п.)
Рисунок 18 – Процесс функционирования системы мониторинга
заемщиков Сигнал 2.0 НБКИ
Так, кредитор получает уведомление, если заемщик просрочил очередной
платеж на 1-29, 30-59, 60-89 дней или более чем на 90 дней. Сигнал 2.0
информирует кредитора и в том случае, если заемщик улучшает свое платежное
поведение или погашает текущую просрочку по кредиту, а также, например,
открывает новый счет. Кроме того, система сообщит о резком изменении
размера среднего ежемесячного платежа, лимита по кредиту или величины
текущей задолженности.
На основании поступающих сигналов банк сможет более продуктивно
осуществлять сотрудничество с клиентом (рисунок 19).
72
У клиента появилась
просрочка более 30
дней
У клиента снизилась
общая задолженность
Запрос кредитной
истории клиента
У клиента возникли
финансовые
затруднения
Клиент
выплатил
кредит
Клиент подал заявку
на получение нового
кредита
Следует поставить на
пересмотр лимит по
кредитной карте (если
есть) и / или изменить
статус по сбору
задолженности
Повышение лимита по
кредитной карте /
Предложение нового
кредита / Повышение
статуса пор сбору
задолженности
Предложение
клиенту нового
кредита
Рисунок 19 – Примеры использования системы мониторинга заемщиков
Сигнал 2.0 НБКИ для принятия решения о дальнейшей работе с клиентом
Использование системы мониторинга заемщиков Сигнал 2.0 НБКИ
позволит ПАО АКБ «АВАНГАРД» позволит банку принимать целесообразные
решения о стратегии взыскания задолженности при ранней стадии просрочки
(таблица 18).
Таблица 18 – Использование скоринг бюро НБКИ для определения
стратегии взыскания задолженности на ранней стадии просрочки
Скоринг бюро НБКИ
Низкий балл
(высокий риск)
Внутренний скоринг
Низкий балл
Скорейшая передача
(высокий риск)
в суд или коллекторам
Средний балл
(приемлемый риск)
Высокий балл
(низкий риск)
Ускорение усилий
для раннего сбора
Стандартная
практика сбора
Средний балл
(приемлемый риск)
Ускорение усилий
для раннего сбора
Стандартная
практика сбора
«Вторая» очередь
на закрытие
Высокий балл
(низкий риск)
Стандартная
практика сбора
«Вторая» очередь
на закрытие
Максимально
длительный срок
Внедрение указанной системы позволит ПАО АКБ «АВАНГАРД»
проводить профилактику снижения платежной дисциплины заемных клиентов,
73
а также дает возможность повысить эффективность работы с существующим
клиентским портфелем. Кроме того, внедрение системы позволит ПАО АКБ
«АВАНГАРД» позволит снизить долю просроченной задолженности в
кредитном портфеле физических лиц в банке. Использование «Сигнала 2.0»
позволит сделать более гибкой работу в отношении заемщиков, имеющих
финансовые трудности, что, в свою очередь, отразится как на уменьшении
длительности просроченных платежей, так и на снижении количества
просроченных кредитов в целом по портфелю.
Для совершенствования процесса выдачи автокредитов ПАО АКБ
«АВАНГАРД»
присутствию
рекомендуется
супруга.
снижение
Снижение
требований
данного
к
обязательному
требования
предполагает
возможность предоставления нотариально заверенного письменного согласия
супруги / супруга потенциального заемщика на оформление автокредита и
передачу приобретаемого транспортного средства в залог банку. Проведение
данного мероприятия позволит увеличить количество числа клиентов,
заинтересованных в автокредите, у которых супруги на момент кредита не
находятся в городе, либо не имеет возможность посещения банка.
Совершенствованию процесса выдачи кредитов физическим лицам может
способствовать классификация заемщиков-физических лиц по результатам
определения их кредитоспособности.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» устанавливается усредненная цена за кредит
для физических лиц. Получается, что для заемщика с низким уровнем риска эта
цена выше стоимости кредита, которая соответствует данному уровню.
Напротив, для заемщика с высоким уровнем риска данная цена ниже стоимости
кредита. Соответственно, заемщики с низким уровнем риска материально
заинтересованы не использовать кредит в банках с единой усредненной ценой,
а перейти в организацию, где при прочих равных условиях производится
дифференциация стоимости кредита по риску. Однако заемщики с высоким
уровнем риска предпочитают брать кредит в банках с единой усредненной
ценой. В итоге при установлении усредненной цены за кредит ПАО АКБ
74
«АВАНГАРД» кредитует заемщиков-физических лиц с высоким уровнем
риска, что непосредственно прослеживается в том, что в кредитном портфеле
физических лиц преобладают ссуды с III и V категориями качества.
Для установления дифференцированный цены за кредит ПАО АКБ
«АВАНГАРД» предлагается использование классов заемщиков:

Класс А – финансовое состояние хорошее: совокупный чистый доход
должника-физического лица превышает взносы на погашение долга по всем
активам банка относительно данного должника за соответствующий период;
наличие в собственности ликвидного имущества.

Класс Б – финансовое состояние удовлетворительное: совокупный
чистый доход должника-физического лица является не меньшим, чем сумма
взносов на погашение долга по всем активам банка относительно данного
должника за соответствующий период, прослеживается негативная тенденция
(изменение места работы с ухудшением условий, рост объема обязательств
должника-физического лица, что свидетельствует о повышении вероятности
несвоевременного и/или в неполной сумме погашения долга).

Класс В – финансовое состояние неудовлетворительное: совокупный
чистый доход должника-физического лица ниже, чем сумма взносов на погашение
долга по всем активам банка относительно данного должника за соответствующий
период; имеются негативные изменения относительно общего материального
положения клиента и / или его социальной стабильности; рост объема обязательств
должника-физического
лица
свидетельствует
о
высокой
вероятности
несвоевременного и / или в неполной сумме погашения долга.

Класс Г – финансовое состояние критическое: совокупный чистый
доход должника-физического лица недостаточен для своевременных и в
полном объеме взносов на погашение долга по всем активам банка
относительно данного должника за соответствующий период. Данному классу
заемщиков необходимо отказывать в предоставлении кредита.
В таблице 19 предложены нормативы кредитования для физических лиц
ПАО АКБ «АВАНГАРД» в соответствии с классом заемщика.
75
Таблица 19 – Нормативы кредитования для физических лиц клиентов
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Класс
заемщика
Класс А
Класс Б
Класс В
Лимит
Процентная
ставка
Обеспечение
Примечания
Стаж работы от 6 месяцев,
Платежи по кредиту
постоянное проживание в
не более 70%
Базовая
Поручительство, регионе, предоставление
от суммы
ставка
страхование
удобного графика погашения
среднемесячного
+1-3 п.п.
кредита Срок кредитования –
дохода
до 5 лет
Платежи по кредиту
Стаж работы от 12 месяцев,
не более 50%
Базовая
Поручительство, постоянное проживание в
от суммы
ставка
страхование
регионе. Срок кредитования –
среднемесячного
+4-7 п.п.
до 5 лет
дохода
Платежи по кредиту
Поручительство, Стаж работы от 12 месяцев,
не более 30%
Базовая
страхование,
постоянное проживание в
от суммы
ставка
залог личного
регионе. Срок кредитования –
среднемесячного
+8-10 п.п.
имущества
до 2 лет
дохода
Лимит кредитования зависит от среднемесячного дохода. Так, платежи по
кредиту для заемщиков класса А не могут быть более 70% его дохода, а для
заемщиков класса Б не более 50%. Для заемщиков с повышенным риском
лимит дополнительно ограничен и объектом кредитования. Срок кредитования
для заемщиков класса В ограничен двумя годами.
3.3 Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий
по совершенствованию кредитования физических лиц ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Завоевание клиента на рынке кредитования является первостепенной
задачей для банков. Среди нескольких банков клиент выбирает тот, у которого
высокое качество услуг, оптимальные программы и условия кредитования. В
связи с этим проведение мероприятий по совершенствованию кредитования
физических лиц является чрезвычайно важным [50].
Понятие «эффективность» в практической деятельности банков занимает
одно из важных мест. Именно категория эффективности позволяет судить о
76
целесообразности
проведения
тех
или
иных
мероприятий
улучшения
деятельности Банка, в том числе в области кредитования физических лиц.
Функционирование коммерческих банков направлено на получение
максимально возможного размера прибыли. Эффективность предлагаемых
мероприятий необходимо оценить с точки зрения количественных показателей
или экономической эффективности, т.е. размера дополнительных доходов или
прибыли, которую может получить банк.
Проведение
предлагаемых
мероприятий
позволит
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД», прежде всего, повысить свою конкурентоспособность, что в
условиях обострения конкурентной борьбы является чрезвычайно важным в
кредитовании физических лиц. Все предложенные мероприятия направлены на
повышение
расширения
числа
заемщиков-физических
лиц,
уровня
обслуживания и получение банком дополнительных доходов и прибыли, что
основано на следующих предпосылках:
 расширение перечня кредитных карт позволит увеличить количество
заемщиков за счет особых условий по картам;
 повышение
снижения
размера
доступности
программ
первоначального
взноса
автокредитования
привлечет
за
счет
дополнительных
заемщиков с ограниченными возможностями внесения первоначального взноса;
 повышение лояльности клиентов в использовании продуктов банка за
счет снижения уровня процентной ставки по заемщикам, обслуживаемым в
банке, при сохранении уровня доходности за счет снижения расходов на
процедуру выдачи кредита;
 использование
мониторинга
заемщиков
позволит
уменьшить
длительность просроченных платежей и количество просроченных кредитов в
целом по портфелю.
Расчет экономической эффективности предлагаемых мероприятий и
направлений совершенствования кредитования физических лиц ПАО АКБ
«АВАНГАРД» будет проводиться по мероприятиям, позволяющим получить
прямой экономический эффект.
77
Выпуск дополнительных видов кредитных карт даст ПАО АКБ
«АВАНГАРД» возможность получить дополнительные доходы как от выпуска
новых карт, так и от комиссии, которая взимается банком за проведение
платежей в качестве эмитента банковских карт. Расчет количества кредитных
карт, предполагаемых к выпуску ПАО АКБ «АВАНГАРД» при внедрении
новых видов карт, представлен в таблице 20.
Таблица 20 – Расчет количества кредитных карт и минимальной
задолженности по ним, предполагаемых к выпуску ПАО АКБ «АВАНГАРД»
при внедрении новых видов карт
Наименование
Кредитная карта
«Карта рассрочки»
Кредитная карта «Вера»
Кредитная карта
моментальной выдачи
«Для своих»
Действующие карты при
снижении ставки для
обслуживаемых клиентов
Количество карт
Минимальная задолженность,
тыс. руб.
34062 шт. (2% от количества
карт, выданных в январеноябре 2018 г.)
8516 шт.(0,5% от количества
карт, выданных в январеноябре 2018 г.)
51093 шт. (3% от количества
карт, выданных в январеноябре 2018 г.)
51093 шт. (3% от количества
карт, выданных в январеноябре 2018 г.)
340620
42580
255465
255465
Увеличение количества выпуска новых карт будет варьироваться от 1 до
5% от имеющегося количества выданных карт в зависимости от вида карты по
данным мониторинга о выдаче подобных карт.
Расчет суммы минимальной задолженности проводился на основании
того,
что
задолженность
может
быть
больше
или
равняться
нулю,
соответственно учитывается средняя сумма задолженности по опыту работы с
кредитными картами, которая составляет 5 тыс. руб., при этом по карте
рассрочки средняя сумма минимальной задолженности составляет 10 тыс. руб.,
т.к. такие заемщики более склонны к спонтанным покупкам и более
подвержены к превышению сроков рассрочки.
78
При
выпуске
карт
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД»
сможет
получать
комиссионный доход за обслуживания карт, который установлен в размере 600
руб. за исключением карты рассрочки, по которой установлено отсутствие
взимание платы за обслуживание, что является особенностью данной
кредитной карты.
При совершении клиентами оплаты ПАО АКБ «АВАНГАРД» сможет
получать доход, как эмитент в размере 1,2% по каждой транзакции.
Минимальный средний объем транзакций по одной кредитной карте по
опыту работы ПАО АКБ «АВАНГАРД» составляет 180 тыс. руб. в год в месяц.
Используется средняя величина, т.к. по картам объем транзакций может быть
больше, а может, напротив, меньше с учетом кредитного лимита.
Расчет предполагаемых доходов по выпуску дополнительных видов карт
ПАО АКБ «АВАНГАРД» обобщен в таблице 21.
Таблица
21
–
Расчет
предполагаемых
доходов
по
выпуску
дополнительных видов карт ПАО АКБ «АВАНГАРД»
В тыс. руб.
Доходы
Процентные
доходы
Операционные доходы
по выпуску карт
Комиссионные доходы
за годовое обслуживание
Комиссионные доходы
за проведение
транзакций по картам
Итого
доходов
Кредитная
карта «Карта
рассрочки»
101504,76
Кредитная карта
Кредитная
моментальной
карта
выдачи «Для
«Вера»
своих»
8941,80
Действующие карты
при снижении
ставки для
обслуживаемых
клиентов
51093,00
53647,65
35765,10
17882,55
5109,60
30655,80
30655,80
73573,92
18394,56
110360,88
110360,88
175078,68
32445,96
227874,78
212546,88
Выпуск и обслуживание карт предполагает проведение ПАО АКБ
«АВАНГАРД» ряда расходов. К указанным расходам относятся, прежде всего,
процентные расходы. Средняя процентная ставка по привлеченным средствам
79
клиентов ПАО АКБ «АВАНГАРД» составляет в настоящее время 6,5%. Для
расчета процентных расходов принимается средний кредитных лимит по
картам.
Кроме того, необходимы расходы на обучение персонала условиям
продукта, которые по опыту внедрения кредитных карточных продуктов в
банке составляют 50 тыс. руб. для проведения лекций по каждому продукту в
городах присутствия банка (75 городов).
Для
продвижения
карточных
кредитных
продуктов
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД» используются печатные материалы, стоимость которых по
опыту банка составляет 120 тыс. руб. в год, с учетом тиража в 10 тыс. экз. по
каждому продукту, при выпуске этих материалов в течение 3 месяцев.
Расчет предполагаемых расходов по выпуску дополнительных видов карт
ПАО АКБ «АВАНГАРД» обобщен в таблице 22.
Таблица
22
–
Расчет
предполагаемых
расходов
по
выпуску
дополнительных видов карт ПАО АКБ «АВАНГАРД»
В тыс. руб.
Доходы
Средний кредитный лимит
Процентные расходы
(средняя ставка 6,5%)
Операционные расходы по
выпуску карт (30 руб. за
каждую карту)
Расходы на отчисления в
благотворительный фонд
Кредитная
карта «Карта
рассрочки»
50,00
Действующие
Кредитная
карты при
карта
Кредитная
снижении
моментальной
карта «Вера»
ставки для
выдачи «Для
обслуживаемых
своих»
клиентов
20,00
50,00
50,00
110701,50
11070,80
166052,25
166052,25
1021,86
255,48
1532,79
1532,79
15328,80
Обучение персонала
3750,00
3750,00
3750,00
3750,00
Расходы на печатные
материалы
360,00
360,00
360,00
360,00
115833,36
30765,08
171695,04
171695,04
Итого расходов
80
Для выпуска карт моментальной выдачи ПАО АКБ АВАНГАРД»
необходима закупка оборудования и расходных материалов для обеспечения
такого выпуска.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» рекомендуется использование карт – принтера
Elypso, который разработан специально для использования на клиентских
стойках.
Предложенный продукт можно найти на сайте поставщика:
https://ru.evolis.com/kart-printeri/kart-printer-elypso.
Принтер предназначен для выпуска высокопрофессиональных карт
обеспечивает следующие параметры печати:
 печать: односторонняя печать, двусторонняя печать;
 кодирование: с магнитной полосой, смарт-карты, бесконтактные
карты;
 срок службы карты: 3 года;
 количество карт в год: до 30 000;
 уровень защиты карты: высокий.
Карт-принтеры Elypso являются модульными. Они могут не только
печатать односторонние или двусторонние карты, но и комплектоваться
кодировщиками как магнитной полосы, так и контактного / бесконтактного
чипа. Программное обеспечение Карт-принтера было спроектировано так,
чтобы с легкостью интегрироваться в компьютерную систему банка.
Стоимость 1 шт. карт-принтера составляет 240 тыс. руб., стоимость
расходных материалов (лента для печати, чистящие карты и др.) составляет 20
тыс. руб.
Прямой экономический эффект от выпуска карт моментальной выдачи
достигается за счет снижения затрат на многократную доставку маленьких
партий в операционный офис или срочную доставку особенно важному клиенту
банка, что в итоге дает весьма существенную сумму затрат. Имеется ряд
косвенных эффектов, связанных с улучшением качества обслуживания клиента
банка, а также с построением более эффективной работы подразделений,
занимающихся эмиссией.
81
Во всех трех случаях, помимо явного эффекта от логистики, есть ряд
дополнительных
преимуществ,
которые
становятся
очевидными
при
ближайшем рассмотрении процесса мгновенного выпуска в операционном
офисе. Особенно в части трудозатрат и эффективности работы персонала банка.
Во-первых, документооборот и подготовка карт к отправке. В процессе
выпуска карт существует множество вспомогательных операций (подготовка
реестров, документов на отгрузку, упаковка, сверка и др.). Время, которое
затрачивается на эти операции, зачастую сопоставимо, а иногда и превышает
время, уходящее непосредственно на выпуск карт. Полный переход на систему
моментального выпуска сокращает эти временные затраты, а некоторые и
полностью исключает.
Во-вторых, мгновенный выпуск совершенно исключает трудозатраты,
связанные
с
обработкой
в
операционном
офисе
партий
уже
персонализированных карт. А это снова сверка с реестрами, необходимость
предпринять меры, чтобы карты из разных партий не перемешались, и,
наконец, поиск карт в поставленных партиях.
В-третьих, эффективность работы с клиентом. В случае внедрения
решения работник банка общается с ним всего однажды, выдавая карту, в
отличие от нынешней ситуации, когда общение с сотрудником происходит
минимум дважды: во время подачи заявления на выпуск карты и в момент
выдачи.
С учетом того, что приобретение карт-принтера предполагает ряд
значительных косвенных эффектов (повышенная гибкость по сравнению с
централизованной выдачей, отсутствие расходов на доставку, увеличение
дохода, связанное с более высоким процентом активированных карт), а также
возможности выпуска карт других видов при срочном выпуске (повышенная
комиссия за выпуск), учет расходов на такое приобретение в расходах
непосредственно по кредитному карточку продукту не учитывается.
Расчет экономической эффективности выпуска новых видов карточных
кредитных продуктов ПАО АКБ «АВАНГАРД» представлен в таблице 23.
82
Таблица 23 – Расчет экономического эффекта и экономической
эффективности выпуска предлагаемых видов карточных кредитных продуктов
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
В тыс. руб.
340620,00
175078,68
42580,00
32445,96
Действующие карты
при снижении
ставки для
обслуживаемых
клиентов
255465,00
255465,00
227874,78
212546,88
115833,36
30765,08
171695,04
171695,04
59245,32
51,40
34,01
1680,88
76,20
72,25
56179,74
89,20
67,21
40851,84
83,20
67,21
51,15
5,46
32,72
23,79
Кредитная
карта «Карта
рассрочки»
Показатель
Объем кредитования
Доход по выпуску карт
Расходы
по выпуску карт
Чистая прибыль
Уровень доходности, %
Уровень расходов, %
Рентабельность
расходов, %
Кредитная
карта
«Вера»
Кредитная карта
моментальной
выдачи «Для
своих»
Все предлагаемые виды карточных кредитных продуктов ПАО АКБ
«АВАНГАРД» позволяют получить экономический эффект в виде чистой прибыли.
Уровень доходности, определяемый как отношение полученных доходов
к объему кредитования, показывает, по всем продуктам составляет более 50%,
что свидетельствует об экономической эффективности выпуска новых видов
карточных кредитных продуктов ПАО АКБ «АВАНГАРД».
Уровень расходов, определяемый как отношение расходов к объему
кредитования, также находится на высоком уровне. Однако, т.к. продукты
обеспечивают рентабельность (рассчитывается, как отношение чистой прибыли
к расходам), они могут быть признаны экономически эффективными.
Экономическая
эффективность
предлагаемых
видов
карточных
кредитных продуктов ПАО АКБ «АВАНГАРД» представлена на рисунке 20.
Расчет экономической эффективности от проведения предложенных
мероприятий по выпуску предложенных карт и условиях, предложенных по
действующим
картам
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД»,
целесообразности введения новых видов кредитных карт.
свидетельствует
о
%
83
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
Кредитная карта Кредитная карта Кредитная карта Действующие
«Карта
«Вера»
моментальной
карты при
рассрочки»
выдачи «Для снижении ставки
своих»
для
обслуживаемых
клиентов
Уровень доходности
Уровень расходов
Рентабельность расходов
Рисунок 20 – Экономическая эффективность предлагаемых видов
карточных кредитных продуктов ПАО АКБ «АВАНГАРД»
Снижение размера первоначального взноса по автокредитованию также
позволит получать
ПАО АКБ «АВАНГАРД» дополнительный чистый
процентный доход.
Для оценки эффективности данного мероприятия рассматривается выдача
автокредита для приобретения автомобиля стоимостью 1000 тыс. руб. на 1 год.
Процентная
ставка
по
кредиту
в
рублях
составляет
18%
годовых.
Предполагается увеличение процентной ставки при более низком размере
первоначального взноса на 0,5%.
Расчет экономического эффекта снижения первоначального взноса при
автокредитовании в ПАО АКБ «АВАНГАРД» представлен в таблице 24.
Учитывая, что по предлагаемым условиям кредитования ПАО АКБ
«АВАНГАРД» максимально возможный размер кредита не должен превышать
70% стоимости автомобиля (первоначальный взнос 30%), предельная сумма
кредита составляет 700 тыс. руб., а при снижении взноса 800 тыс. руб.
84
Таблица 24 – Расчет экономического эффекта и экономической
эффективности снижения первоначального взноса при автокредитовании в
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
В тыс. руб.
Показатель
Стоимость автомобиля
Сумма первоначального взноса
Сумма кредитования
Процентная ставка
Сумма процентных доходов банка на весь
период кредитования
Средняя сумма процентных расходов
Чистый процентный доход
Уровень доходности
Уровень расходов
Рентабельность расходов
Экономический эффект на 100 клиентов
При первоначальном
При рекомендуемом размере
размере взноса
первоначального взноса
ПАО АКБ «АВАНГАРД»
1000
1000
300
200
700
800
18,00%
18,50%
126
148
45,5
80,5
18,00
6,50
176,92
52
96
18,50
6,50
184,62
1550
Для осуществления кредитования ПАО АКБ «АВАНГАРД» необходимо
осуществить расходы на привлеченные средства. Средняя процентная ставка по
привлеченным средствам клиентов ПАО АКБ «АВАНГАРД» составляет в
настоящее время 6,50%.
Экономическая эффективность снижения первоначального взноса при
%
автокредитовании в ПАО АКБ «АВАНГАРД» представлена на рисунке 21.
200,00
180,00
160,00
140,00
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
Уровень доходности
Уровень расходов
Рентабельность
расходов
При первоначальном размере взноса ПАО АКБ «Авангард» (30 %)
При рекомендуемом размере первоначального взноса (20 %)
Рисунок 21 – Экономическая эффективность снижения первоначального
взноса при автокредитовании в ПАО АКБ «АВАНГАРД»
85
Соответственно, сумма дополнительного чистого процентного дохода на
один кредитный договор составляет 11,5 тыс. руб. в год. За счет снижения
величины
первоначального
дополнительных
привлекательной
клиентов,
для
взноса
т.к.
планируется
программа
клиентов,
которые
привлечение
кредитования
ограничены
станет
в
100
более
размере
первоначального взноса. Сумма экономического эффекта при этом составит
1150 тыс. руб. Соответственно, снижение размера первоначального взноса по
автокредитованию позволит получить ПАО АКБ «АВАНГАРД» экономический
эффект.
Снижение рисков при
этом будет происходить
посредством
использования страхования. Дополнительные затраты на проведение данного
мероприятия не требуются.
86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время институт кредитования играет важнейшую роль в
российской экономике, позволяя более успешно развиваться различным сферам
производства и торговли. В современной экономике кредит захватывает
важную роль в системе финансовых отношений. Он обеспечивает движение
денежных средств из одних отраслей в другие, при этом происходит переход
свободного денежного капитала в ссудный капитал, приносящий прибыль
собственнику. Кредитные отношения представляют собой особую значимость в
перераспределении денежных капиталов, тем самым способствуя ускорению
воспроизводственного процесса.
Кредитование физических лиц
–
это экономические отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком – физическим лицом по поводу
стоимости, которая передается во временное пользование. Кредитование
физических лиц осуществляется в соответствии с принципами возвратности,
платности и срочности. По целевому назначению выделяют такие виды
кредитов физических лиц, как ипотечный кредит, автокредит, потребительский
кредит и кредитные карты. Оценка кредитоспособности заемщика — один из
важнейших моментов процесса кредитования физических лиц. Выделяют три
основных метода оценки кредитоспособности физического лица: скорринговая
оценка; изучение кредитной истории; оценка по финансовым показателям
платежеспособности.
Положительному
решению
о
выдаче
кредита
способствует страхование.
В 2016-2017 гг. на рынке кредитования физических лиц отмечается
увеличение объемов кредитования. Уровень задолженности по кредитам
физических лиц ежегодно увеличивается, однако уровень просроченной
задолженности в 2017 г. снизился, т.е. качество кредитного портфеля по
кредитам физических лиц улучшилось. Среди тенденций рынка кредитования
физических лиц отмечается снижение средневзвешенной процентной ставки.
ПАО АКБ «АВАНГАРД» является универсальным коммерческим
87
банком,
предоставляющим
уникальных
на
все
российском
виды банковских
рынке
услуг,
высокотехнологичных
включая
ряд
финансовых
продуктов. Банк стабильно входит в число крупнейших банков России по
ключевым финансовым показателям, имеет высокие рейтинги международных
и российских агентств.
Анализ финансового состояния ПАО АКБ «АВАНГАРД» позволяет
сделать следующие выводы:
 валюта баланса банка снизилась;
 в динамике активов отмечается снижение таких активов, как
денежные средств, средства в ЦБ РФ и кредитных организациях, чистая
ссудная
задолженность.
На фоне снижения
объемов
кредитования
и
сокращения высоколиквидных, но не приносящих доход можно утверждать,
что банк пересмотрел свою стратегию управления активами, выбрав в качестве
одного из развиваемых направлений – вложения в ценные бумаги с целью
получения доходов от курсовых разниц;
 собственные средства в исследуемом периоде увеличились за счет
накопленной прибыли;
 обязательства банка снизились за счет снижения средств кредитных
организаций, средств клиентов и выпущенных долговых обязательств, рост
показали только финансовые активы;
 банк в своей деятельности ориентируется на рост удельного веса
чистого комиссионного дохода при снижении процентного. В целом подобная
политика банка должна привести к более стабильному формированию
финансового результата;
 все обязательные нормативы банком соблюдаются.
Анализ объемов и динамики кредитования физических лиц позволяет
сделать следующие выводы:
 кредитный портфель физических лиц сокращается за счет сокращения
кредитных карт, автокредитов, рост показали только потребительские кредиты;
 в структуре кредитования физических лиц преобладают кредитные
88
карты, однако банк сокращает объемы выданных кредитных карт, отдавая
предпочтение картам, выпущенным в рамках зарплатных и иных проектов, не
связанные с кредитными рисками;
 объем просроченной задолженности по кредитам физических лиц
снижается, однако увеличивается доля просроченной задолженности в общем
объеме кредитования физических лиц, соответственно, качество кредитного
портфеля снижается;
 по категориям качества в структуре кредитования физических лиц
преобладают ссуды III категории качества с размером сформированного
резерва свыше 3 и до 20 процентов включительно.
Таким образом, в целом ПАО АКБ «АВАНГАРД» развивается, однако
направление розничного кредитования сокращается банком и отдается
предпочтение менее рискованным операциям.
В области осуществления кредитования ПАО АКБ «АВАНГАРД» был
выявлен ряд проблем. Оценка условий по кредитованию физических лиц
посредством кредитных карт в ПАО АКБ «АВАНГАРД» и других банках
показала, что кредитные карты ПАО АКБ «АВАНГАРД» предполагают более
высокие процентные ставки и большую стоимость обслуживания по сравнению
с рядом других банков.
Среди проблем кредитования физических лиц, которые вызывают
увеличение уровня просроченной задолженности, можно выделить отсутствие
мониторинга финансового состояния заемщиков после выдачи кредитов, кроме
того в банке не установлены условия реструктуризации задолженности, многие
клиенты, не найдя информацию о реструктуризации кредитов на сайте банка,
не используют ее.
Оценка условий по автокредитованию физических лиц в ПАО АКБ
«АВАНГАРД» и других банках показала, что автокредиты ПАО АКБ
«АВАНГАРД» действительно имеют непривлекательные условия для клиентов
в виде высокого размера первоначального взноса и высокой процентной ставки,
что обуславливает снижение автокредитования физических лиц в банке.
89
Направления
совершенствования
кредитной
политики
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД» в области кредитования физических лиц включают следующие:
 выпуск новых видов кредитных карт: кредитная карта «Карта
рассрочки», кредитная карта «Вера», кредитная карта моментальной выдачи
«Для своих»;
 предоставление
льготных
условий
кредитования:
для
обслуживающихся клиентов снижение ставок по кредитованию;
 снижение размера первоначального взноса по автокредитованию с
30% до 20%;
 совершенствование процесса выдачи кредитов: запуск системы
мониторинга заемщиков Сигнал 2,0 от НБКИ, снижение требований к
обязательному присутствию супруга в автокредитовании.
С целью улучшения качества обслуживания своих заемщиков, а также
для более тщательной оценки их кредитного поведения, и рисков, связанных с
его ухудшением, ПАО АКБ «АВАНГАРД» рекомендуется использование
системы мониторинга, а именно системы мониторинга Национального бюро
кредитных условий Сигнал 2.0. Внедрение системы позволит ПАО АКБ
«АВАНГАРД» позволит снизить долю просроченной задолженности в
кредитном портфеле физических лиц в банке.
Проведение
предлагаемых
мероприятий
позволит
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД», прежде всего, повысить свою конкурентоспособность, что в
условиях обострения конкурентной борьбы является чрезвычайно важным в
кредитовании физических лиц. Все предложенные мероприятия направлены на
повышение
расширения
числа
заемщиков-физических
лиц,
уровня
обслуживания и получение банком дополнительных доходов и прибыли, что
основано на следующих предпосылках:
 расширение перечня кредитных карт позволит увеличить количество
заемщиков за счет особых условий по картам;
 повышение
снижения
размера
доступности
программ
первоначального
взноса
автокредитования
привлечет
за
счет
дополнительных
90
заемщиков с ограниченными возможностями внесения первоначального взноса;
 повышение лояльности клиентов в использовании продуктов банка за
счет снижения уровня процентной ставки по заемщикам, обслуживаемым в
банке, при сохранении уровня доходности за счет снижения расходов на
процедуру выдачи кредита;
 использование
мониторинга
заемщиков
позволит
уменьшить
длительность просроченных платежей и количество просроченных кредитов в
целом по портфелю.
Расчет экономической эффективности от проведения предложенных
мероприятий по выпуску предложенных карт и условиях, предложенных по
действующим
картам
ПАО
АКБ
«АВАНГАРД»,
свидетельствует
о
целесообразности их реализации. Снижение размера первоначального взноса по
автокредитованию также позволит получить ПАО АКБ «АВАНГАРД»
экономический эффект и будет эффективным.
91
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть II от 26.01.1996 г.
№ 14-ФЗ (в ред. от 23.05.2016 г. №146-ФЗ) [Электронный ресурс]. Доступ из
справ.-правовой системы «Консультант плюс».
2. О банках и банковской деятельности.
[Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 03.07.2016 г. №362-ФЗ)
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант плюс».
3. Об
ипотеке
(залоге
недвижимости).
[Электронный
ресурс]:
Федеральный закон от 16 июля 1998 года №102-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 г.
№361-ФЗ). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант плюс».
4. О кредитных историях. Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ (в
ред. от 03.08.2018 г. №327-ФЗ) [Электронный ресурс]. Доступ из справ.правовой системы «Консультант плюс».
5. О
потребительском
кредите
(займе).
[Электронный
ресурс]:
Федеральный закон от 21.12.2013 г. №353-ФЗ (в ред. от 07.03.2018 г. №231-ФЗ)
Доступ из справ.-правовой системы «Консультант плюс».
6. О Памятке заемщика по потребительскому кредиту. [Электронный
ресурс]: Письмо Банка России от 05.05.2008 г. №52-Т. Доступ из справ.правовой системы «Гарант».
7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.
[Электронный ресурс]: Положение от 28.06.2017 г. №590-П. Доступ из справ.правовой системы «Консультант плюс».
8. Об
обязательных
нормативах
банков.
[Электронный
ресурс]:
Инструкция Банка России №180-И от 28.06.2017 г. (в ред. от 03.09.2018 г.
№4899-У). Доступ из справ.-правовой системы «Консультант плюс».
9. Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. [Электронный ресурс]:
Указание от 03.06.2010 г. №2459-У. Доступ из справ.-правовой системы
92
«Консультант плюс».
10. Об
утверждении
Стратегии
развития
ипотечного
жилищного
кредитования в РФ до 2020 года. [Электронный ресурс]: Распоряжение
Правительства РФ от 08.11.2014 №2242-р. Доступ из справ.-правовой системы
«Консультант плюс».
11. Алексеева Д.Г. Банковское кредитование : учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин. – М. :
Издательство Юрайт, 2018. – 128 с.
12. Банки
и
банковские операции
:
учебник и
практикум
для
академического бакалавриата / В.В. Иванов [и др.] ; под ред. Б. И. Соколова. –
М. : Издательство Юрайт, 2018. – 189 с.
13. Белоглазова
Г.Н. Банковское
дело.
Организация
деятельности
коммерческого банка : учебник и практикум для академического бакалавриата /
Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая ; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.
Кроливецкой. – М. : Издательство Юрайт, 2016. – 545 с.
14. Боннер Е.А. Банковское кредитование / Е.А. Боннер. – М.: Городец,
2016. – 160 c.
15. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т.М. Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 332 c.
16. Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования /
О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. – М.: КноРус, 2017. – 264 c.
17. Разумова И.А. Ипотечное кредитование / И.А. Разумова. – М.: СПб:
Питер, 2017. – 208 c.
18. Розанова Н.М. Деньги и банки : учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры / Н.М. Розанова. – М. : Издательство Юрайт,
2018. – 322 с.
19. Тавасиев А.М. Банковское дело : учебник для бакалавров / А.М.
Тавасиев. – М. : Издательство Юрайт, 2016. – 647 с.
20. Агибалов А.В., Горелкина М.В. К вопросу об определении понятия
«кредитование» // Финансовый вестник. – 2016. – №4(35). – С. 70-74.
93
21. Боровченко А.О., Уксуменко А.А. Рынок кредитования физических
лиц в России: современное состояние // Международный журнал прикладных и
фундаментальных исследований. – 2016. – №6-5. – С. 920-924.
22. Горбунова К.А. Кредитование физических лиц как способ решения
социальных проблем // Инновационная наука. – 2016. – № 4-1. – С. 129-130.
23. Денисова А.Е. Кредит: его функция, формы и роль в современной
экономике // Сборник материалов VIII всероссийской, научно-практической
конференции молодых ученых с международным участием «Россия молодая». –
2016. – №1. – С. 580-585.
24. Еремина О.И., Золина Е.Н. Банковское кредитование физических лиц
// Вектор экономики. – 2017. – №1(7). – С. 15-17.
25. Исаева Е.А., Савинова Н.Г. Теоретические основы банковского
кредитования
физических
лиц:
сущность
и
виды
//
Проблемы
совершенствования организации производства и управления. – 2016. – №1. – С.
530-533.
26. Колодина Н.В. Ипотечное кредитование: сущность и особенности в
РФ // Новое слово в науке: стратегии развития. – 2017. – №1. – С. 172-173.
27. Комаров Д.С. Применение современных технологий для оценки
кредитоспособности физических лиц // Молодой ученый. – 2017. – №5. – С.
177-180.
28. Митрофанов Д.Е. Формы и виды кредитования физических лиц //
Молодой ученый. – 2017. – №14. – С. 388-390.
29. Передера Ж.С. Процентная ставка по кредиту как ключевой фактор
кредитования физических лиц // Новая наука: от идеи к результату. – 2017. –
№1-1. – С. 125-128.
30. Райн
А.С.
Актуальные
вопросы
кредитования//
Современные
исследования. – 2018. – №1. – С. 465-472.
31. Рыбальченко Ю.С. Скоринг как инструмент оценки и минимизации
кредитного риска // Молодой ученый. – 2017. – №35. – С. 37-40.
32. Севек Р.М., Донгак О.А. Роль банковского кредита в условиях
94
рыночной экономики // Прорывные научные исследования: проблемы,
закономерности, перспективы. – 2018. – №1. – С. 176-178.
33. Трушникова А.Д. Состояние, проблемы и перспективы кредитования
банками физических лиц в Российской Федерации // Научные записки молодых
исследователей. – 2017. – №1. – С. 24-29.
34. Хамхоева Х.М. О функциях кредита в современной экономике //
Инновационные технологии в машиностроении, образовании и экономике. –
2018. – №1-2(7). – С. 397-402.
35. Черкашина А.М., Богданов А.С. Понятие, функции, принципы и
механизмы правоотношений института кредитования в Российской Федерации
// Провинциальные научные записки. – 2018. – №1(7). – С. 71-73.
36. Карта рассрочки. Что это такое? В чём её отличие от кредитной карты?
[Электронный ресурс]. URL:
http://www.privatbankrf.ru/karty/karta-rassrochki-
chto-eto-takoe-v-chyom-eyo-otlichie-ot-kreditnoy-kartyi.html
(дата
обращения
02.12.2018).
37. Кредитование физических лиц [Электронный ресурс]. – URL:
https://legion-development.ru/kredit/vidy-kreditovaniya-fizicheskih-lic.html#top
(дата обращения 03.10.2018).
38. Национальное
бюро
кредитных
историй:
НБКИ:
уровень
закредитованности российских граждан снижается [Электронный ресурс]. –
URL: https://www.nbki.ru/company/news/?id=21723 (дата обращения 03.10.2018).
39. НБКИ
Сигнал
2.0
[Электронный
http://www.tadviser.ru/index.php/Продукт:НБКИ_Сигнал_2.0
ресурс].
(дата
URL:
обращения
08.12.2018).
40. Официальный
сайт
ВТБ
[Электронный
ресурс].
URL:
https://www.vtb.ru/ (дата обращения 07.11.2018).
41. Официальный
сайт Газпромбанк [Электронный
ресурс].
URL:
https://www.gazprombank.ru/ (дата обращения 07.11.2018).
42. Официальный сайт ПАО АКБ «АВАНГАРД» [Электронный ресурс].
URL: https://www.avangard.ru/rus/about/ (дата обращения 10.10.2018).
95
43. Официальный сайт Райффайзенбанк [Электронный ресурс]. URL:
https://www.raiffeisen.ru/ (дата обращения 08.11.2018).
44. Официальный сайт Россельхозбанк [Электронный ресурс]. URL:
https://rshb.ru/ (дата обращения 08.11.2018).
45. Официальный
сайт
Сбербанк
[Электронный
ресурс].
URL:
ресурс].
URL:
ресурс].
URL:
ресурс].
URL:
https://www.sberbank.ru/ (дата обращения 08.11.2018).
46. Официальный
сайт
Совкомбанк
[Электронный
https://sovcombank.ru/ (дата обращения 08.11.2018).
47. Официальный
сайт
Тинькофф
[Электронный
https://www.tinkoff.ru/ (дата обращения 08.11.2018).
48. Рейтинги
банка
АВАНГАРД
[Электронный
http://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=5919 (дата обращения 10.10.2018).
49. Финансово-кредитный энциклопедический словарь [Электронный
ресурс]. – URL: http://finance_loan.academic.ru/ 862/%D0%9A%D0%A0%D0%
95%D0%94%D 0%98%D0%A2%D0%9E%D0%92%D0%90%D 0%9D%D0%98
%D0%95 (дата обращения 03.10.2018).
50. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. –
URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращения 03.10.2018).
51. Черных Л.В. Современное состояние и перспективы развития
кредитной системы в РФ // Научное сообщество студентов XXI столетия.
Экономические науки. сб. ст. по мат. LIII междунар. студ. науч.-практ. конф. №
5(53). [Электронный ресурс]. URL: https://sibac.info/archive/economy/5(53).pdf
(дата обращения 14.11.2018).
96
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
(обязательное)
Годовая бухгалтерская отчетность ПАО АКБ «АВАНГАРД» ЗА 2015-2017 гг.
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа