close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Левтерова Марина Олеговна. Деятельность международных платежных систем в России

код для вставки
АННОТАЦИЯ
на выпускную квалификационную работу Левтеровой Марины Олеговны
на тему: «Деятельность международных платежных систем в России»
Выпускная квалификационная работа состоит из 119 страниц, содержит
10 рисунков, 22 таблицы. Для ее написания использовано 54 источника.
Цель выпускной квалификационной работы: разработка направлений
развития операций международных платежных систем в России.
В ходе исследования использовались следующие методы: анализ и
синтез;
экономико-статистические
методы,
методы
моделирования
и
классификации, методы графического и табличного представления данных.
Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В
первой
главе
«Теоретические
аспекты
функционирования
международных платежных систем» рассмотрены роль и место платежной
системы в современной мировой экономике, этапы развития международных
платежных систем в России и за рубежом, нормативно-правовая база,
регулирующая деятельность платежных систем в России.
Во второй главе «Анализ международных платежных систем на примере
деятельности ПАО «Сбербанк России» проведен анализ функционирования
международных платежных систем, дана организационно-экономическая и
финансовая
характеристика
банка,
проанализировано
функционирование
международных платежных систем на примере ПАО «Сбербанк России».
В
третьей
главе
«Разработка
направлений
развития
операций
международных платежных систем в России» выявлены проблемы и
перспективы рынка платежных систем в России, предложены направления
совершенствования деятельности банка с картами международных платежных
систем. Рассмотрена возможность разработки нового платежного инструмента
в коммерческом банке.
Ключевые слова: ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА, БАНКОВСКАЯ КАРТА,
КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1
6
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
АСПЕКТЫ
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ
9
1.1 Роль и место платежной системы в современной мировой
экономике и особенности ее функционирования
9
1.2 Этапы развития международных платежных систем в России и за
рубежом
1.3
24
Нормативно-правовая
база,
регулирующая
деятельность
международных платежных систем в России
35
2 АНАЛИЗ МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ НА
ПРИМЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
44
2.1 Анализ функционирования международных платежных систем
44
2.2 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 52
2.3 Анализ функционирования международных платежных систем на
примере ПАО «Сбербанк России»
3
РАЗРАБОТКА
НАПРАВЛЕНИЙ
66
РАЗВИТИЯ
ОПЕРАЦИЙ
МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ В РОССИИ
72
3.1 Проблемы и перспективы рынка платежных систем в России
72
3.2 Совершенствование деятельности ПАО «Сбербанк России» с
картами международных платежных систем
84
3.3 Разработка нового платежного инструмента в ПАО «Сбербанк
России»
91
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
101
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
105
ПРИЛОЖЕНИЯ
110
6
ВВЕДЕНИЕ
Современные тенденции в сфере экономики, характеризуемые развитием
глобализации
и
кооперации,
усилением
конкуренции,
определяют
необходимость организации деятельности в сфере платежных систем,
основанной на общепринятых мировых стандартах и лучшей практике.
Функционирование платежных систем становится предметом пристального
внимания, прежде всего со стороны таких институтов как центральные банки
различных стран.
В России информированность государственных органов, кредитных
организаций и их клиентов, банковских ассоциаций о тенденциях и динамике
развития
и
функционировании
платежных
систем
с
представлением
соответствующих показателей в соответствии с международными стандартами
является важной составной частью процесса обеспечения прозрачности в
деятельности Банка России по регулированию и развитию указанных систем и
инициирования в них позитивных изменений.
Опираясь на нормы российского законодательства, при проведении
политики, направленной на модернизацию национальной платежной системы,
следует стремиться максимально использовать накопленный современный
международный опыт функционирования платежных систем для придания
российской национальной платежной системе новых качественных свойств.
Достижение
финансовой
стабильности,
экономического
роста,
преодоление социальных проблем невозможно без хорошо отлаженного,
высокоэффективного и надежного механизма перевода денежных средств. В
связи с этим в надежности и эффективности организации и осуществления
расчетов заинтересованы как сами участники рынка, так и государственные
органы, в частности центральные банки стран. Важным является обеспечение
стабильности
функционирования
платежной
системы:
любые
сбои
в
функционировании платежной системы имеют негативные последствия для
деятельности экономических субъектов и всей финансовой системы страны в
7
целом.
Актуальность
темы
исследования
определяется
необходимостью
углубленного изучения понятия платежной системы, рассмотрения основных
международных платёжных систем на основе банковских платежных карт,
определения их характерных особенностей и отличий, а также выявления
возможных проблем и перспектив развития и применения международных
платежных систем в Российской Федерации.
Кроме этого, нельзя забывать о набирающих темп интеграционных
процессах на мировой экономической арене. Стремление к объединению
финансовых рынков, переходу к единым стандартам денежного обращения и
управления
денежными
потоками
диктует
необходимость
эффективно
выстроенного института платежной системы, который сможет наименее
болезненно
и
наиболее
оперативно
реализовать
процессы
построения
современных и надежных платежных систем и использования в расчетах новых
эффективных платежных инструментов.
Целью работы является разработка направлений развития операций
международных платежных систем в России.
Для реализации данной цели определены следующие задачи:
– исследовать теоретические аспекты функционирования международных
платежных систем;
– проанализировать функционирование международных платежных
систем в настоящее время;
– проанализировать функционирование международных платежных
систем на примере отдельного коммерческого банка;
– выявить проблемы и определить перспективы рынка платежных систем
в России;
–
разработать
направления
совершенствования
деятельности
коммерческого банка с платежными инструментами.
Объектом исследования выступает механизм формирования и развития
международных платежных систем в России.
8
Предметом исследования являются направления совершенствования
функционирования международных платежных систем в России.
Теоретической основой исследования послужили труды отечественных и
зарубежных ученых по проблемам эволюции платежных систем, интерпретации
электронных денег и развития рынка платежных карт.
Для достижения поставленной цели использованы следующие методы
исследования - анализ и синтез; экономико-статистические методы, методы
моделирования
и
классификации, методы
графического
и
табличного
представления данных.
Информационную
базу
исследования
составляют
научные
труды
зарубежных и отечественных ученых, периодических изданий по платежным
системам, нормативно-правовые акты Российской Федерации, статистические и
аналитические материалы Банка России и ПАО «Сбербанк России».
Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в
определении роли платежных систем в современной мировой экономике,
выявлении проблем и перспектив платежных систем в России, в разработке
научно обоснованных предложений по развитию операций международных
платежных систем в России.
9
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ
1
АСПЕКТЫ
ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ
1.1 Роль и место платежной системы в современной мировой экономике
и особенности ее функционирования
Российский опыт создания национальной платежной системы тесно
связан с международным опытом построения платежных систем, как на уровне
отдельно взятых государств, так и на уровне создания межгосударственных
платежно-расчетных систем.
Понятие «платежная система» в российской практике и научной
литературе применяется сравнительно недавно. Одно из первых определений
платежной системы появилось в 1993 году в публикации экономиста Брюса Дж.
Саммерса, в которой он определяет платежную систему как «совокупность
средств для проведения денежных платежей, которые необходимы для
соблюдения
обязательств,
возникающих
вследствие
выполнения
экономической деятельности» [46].
В целях формирования единого подхода к определению платежной
системы в Глоссарии терминов, используемых в платежных и расчетных
системах, сформированном Комитетом по платежным и расчетным системам
Банка международных расчетов, указывается, что платежная система «состоит
из ряда инструментов, банковских процедур и, как правило, систем
межбанковских переводов денежных средств, которые обеспечивают денежное
обращение».
В научных трудах не без основания платежную систему рассматривают
с различных сторон. Так, с точки зрения ее сущности, платежная система механизм выполнения денежных обязательств, возникающих в результате
выполнения экономической деятельности ее участников. С точки зрения ее
инфраструктуры, платежная система - совокупность платежных инструментов,
операционных, клиринговых и расчетных центров, телекоммуникационных
10
систем, различных продуктов рынка платежных услуг, обеспечивающих
перевод денежных средств. В институциональном отношении платежная
система – совокупность рыночных договоренностей финансовых организаций,
правил проведения расчетов, регулятивных механизмов, нормативно-правовой
базы, обеспечивающей денежное обращение [27].
В экономической литературе предлагается рассматривать платежную
систему в широком и узком смысле. В широком смысле платежная система –
«некая
среда,
цементирующая
договоренности
и
процессы
в
масштабах
как
той
или
иной
институционального,
страны
так
и
инфраструктурного плана с целью перевода денежных требований в виде
обязательств коммерческих банков и центрального банка» [44]. В узком
смысле платежная система - совокупность институтов, инструментов и
процедур,
используемых
для
перевода
денежных
средств
между
экономическими агентами в целях погашения возникающих у них ежедневно
платежных обязательств [46].
В
правовой
литературе
платежная
система
определяется
как
«совокупность правовых норм, учреждений, программно-технических и
других средств, обеспечивающих проведение межбанковских расчетов» [51].
Большинство подходов к определению платежной системы в основном
базируются на простом наборе элементов, обеспечивающих механизм
перевода средств от одного субъекта экономической деятельности к другому.
Вместе с тем в научных трудах встречается несколько иной подход к
определению платежной системы. Так, Л.В. Парафило в своей научной работе
рассматривает платежную систему как некий «организм» с присущей ему
эволюцией и способностью к изменениям в меняющихся экономических
условиях.
Такой
подход
аргументирован
динамикой
изменяющихся
экономических условий, которые обусловлены, прежде всего, развитием
современных технологий и необходимостью интеграции России в мировую
экономику [29].
11
Наконец, официальное определение платежной системы дано в ФЗ №161
«О национальной платежной системе»: платежная система - «совокупность
организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях
осуществления перевода денежных средств, включающая оператора платежной
системы,
операторов
услуг
платежной
инфраструктуры
и
участников
платежной системы, из которых как минимум три организации являются
операторами по переводу денежных средств» [6].
Причины создания платежных систем не статичны, они подвержены
развитию, наряду с развитием и изменением экономических процессов в рамках
финансовой системы государства.
К факторам, влияющим на процесс развития платежных систем относят
[46]:
 внедрение
новейших
информационных
технологий,
которые
позволяют существенно повысить скорость, надежность и эффективность
работы платежной системы;
 структурные изменения, происходящие в банковской сфере,
связанные с быстрым развитием финансовых организаций, появлением новых
банковских продуктов и услуг, глобализацией финансовых рынков и т.д.;
 повышение
роли
центральных
банков
и
их
влияния
на
функционирование платежной системы, которое выражается в активном
участии в мониторинге и планировании работы существующих систем, оценке
соответствия
платежной
системы
международным
стандартам,
инициировании изменений в правилах функционирования платежной системы
и т.д.
Основными задачами, стоящими перед платежной системой, являются
следующие [46]:
 бесперебойность,
безопасность
и
эффективность
функционирования;
 надежность и прочность, гарантирующие отсутствие срывов или
полного выхода из строя системы платежей;
12
 эффективность, обеспечивающая быстрый, экономный и точный
выход потока операций;

справедливый подход, например требование участия в платежной
системе лиц, отвечающих необходимым квалификационным критериям.
Основной функцией любой платежной системы является обеспечение
динамики и устойчивости хозяйственного оборота. Наличие эффективной
платежной системы способствует осуществлению контроля за денежнокредитной сферой, помогает банкам активно управлять ликвидностью, снижая
тем самым потребность в крупных и избыточных резервах. В результате этого
упрощается процесс составления денежно-кредитной программы и ускоряется
осуществление операций в области финансовой политики.
Таким
образом,
эффективность
платежной
системы
-
это
своевременность и надежность передачи и учета платежных ресурсов,
выделяемых на проведение платежей.
Чтобы платежная система работала эффективно, она должна опираться
на правила, регулирующие права и обязанности сторон, участвующих в
платежном процессе, при нормальных операционных условиях и во время
сбоя расчетного процесса.
Банком России в целях регулирования системы расчетов посредством
банковских карт и в соответствии с Гражданским кодексом Российской
Федерации, федеральными законами «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», на
основании закона Российской Федерации «О валютном регулировании и
валютном контроле» разработано положение «О порядке эмиссии кредитными
организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям,
совершаемым с их использованием». Эмиссия банковских карт и расчеты с их
использованием позволяют сокращать объемы наличных денег в обращении в
Российской Федерации.
В действующем российском законодательстве нет свода правил,
регулирующих платежи и расчеты, распределение рисков и ответственность
13
кредитных организаций и их клиентов, как при электронном переводе
денежных средств, так и при «бумажном».
Основным органом, регулирующим и регламентирующим расчетные
отношения в различных системах расчетов, является Банк России, который
закрепляет и устанавливает определенные стандарты при проведении
расчетных операций в нормативных актах Банка России. В результате
недостаточности нормативной базы по функционированию платежной
системы потенциальная вероятность потерь при переводе денежных средств
оказывается достаточно высокой.
Сейчас не только в России, но и в мире идет процесс поиска новых типов
платежных систем, которые максимально удовлетворяли бы все стороны
участвующие в денежном обращении. Очень сильно этот процесс связан с
развитием всемирной компьютерной сети Internet. Одно является очевидным
общая тенденция в любом случае заключена в сокращении оборота наличных
денег во всем мире.
Рассмотрим подробнее структуру платежных систем на базе банковских
карт. В состав структуры платежной системы на базе карт входят следующие
субъекты, участвующие в расчетных операциях.
Эмитенты (card issuer) – организации, осуществляющие эмиссию
банковских карт, которая представляет собой деятельность по выпуску
банковских карт, открытию счетов и расчетно-кассовому обслуживанию
клиентов при совершении операции с использованием выданных им
банковских
карт.
Эта
деятельность
определяется
законодательством
Российской Федерации и договором с эмитентом. Эмитент берет на себя
финансовые обязательства перед своими клиентами по выданным им
банковским картам.
Функции кредитной организации-эмитента:
– регистрация и ведение информации о держателях карт;
– ведение карт, персонализация, перевыпуск, блокировка операций и т.п.;
– открытие специальных карточных счетов клиентов, движением средств
14
которых клиент управляет с помощью карт;
– предоставление денежных средств клиентам для расчетов по операциям,
совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт;
– сбор с клиентов денежных средств в безналичном порядке путем
списания или перечисления указанных денежных средств с банковских счетов
клиентов, а также наличными деньгами через кассу или банкомат;
– списание со счета клиента денежных средств в пользу продавца;
– взаимодействие с процессинговым центром;
– разбор конфликтных ситуаций в соответствии с установленными
правилами платежной системы.
Эквайеры (acquirer) – кредитные организации, осуществляющие расчеты
с организациями торговли или услуг по операциям, совершаемым с
использованием платежных карт, и {или) выдающие наличные денежные
средства держателям платежных карт, не являющимся их клиентами. Эквайep
выполняет
посредническую
деятельность
по
осуществлению
расчетов
платежными картами между держателями карт и торгово-сервисными
предприятиями, а также обеспечивает выдачу денег в пунктах выдачи
наличных по картам других банков-эмитентов.
Функции кредитной организации-эквайера:
– регистрация и ведение пунктов приема карт (терминалы в организациях
торговли и сервиса, банкоматы) в своей учетной системе;
– регистрация пунктов приема банковских карт в процессинговом центре;
– ведение банковских счетов предприятий торговли и сервиса в
соответствии с условиями договоров;
– начисление депозитных процентов, зачисление средств, поступающих
от эмитента по операциям с картой, списание комиссии за обслуживание и т.п.;
– обслуживание банкоматов и других пунктов выдачи наличности;
– технологическое взаимодействие с процессинговым центром;
– разбор конфликтных ситуаций в соответствии с установленными
правилами платежной системы.
15
Расчетный
агент
(settlement
agent)
–
кредитная
организация
осуществляющая расчетные операции между участниками платежной системы
(эмитентами и эквайерами). Расчетный агент обычно управляет расчетным
процессом (например, определением расчетных позиции, мониторингом обмена
платежами и т.д.) систем переводов или других соглашении, требующих
осуществления расчетов.
Функции расчетного агента:
– осуществление клиринговых расчетов с принципальными1 членами
системы;
– подготовка и рассылка банкам-участникам выписок по счетам с
указанием сумм и сроков погашения задолженности;
– бухгалтерский учет операций по счетам кредитных организаций.
Процессинговый
центр
–
организация,
информационное, коммуникационное и технологическое
обеспечивающая
взаимодействие
между участниками расчетных взаимоотношений.
Процессинг (processing) – деятельность, включающая в себя сбор,
обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с
банковскими картами, осуществляемая процессинговым центром.
Функции процессингового центра:
– маршрутизация авторизационных запросов от пунктов приема
платежных карт к эмитентам;
– ведение «стоп-листов» с номерами платежных карт, операции по
которым запрещены по различным причинам; осуществление проверки по
«стоп-листам» всех проходящих через процессинговый центр операций;
– получение от эквайеров файлов финансовых подтверждений по
совершенным операциям и пересылка их эмитентам и расчетному банку для
организации взаиморасчетов;
1
Принципал (principal member) – сторона в расчетной операции, выступающая от своего имени. Действуя в
качестве принципала, организация выполняет определенные операции за счет своих собственных средств и на
свой риск, ожидая получить прибыль. Кроме принципальных (прямых) участников в платежную систему могут
входить ассоциированные (непрямые) участники, осуществляющие расчетное взаимодействие с расчетным
агентом через одного из принципальных членов системы.
16
– участие в разборе конфликтных ситуаций в соответствии с
установленными правилами платежной системы;
– регистрация эмитентов и эквайеров.
За выполнение вышеуказанных функций расчетные и технологические
организации получают финансовые вознаграждения, которые являются базой
для получения ими прибыли. От качества предоставляемых организациями
услуг во многом зависят устойчивость, безопасность и операционная
надежность всей платежной системы.
Пунктами приема банковских карт могут быть:
– пункты выдачи/приема наличных – структурные подразделения
эквайеров (кассы кредитной организации или ее подразделений, обменные
пункты, банкоматы и т.д.), выдающие или принимающие наличные денежные
средства с использованием банковских карт;
– торгово-сервисные предприятия – организации, принимающие карты в
качестве платежного инструмента для расчетов за реализуемые держателям
карт товары и услуги.
Держатели банковских карт – физические и юридические лица,
осуществляющие с использованием банковских карт расчетные и кассовые
операции.
Владельцем карты обычно считается организация – эмитент банковской
карты, а не ее держатель.
Кредитная организация вправе одновременно осуществлять:
– эмиссию банковских карт;
– эквайеринг платежных карт;
– распространение платежных карт. Под распространением платежных
карт понимается выдача банковских карт, эмитентами которых являются другие
кредитные организации, и платежных карт иностранных эмитентов, не
являющихся иностранными банками.
Эмиссия банковских карт, эквайеринг платежных карт и распространение
платежных карт осуществляются кредитными организациями на основании
17
внутрибанковских
правил,
разработанных
кредитной
организацией
в
соответствии с нормативными и законодательными документами Российской
Федерации, а также правилами участников расчетов, содержащими их права,
обязанности и порядок проведения расчетов между ними.
В рамках платежных систем на базе карт рассматриваются участники
расчетов (расчетные агенты, кредитные организации-эмитенты и кредитные
организации-эквайеры) и клиенты кредитных организаций, осуществляющие
расчетно-кассовые операции. Причем функции участников расчетов могут быть
совмещены, то есть одна и та же кредитная организация может быть расчетным
агентом, эмитентом и эквайером.
Клиенты эмитента – держатели карт могут осуществлять операции по
получению наличных денежных средств и по расчетам за предоставленные
товары и услуги. Клиентами и подразделениями эквайера являются пункты
приема банковских карт. Эквайер осуществляет весь спектр операций по
взаимодействию с сетью точек обслуживания банковских карт, которая состоит
из терминалов в торгово-сервисной сети и банкоматов. При получении данных
о произведенных операциях в сети эквайер направляет их в процессинговую
систему для проведения соответствующих расчетов. Эквайер отвечает за
возмещение средств торговым точкам, в которых производились покупки или
оплачивались услуги с помощью карт. При проведении расчетов за товары и
услуги
клиент
эмитента
является
плательщиком,
клиент
эквайера
–
получателем средств. Клиентом эмитента может быть юридическое лицо, а
держателем карты – уполномоченное клиентом физическое лицо, совершающее
операции с использованием карты. За проведение кассовых операций клиентом
эмитента в сети банкоматов эквайера клиент эмитента обычно платит
комиссионные.
Участники и пользователи (клиенты) платежных систем на базе карт для
осуществления расчетно-кассовых операций и их отражения в бухгалтерском
учете связаны системой банковских счетов. Счета открываются в балансах
участников расчетов в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета
18
в кредитных организациях. Для выполнения операций открываются счета
клиентов в балансе эквайера и эмитента, а также банковские счета кредитных
организаций, выполняющих функции эквайера и эмитента, в балансе
расчетного агента. При совершении расчетно-кассовых операций клиентов
используются средства, зачисленные на их банковский счет, или кредитный
лимит (овердрафт).
Как правило, операции по расчетному или кассовому обслуживанию
начинаются
с
процедуры
авторизации,
которая
осуществляется
через
процессинговый центр. Авторизация – разрешение, предоставляемое эмитентом
для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее
его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с
использованием банковской карты. При осуществлении расчетов между
держателем карты и продавцом (мерчантом)2 различают онлайн-операции,
перед
выполнением
которых
происходит
соединение
с
центральным
компьютером в процессинговом центре для авторизации, и офлайн-транзакции3,
при выполнении которых между участниками и клиентами платежной системы
нет непосредственной связи, поэтому авторизация и расчетная операция
проводятся (оформляются) в кредитной организации-эквайере позднее.
Говоря об организации платежной системы, основанной на банковских
карточках, необходимо постоянно помнить, что в любой операции платежа,
осуществленной с помощью карточки, приводится в действие цепочка,
приведенная на рисунке 1.
В самом общем виде инфраструктура, поддерживающая работу с
платежными картами, представлена на рисунке 1.
2
Мерчант (merchant) – юридическое лицо (торговая точка), которое осуществляет свою деятельность в сфере
продажи товаров и предоставления услуг, соглашающееся принимать платежи по платежным картам. Заключая
соглашение с эквайером, торговая точка берет на себя обязательство принимать карты платежной системы
независимо от того, кто эти карты выпустил.
3
Транзакция (transaction) – единичная операция использования карты для приобретения товаров или услуг,
получения или сдачи наличных, следствием которой является списание или зачисление средств на счет клиента
платежной системы.
19
Рисунок 1 - Система расчетов с помощью платежных карт
Рассмотрим этапы расчетов.
1. Клиент зачисляет денежные средства на свой карточный счет.
2. Клиент оплачивает товары/услуги банковской картой.
3. В пункте приема БК формируется и отправляется запрос авторизации в
процессинговый центр.
Авторизация - процесс получения разрешения, предоставляемого Банком
на проведение Операции с использованием Карты.
Процессинговый центр - специализированный вычислительный центр,
являющийся технологическим ядром платежной системы.
4. Процессинговый центр, получив авторизационный запрос, проверяет
наличие карты в стоп-листах, по номеру карты определяет эмитента и пересылает
ему запрос.
Стоп-лист - список номеров банковских карт, которые не принимаются к
обслуживанию. В стоп-лист заносятся утерянные или украденные карточки, что
исключает
возможность
их
несанкционированного
или
злоумышленного
использования. Стоп-лист рассылается в торговые точки обслуживающим их
банком-эквайером.
5. Эмитент, получив авторизационный запрос, также осуществляет
20
проверку на возможность клиента платить по карте, блокирует указанную в
запросе сумму на карте счете и дает подтверждение авторизации. (В том случае,
если проверки не дали положительного результата, например, требуемой суммы
нет на счете и лимит кредитования исчерпан), в процессинговый центр
возвращается отказ авторизации с указанием причины.
6. Процессинговый центр, получив ответ авторизации, пересылает его в
пункт приема БК.
7. Пункт приема банковской карты в конце дня формирует журнал операций
за день в виде файла финансового подтверждения проведенных операций с
помощью банковских карт, который отсылается в процессинговый центр и
эквайеру.
8. Процессинговый центр, получив журнал сообщений, сортирует его и
формирует реестр платежей, после чего необходимая его часть отправляется
банку-эмитенту, эквайеру и в расчетный банк.
Банку-эмитенту – это кредитное учреждение, выпускающее, а также
обслуживающее платежные карты. Это понятие «эмитент» ранее относилось (в
первую очередь) к сфере использования аккредитива как платежного инструмента
во внешнеторговых сделках. Основная задача банка сейчас – это предоставлять
гарантии выполнения финансовых обязательств, которые возникают у держателей
при использовании карт.
Банк-эмитент обеспечивает безопасность карты на доступном для него
уровне. Он разъясняет все меры предосторожности, предоставляет сведения лишь
по специальному паролю, блокирует счета украденных или утерянных карт. Если
Пин-код стал доступен посторонним лицам после получения карты на руки, банк
за последствия не отвечает. Финансовая организация ведет учет всех операций по
счетам, анализирует их и отчитывается перед Центральным банком Российской
Федерации. Кроме того, в банке происходит постоянный обмен информацией со
своими коллегами.
Эквайеру – кредитная организация или компания, осуществляющая весь
спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карт, которая
21
состоит из терминалов в торгово-сервисной сети и банкоматов.
9. Расчетный банк отправляет эмитенту, согласно реестру платежей,
требование по оплате эмитенту.
10. Эмитент, получив файлы финансового подтверждения, в виде реестра
платежей, из процессингового центра и требование по оплате из расчетного
центра, снимает блокировку с карточных счетов клиентов по тем картам, номера
которых присутствовали в файле, списывают указанную суммы с этих карточных
счетов и перечисляют их в расчетный банк для зачисления на свой счет.
11. Расчетный банк, на основании полученного реестра платежей списывает
средства со счетов эмитента и зачисляют их на счет эквайера.
12. Расчетный банк отправляет эквайеру извещение о зачисление средств на
счет эквайера в РБ.
13. Эквайер зачисляет денежные средства на счет предприятия, через пункт
приема БК которого была осуществлена операция оплаты по карте.
14. Эквайер информирует предприятие об операциях по счету. Эмитент
информирует клиента, держателя БК, об операциях на карточном счете.
По приведенной выше цепочке движутся в разных направлениях
финансовые средства и документы. Так, магазин, отпуская клиенту товар,
получает от него взамен слип с распиской на соответствующую сумму. Банк
магазина возмещает клиенту сумму товаров, проданных держателям карточек,
строго в соответствии с представленными слипами. Переведя данные слипов
(операций) в электронную форму, банк создает из них файл, отправляет его в
процессинговую компанию и получает через расчетный банк возмещение на
соответствующую сумму. Документом на данном этапе является электронный
файл (журнал), созданный в установленном формате и соответствующим
образом зашифрованный. В компании в процессе обработки всех принятых
файлов происходит сортировка операций, представленных к оплате в систему
за день, п формируются файлы для банков-эмитентов. Такой файл является
документом, на основании которого процессинговая компания получает от
банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведенных
22
держателями карточек данного банка. Банк-эмитент на основании электронных
журналов проводит дебетование или кредитование карточных счетов клиентов.
Впоследствии для каждого клиента формируется выписка по его счету,
включающая все операции, прошедшие за определенный период (как правило,
1 месяц). Для держателей кредитных и расчетных карт выписка является
документом, на основании которого клиент должен оплатить свой долг банку
на заранее оговоренных условиях. В случае с дебетными и предоплатными
картами выписка лишь информирует клиента о движении средств по его счету.
Как говорилось выше, если держатель карточки произвел покупку в
магазине, который сдает слипы в тот же банк, то банк может вообще не
посылать информацию о такой операции в центральную компанию, особенно
если сам же проводит авторизацию.
При большом объеме операций в платежной системе создается несколько
процессинговых центров, чтобы разгрузить центральную процессинговую
компанию от лишних информационных потоков, а расчетный банк от лишнего
движения средств. Банк, одновременно работающий по выпуску карточек и
обслуживанию
коммерческой
сети,
также
заинтересован
в
такой
«автономизации», поскольку ему не приходится выплачивать комиссию за
«лишний» обмен информацией с центром.
Однако, чтобы получить такое преимущество, банку необходимо создать
свой процессинговый центр. Хотя это и дорого, но, в конечном счете, выгодно
для крупного банка. В такой платежной системе банк, имеющий свой
процессинговый центр, становится банком 1-го уровня. Это означает, что он
может обрабатывать операции и служить расчетным банком для других банков,
работающих в данной платежной системе. Банки 2-го уровня также получают
выгоду от такого сотрудничества, поскольку им не требуется делать крупные
инвестиции. Заключаемые с банками 1-го уровня агентские соглашения, как
правило, составляются таким образом, что банки-агенты несут расходы только
в случае реальной работы с клиентами, причем эти расходы перекрываются
доходами, получаемыми с держателей карточек.
23
Естественно, что в платежной системе происходит не только перевод
средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых учреждениями,
участвующими в цепочке, поскольку вся работа строится на коммерческой
основе. При этом взимание комиссий в операциях получения наличных денег
принципиально отличается от оплаты покупок в магазинах.
Банк, выдающий держателю карточки наличные деньги, фактически его
кредитует, и в международных системах эта операция называется «кассовым
авансом». Поэтому банк клиента при возмещении суммы «кассового аванса»
выплачивает также и комиссию за кредитование, которое было произведено
банком, обслужившим сто клиента. Для магазинных операций в системах
вводится так называемая «плата за обмен» (interchange fee). Ее цель —
компенсировать банку-эмитенту период между списанием суммы в пользу
магазина и ее оплатой держателем карточки.
Развитие электронных платежных систем связывается с повышением
безопасности и операционной надежности, удобством в эксплуатации,
функциональной эффективностью и стандартизацией процедур взаимодействия
при совершении операций по переводу денежных средств. Кроме этого, на
совершенствование
процессов
проведения
операций
с
использованием
электронных средств всегда будут оказывать влияние научно-технические
достижения в области информационных и коммуникативных технологий.
24
1.2 Этапы развития международных платежных систем в России и за
рубежом
Развитие платежных систем берет свое начало с возникновения
кредитных карт, которые не были ещё ни банковскими, ни пластиковыми.
Смысл их состоял в том, чтобы подтвердить кредитоспособность владельца
вне его банка. Такое средство могло возникнуть только в Соединенных
Штатах, где потребительский кредит частных лиц бурно развивался ещё с
конца ХIХ века. Идею кредитной карты первым выдвинул Эдуард Беллами
(Edward Bellamy) в книге «Взгляд в прошлое» (Looking Backward),
вышедшей в свет в 1888 году, а первые попытки практического внедрения
картонных кредитных карт были сделаны в США предприятиями розничной
торговли и нефтяными компаниями еще в двадцатые годы. В 1914 году один
из промышленных гигантов США, компания «Mobil Oil», выпустила карту,
идея которой состояла в том, чтобы заносить на металлическую пластину
информацию о каждом клиенте, которому была открыта кредитная линия.
Данная карта была средством идентификации и подтверждала право ее
владельца на получение определенных скидок, то есть являлась дисконтной
картой. Она выпускалась (эмитировалась) в пользу персонала компании и ее
лучших клиентов [51].
Историю успешного массового выпуска кредитных карт принято
отсчитывать с 1949 года, когда на свет появилась идея о проведении
операций с картами, известных под названием «Dine and Sign» (пообедав,
распишись). В 1950 году компания приобрела свое современное название —
«Diners Club», начав одновременно операции в Нью-Йорке, Бостоне и ЛосАнжелесе. В последующие годы система развивалась как географически,
приобретая международный статус, так и в различных коммерческих
направлениях.
Самым знаменитым для универсальных карт стал 1958 год, когда была
создана система Карт Бланш. В 1958 году к выпуску карт приступила
25
компания «American Express», Уже через год эта компания насчитывала
32000 предприятий и более 475000 держателей карт.
Тиснение позволило частично автоматизировать процесс обслуживания
этих карт, поскольку с картой можно было делать оттиски и переносить
информацию о владельце на заранее отпечатанные чеки (слипы).
В 1960-м — «Bank of America». На начало 60-х годов пришелся пик
роста числа эмитентов в США, банковские карты появились в Европе. В
шестидесятые годы на платежных картах стали помещать магнитную полосу,
на которой записывалась информация.
В ходе развития платежных карт возникли разные виды банковских
карт, различающихся назначением, функциональными и техническими
характеристиками.
Дальнейшее развитие технологии банковских карт заключалось в
появлении специализированных клиринговых палат, осуществлявших расчет
взаимных требований и обязательств участников расчетов по операциям с
банковскими
картами
определенного
вида.
Благодаря
последнему
нововведению эмитировать карты и обслуживать торговые организации в
одной системе могли сразу несколько банков. В 60-е годы металлические
карты заменили карты на пластиковых носителях, при этом сохранилось
эмбоссирование карт, позволяющие быстрее заполнять торговые чеки
(слипы). В 1969 году появились широко распространенные карты с
магнитной полосой, на которой записывалась определенная информация.
Эволюция банковских карт протекала по пути усиления конкурентной
борьбы. Наиболее востребованы были те карты, которые принимались в
максимально большом числе торговых организаций. Этот фактор привел к
появлению двух крупнейших карточных банковских ассоциаций. В 1966 году
«Bank of America» начал выдавать лицензии на выпуск своих карт другим
банкам. В ответ на это 17 банков — конкурентов «Bank of America» создали
Межбанковскую
карточную
ассоциацию
(Interbank
Card
Association),
впоследствии MasterCard. В 1970 году банки — лицензиаты «Bank of
26
America» настояли на выведении программы из-под контроля одного банка и
создали другую ассоциацию (National BankAmeriCard, Inc.), с 1977 года
называющуюся Visa (VISA USA, Inc.) [46].
Конкуренция
также
проявлялась
в
тарифной
политике
и
в
совершенствовании сервиса для клиентов. Появилось направление Т&Е Card
— карты для путешествий и развлечений, основными эмитентами которых
являются компании «Diners Club» и «American Express». Держателям карт
«Diners
Club»
предлагается
не
просто
платежное
средство,
но
и
дополнительная «сервисная корзина», призванная оградить клиента от
проблем во время деловых поездок и отдыха, включая любого рода
поддержку
в
представительствах
компании
по
всему
миру.
Карта
предоставляет держателям различные страховки в поездках за границу и
внутри
страны,
организацию
туристических
и
деловых
поездок,
международную телефонную связь по карте, доступ в VIP — салоны в
крупнейших
аэропортах
мира,
а
также
систему
скидок,
льгот
и
дополнительных услуг в сфере путешествий и развлечений.
Последующим шагом стала интернационализация банковских карт. В
1974 году началось сотрудничество Межбанковской карточной ассоциации с
крупнейшей европейской Ассоциацией эмитентов банковских карт —
Eurocard Int., впоследствии Europay Int. Эти ассоциации совместно
обслуживают кредитную карту Eurocard MasterCard и дебетовую карту
CirrusMaestro. В Европе также получили распространение карты «Виза» [33].
В 80-е годы появились первые карты с встроенной микросхемой (смарткарты), которые позволяют хранить гораздо больший объем информации,
чем
карты
с
магнитной
полосой,
следовательно,
являются
более
перспективными.
Причинами быстрого развития и распространения банковских карт
являются удобства и выгода, которые они несут всем участвующим
сторонам. Держатели получают возможность рассчитываться за товары и
услуги, не имея с собой наличности и не неся сопутствующих рисков. Если
27
покупка совершается с использованием кредитной карты, то держатель
использует потребительский кредит, предоставляемый ему банком, не
посещая его и выполняя минимум формальностей. Если карта эмитируется в
рамках международной платежной системы, то ее держатель имеет
возможность рассчитываться за товары и услуги за границей, а также
получать наличную валюту страны пребывания, избегая проблем ввозавывоза наличных денежных знаков и их конвертации. Организации
используют карты как удобный способ выдачи зарплаты своим сотрудникам.
Более того, в развитых странах банковская карта является не только
распространенным, но и неотъемлемым элементом быта.
В нашу страну первые кредитные карты проникли
вместе с
иностранными туристами и бизнесменами в конце 60­х годов. Работа с ними
была возложена на специальный отдел Госкоминтуриста СССР. Как
практически любая операция, связанная с валютой, работа с картами была
строго регламентирована и находилась под государственным контролем. В
пределах страны карты не выпускались ­ вся работа с ними сводилась к
организации расчетов с картами международных систем, которые принимались
в некоторых валютных магазинах и гостиницах.
В бывшем СССР карты международных систем появились в 1969 г. Но
это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В
Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти
карты в качестве платежного средства. Именно в 1969 г. было подписано
первое соглашение такого рода с компанией «Diners Club». В 1974 г. на нашем
рынке
появилась
«American
Express»,
в
1975
г.
VISA
(тогда
еще
BankAmeriCard) и «Eurocard», в 1976 г. - японская JCB. С советской стороны
все соглашения подписывались Всесоюзным акционерным обществом (ВАО)
«Интурист», которое и организовывало расчеты по банковским картам в
валютных магазинах «Березка» и гостиницах» [26].
На начальном этапе Российские банки выдавали платежные карты
международных систем с большой осмотрительностью и на достаточно
28
жестких условиях. В середине 90-х годах XX века в тарифах по выдаче и
обслуживанию платежных карт международной системы любого банка
обязательно присутствовала такая позиция как «страховой депозит» или
«гарантийное покрытие». Как известно, страховой депозит – это сумма,
размещаемая на отдельном счете клиента (ее размер зависит от платежного
лимита
по
карте),
которая
не
доступна
клиенту
для
расчетов
с
использованием выданной ему карты и возвращается клиенту только в
случае закрытия карточного счета.
В 1995 году была создана российская компания «Diners Club», которая,
будучи самостоятельным юридическим лицом, представляет интересы
международной платежной организации. Эмиссию карт «Diners Club»
осуществляют банки, получившие на то соответствующие права.
В России сложились локальные платежные системы, основанные на
банковских картах: «СТБ Карт» (учредитель — банк «Столичный»), «Юнион
Кард» (учредители — «Автобанк» и «Инкомбанк») и «Золотая корона».
Последняя система примечательна тем, что в нее входят преимущественно
банки, центр деловой активности которых находится в сибирском регионе, и
тем, что она основана на смарт-картах, а не на картах с магнитной полосой.
Ряд международных платежных организаций идут на выпуск карт,
действительных только на территории России. Данные проекты позволяют
снизить риски, связанные с мошенничеством, уменьшить стоимость выпуска
и обслуживания карты, сделав ее более привлекательной для широких слоев
населения, а также привлекать к выпуску карт региональные банки.
Со второй половины 90-х годов у банков – эмитентов появились
программы, позволявшие банкам- агентам вступать в международные
поатежные системы на правах ассоциированных члетов при спонсорстве
полноправных членов. Агентские
же схемы (по крайней мере по линии
Visa) фактически сошли на нет.
В 1999–2000 гг. создается российская ассоциация VISA. Заметным
событием стало создание компании «Diners Club Россия», российским
29
учредителем, а впоследствии и расчетным банком которой стал банк
«Империал» (сейчас это банк «Славянский»).
Некоторые банки пошли по пути подписания агентских соглашений с
зарубежными финансовыми институтами, то есть начали предлагать своим
клиентам платежные карты, эмитируемые иностранными банками. До сих
пор остаются сомнения в правомерности такой деятельности, прежде всего с
точки зрения внутренних правил самой VISA и Europay.
К 2005 году, в итоге более чем десятилетнего развития карточного
бизнеса в Российских банках, во-первых, существенно снизились тарифв на
получение и обслуживание всех видов банковских карт (показателем хотя бы
с картами класса Eleсtron - в рамках зарплатных проектов, да и не только,
они давно уже выдаются бесплатно). Во-вторых – расширился продуктовый
ряд.
В-третьих, расширилась сфера применения карт – банки стали
выпускать карты в рамках так называемых кобрендинговых, или совместных
с
небанковскими
компаниями,
программ
–
сетями
магазинов,
авиакомпаниями, ресторанами. И, в-четвертых, сам карточный бизнес в
Российских
банках
по
уровню
своей
организации
стал
более
унифицированным, эффективным, а бурное развитие потребительского
кредитования привело к тому, что во многих крупных магазинах банки стали
размещать небольшие офисы, в которых покупателям магазина кредитные
карты оформляется и выдается в течении пятнадцати минут. Эта практика
Первый офис Visa в России открылся в 2000 году. Уже к концу года
российские банки выпустили первый миллион карт Visa, многие из которых
были дебетовыми и использовались для выплаты зарплат россиянам. Затем
последовал период стремительного роста – в
2002 году появились
социальные карты Visa, стартовали кобрендинговые программы, а в 2005
году на российский рынок пришли первые премиальные карты Visa Infinite.
За
это
время
компания
Visa
представила
широкий
спектр
инновационных продуктов и услуг, включая пополнение счета мобильного
оператора,
перевод
средств
с
помощью
Visa
Money
Transfer
и
30
предоплаченные карты Visa Prepaid. В последние годы компания запустила
на рынке технологию бесконтактных платежей Visa payWave, технологию
Fast Funds для перевода средств в рамках сервиса Visa Personal Payments в
режиме, приближенном к реальному времени, систему аутентификации
пользователя Visa Consumer Authentication Service (VCAS) и мобильные
терминалы mPOS. Помимо этого, Visa активно способствовала продвижению
на российском рынке чиповых платежных карт, обеспечивающих более
высокий уровень безопасности.
В 2013 году Visa заключила стратегическое соглашение с крупнейшим
российским платежным сервисом QIWI, в рамках которого был презентован
электронный кошелек Visa QIWI Wallet, предоставляющий потребителям
широкий выбор электронных платежей. Сегодня в рамках реализации
соглашения для пользователей Visa QIWI Wallet выпущено более трех
миллионов предоплаченных карт Visa.
Сегодня только в России торговый точек около 350 тысяч, а во всем
мире счет идет на сотни миллионов. К огромной семье Visa ежегодно
присоединяются еще тысячи предприятий, реализующих товары и услуги
через Интернет. При этом в мире насчитывается порядка 2 миллионов
банкоматов, в которых по картам Visa можно получить наличные.
В России, странах СНГ и Юго-Восточной Европы Стивена Паркера,
приоритетом для компании
Visa сегодня является поддержание высоких
темпов роста наряду с всесторонней поддержкой российского рынка
платежных карт: «Visa стремится стимулировать эмиссию банковских карт,
планомерно работая над расширением сети их приема, развивая платежную
инфраструктуру и внедряя инновационные продукты, делающие транзакции
более удобными и безопасными. Помимо этого, Visa старается играть
важную роль в общественной жизни России.
В конце 2013 года число банковских карт в России впервые превысило
население страны - тогда их насчитывалось 217 миллионов 463 тысяч штук. На
конец 2017 года, по данным Центрального банка, карт стало уже больше 280
31
миллионов, сегодня этим универсальным платежным инструментом пользуется
большинство россиян. А история карты началась почти сто лет назад за
океаном. Этапы развития рынка банковских карт в Российской Федерации
представлены в (Приложении Б).
В России почти 85% жителей пользуются платежными системами
MasterCard и Visa. Данные платежные системы принадлежат иностранным, а в
частности американским банкам. Эти платежные системы полностью подавили
Российский рынок, и нашим банкам приходится играть по правилам США.
Дело в том, что MasterCard и Visa принадлежат американским банкам, и все
операции, проводимые в России, отображаются на их сайтах.
В 2014 году после введения санкций против России MasterCard и Visa
были вынуждены прекратить или резко сократить партнерство со многими
российскими компания. Это привело к проблемам не только в российской, но и
в американской экономике, так как банки находятся под контролем
правительства США и были вынуждены принять «правила игры», чтобы не
пострадать еще больше.
В связи с этим в России остро встал вопрос о создании национальной
платежной системы. Принцип ее работы будет довольно прост: так как
платежная система будет под началом банка России и соответственно
Российского правительства, то никакие внешние факторы не смогут повлиять
на ее работу, а все внутрироссийские операции не будут видны банкам других
стран. Такая система позволит сделать государство более сильным и
независимым и повысить доверие к национальной валютной системе [29].
Для разработки эффективной платежной системы необходимо обратить
внимание на иностранный опыт, который может оказаться чрезвычайно
полезным. Например, китайская платежная система UnionPay является одной из
самых успешных платежных систем в мире, которая практически вышла на
один уровень с MasterCard и Visa. Однако, для того, чтобы добиться таких
результатов, китайским разработчикам пришлось потратить немало времени и
сил, так как только на налаживание работы этой системы ушло около 10 лет. В
32
нашей стране это совершенно недопустимые сроки, потому что за такой
длительный срок большая часть банков просто откажется от сотрудничества, а
потребители устанут ждать запуска российской системы безналичных
платежей, весь ажиотаж спадет, и она не будет представлять такого интереса,
как ожидается.
Другим примером эффективной работы национальной платежной
системы является Белорусская система Белкарт. За несколько лет она стала
очень популярной в Белоруссии, практически вытеснив MasterCard и Visa.
Данная система работает в стране уже около 20 лет, и за это время было
выпущено более 5,5 миллионов пластиковый карт. В свое время Белоруссия
выпустила данные карты также в ответ на западные санкции. Помимо
вышеперечисленных стран собственные платежные системы имеются в таких
странах, как Индия, Колумбия, Конго, Венгрия, Япония и ряде других стран.
В России идея создания платежных систем возникла еще в начале 90-х
годов.
Целью
создания
должно
было
стать
объединение
банков
и
централизация банковской системы в стране. За 25 лет было несколько попыток
ввода в обращение карт национальных платежных систем, среди них Золотая
Корона, СберКард, Юнион Кард УЭК и STB card. Это были достаточно мелкие
платежные системы, которые объединяли несколько банков, а для огромной
централизованной системы платежей просто не хватало финансирования.
В 2011 году был принят закон «О национальной платежной системе», в
котором было четкой прописано, какой эта система должна быть и какие
функции выполнять [6]. В 2014 году был возобновлен процесс создания
национальной платежной системы. Для этого было необходимо объединить все
имеющиеся расчетные системы в России и создать собственный операционный
центр.
23 июля 2014 года было организовано Акционерное Общество
«Национальная система платежных карт». В апреле 2015 года был объявлен
конкурс на разработку фирменного логотипа национальной платежной
системы, и в итоге из 4000 конкурсных работ было выбрано 20 вариантов, из
33
которых и выбрали логотип – земной шар. Фирменными цветами стали зеленый
и синий, а название платежная система получила «МИР».
Платежная система «Мир», как и большая часть других платежных
систем, имеет как дебетовые, так и классические кредитные карты с
поддержкой
овердрафта.
Данные
карты
выпускаются
с
чипами
как
российского, так и иностранного производства. Со временем планируется
полностью перейти на российские чипы и отказать от иностранных компаний.
В апреле 2016 года объявлено, что в 2017 году начнётся массовый выпуск карт
«Мир» с поддержкой технологии бесконтактной оплаты товаров и услуг.
Планируется, что со временем бесконтактной картой «Мир» можно будет
оплатить проезд в метро.
Разработанная система имеет свои плюсы и минусы. Безусловно, наличие
собственной национальной платежной системы само по себе является
огромным плюсом, особенно в условиях современного мирового кризиса. Это
поможет положительно повлиять не только на Российскую экономику, но и на
благосостояние отдельного гражданина. Данная система рассчитана именно на
Российского
потребителя,
учитывает
экономические
и
национальные
особенности и работает в интересах потребителя. Еще одним важным
моментом является то, что деньги за банковские операции останутся внутри
государства. Дело в том, что американский банк получает 4% от каждой сделки
по MasterCard и Visa, совершённой в России. По всем подсчетам это примерно
4 млрд. рублей. Платежная система «МИР» позволит сохранить эти деньги
внутри государства [34]. Однако существуют некоторые трудности, с которыми
придется столкнуться гражданам. В первые несколько лет данная платежная
система не будет действовать в других странах, и это означает, что всё равно
придется иметь карты MasterCard и Visa для произведения банковских
операций за рубежом. Другим важным аспектом является налаживание четкой
работы данной системы. Для этого необходимо, чтобы она проработала
примерно 10 лет .
Сегодня более 90% выпущенных в России карт приходится на
34
продукты международных платежных систем Visa и MasterCard. В 2017 г.
доля платежной системы MasterCard на карточном рынке России, согласно
экспертным оценкам, составляет 35%, а доля платежной системы Visa –
более 50%. Оставшиеся 10–15% приходятся на локальные российские
системы (laquo, Золотая Корона», ПРО100, NCC/UnionCard). В 2015 году
MasterCard,
а
чуть
позже
и
Visa
перевели
свой
процессинг
по
внутрироссийским транзакциям в Национальную систему платежных карт
(НСПК) согласно новым требованиям российского Закона laquo «О
национальной платежной системе». Окончательный перевод в НСПК
внутрироссийского трафика ряда других международных платежных систем
– JCB, UnionPay и American Express – планировался на 1 января 2016 года,
однако в СМИ обсуждается официально неподтвержденная информация, что
Центробанк рассматривает возможность переноса этого шага на более
поздний срок. К настоящему времени семь российских банков эмитировали
все типы карт laquo, Мир – от предоплаченных до кредитных и дебетовых,
включая премиальные и кобейджинговые продукты. Так, Газпромбанк
эмитировал карты laquo, Мир – Maestro. В числе банков пилотной группы,
осуществивших эмиссию первых карт laquo, Мир – Газпромбанк, МДМБанк/БИНБАНК, МинБ, Банк laquo; РОССИЯ», РНКБ, Связь-Банк и СМПБанк. Все указанные банки (являющиеся и эмитентами, и эквайерами)
полностью
реализовали
в
своей
инфраструктуре
такой
функционал
карточных продуктов laquo; Мир, как выдача и внесение наличных в кассах и
сетях устройств самообслуживания, оплата покупок в сети торгового
эквайринга, денежные переводы Card2Card. Ряд банков выпустили свои
карты laquo; Мир с российским чипом. Вторая группа банков участников
платежной
системы,
состоящая
из
21
банка,
планирует
завершить
тестирование карт laquo; Мир в своей инфраструктуре в 2015 г. В 2016 г. они
открыли свои эквайринговые сети для приёма карт «Мир» к обслуживанию и
начнут самостоятельную эмиссию карт «Мир».
Таким образом, развитие российского рынка платежных карт является
35
одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов
наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных
платежей, снизить расходы связанные с осуществлением кассовых операций,
хранение и транспортировкой наличных денежных средств и существенно
ускорить безналичные расчеты. Для решения указанной задачи Банком
России
проводится
совершенствования
работа
по
современных
созданию
условий
инструментов
для
дальнейшего
розничных
платежей,
способствующих развитию в России карточной индустрии. Развитие
карточной индустрии обеспечивает повышение прозрачности финансовых
операций, прирост налоговых поступлений, существенно снижает издержки,
связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, ведет к
увеличению объема привлеченных денежных средств в банковскую сферу и,
соответственно, кредитных возможностей банков, а также во многом
способствует активному развитию смежных сфер деятельности.
Функционирование собственной национальной системы платежных карт
является не желанием, а потребностью нашего государства. Такое решение
должно поспособствовать развитию финансовых процессов, осуществлению
защиты информации и стабильности в государстве, что в настоящий момент
особенно необходимо нашей стране.
1.3
Нормативно-правовая
база,
регулирующая
деятельность
международных платежных систем в России
В соответствии с целым рядом документов программного характера
(Стратегией развития платежной системы, Стратегией развития банковского
сектора
Российской
Федерации,
Основными
направлениями
денежно-
кредитной политики) одним из важнейших направлений является сокращение
наличного денежного оборота и внедрение инструментов безналичных
расчетов, базирующихся на современных банковских технологиях, включая
36
платежные
карты.
Нормативное
регулирование
безналичных
расчетов,
осуществляемых по операциям с использованием подобных инструментов,
является одной из задач Банка России, выполняемых в качестве регулятора
отношений в сфере платежных систем и расчетов. Долгое время понятие
банковской карты отсутствовало в нормативных документах. Чаще всего банки
сами давали определения своим продуктам в заключаемых с клиентами
договорах.
Интенсивное развитие рынка банковских услуг в сфере выпуска и
обращения банковских карт происходит на фоне существенного отставания
темпов разработки и принятия законодательных актов, регулирующих процесс
их обращения.
Конституционной основой выпуска и обращения банковских карт, а
также проведение расчетов с их использованием являются положения ст.8 и 34
Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом
экономической деятельности [1].
Гражданское законодательство допускает осуществление безналичных
расчетов в любых формах, установленных в соответствии с законом,
банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями
делового оборота.
На практике расчеты с использованием банковских карт в Российской
Федерации осуществляются, как правило, на основе соглашений между
участниками расчетов и локальных актов (правил платежных систем и
Инструкций, разрабатываемых самими участниками расчетов.
Единственным
специальным
нормативно-правовым
актом,
устанавливающим общие принципы регулирования названных отношений,
является подзаконный акт — Положение Центрального банка Российской
Федерации № 266-П
«Об эмиссии банковских карт и об операциях,
совершаемых с использованием платежных карт».
В Положении четко определено, что платежные карты — это инструмент
безналичных расчетов, а операции совершаются держателем — физическими
37
лицами, в том числе уполномоченными на это юридическими лицами.
Подзаконный
акт
регулирует
порядок
заключения
договора
эмитента
платежных карт с владельцем карточного счета.
Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по
операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт,
порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и
уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в
договоре с клиентом.
В Положении
«Об эмиссии банковских карт и об операциях,
совершаемых с использованием платежных карт» определено [10]:
- эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут
осуществляться только кредитными организациями-резидентами;
- в целях практической поддержки развития новых видов инструментов
безналичных расчетов в Положение включены нормы, регулирующие расчеты
по операциям с использованием платежных карт — предоплаченных карт (при
совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием
предоплаченной карты договор банковского счета (договор банковского
вклада) с физическим лицом не заключается);
- установлены единые требования к документальному оформлению
операций, осуществляемых с использованием платежных карт. Унифицированы
обязательные реквизиты документа, составляемого при их совершении;
- в связи с изменениями норм валютного законодательства в Положении
уточнен перечень операций, совершаемых с использованием платежных, в том
числе банковских карт.
- требования Положения не распространяются на технологические
аспекты проведения операций с использованием платежных карт;
- исключены вопросы бухгалтерского учета операций, совершаемых с
использованием платежных карт, а также требование о присутствии на
банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его
идентифицирующих. При совершении операций с использованием платежной
38
карты кредитная организация обязана идентифицировать ее держателя.
В обязанность кредитных организаций входит разработка внутреннего
документа - внутрибанковских правил и его утверждение органом управления
кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом. Правила должны
содержать порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией
и эквайрингом платежных карт, порядок осуществления расчетов по
операциям, совершаемым с использованием платежных карт, систему
управления рисками, описание документооборота и технологии обработки
учетной
информации
по
операциям,
совершаемым
с
использованием
платежных карт, и другие вопросы. Данные Правила должны включать
особенности проведения операций с использованием платежных карт и
связанный с ними порядок отражения незавершенных расчетов, а также
предоставления
«технического
овердрафта»
и
мер,
предпринимаемых
кредитной организацией, по его урегулированию и отражению задолженности в
бухгалтерском учете.
При определении перечня операций, совершаемых с использованием
платежных карт, учитывались сложившаяся банковская практика, специфика
расчетов с использованием платежных карт, а также значительные изменения
валютного законодательства, непосредственно затрагивающие операции по
платежным картам.
По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием
нескольких
расчетных
карт,
кредитных
карт,
выданных
кредитной
организацией-эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом), а также
по нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием
одной
расчетной
карты
или
кредитной
карты,
выданной
кредитной
организацией-эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному клиентом).
Физическое лицо вправе осуществлять с использованием банковских карт
следующие операции:
- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации
или иностранной валюте на территории Российской Федерации;
39
- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за
пределами территории Российской Федерации;
-
оплату
товаров
(работ,
услуг,
результатов
интеллектуальной
деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской
Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории
Российской Федерации;
- иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых
законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение)
на их совершение;
- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований
валютного законодательства Российской Федерации [10].
Операции могут осуществляться как в рублях, так и в иностранной
валюте.
В отношении клиентов — юридических лиц расширен перечень
совершаемых ими операций в иностранной валюте за рубежом, что
положительно решает вопрос, в частности, об осуществлении российскими
авиакомпаниями за пределами территории Российской Федерации операций с
использованием
корпоративных
банковских
карт
по
оплате
расходов,
связанных с обслуживанием воздушных судов в аэропортах иностранных
государств. Кроме того, предусмотрена возможность для банка-эмитента
открывать счета в иностранной валюте юридическим лицам-нерезидентам при
эмиссии корпоративных карт.
Клиент - юридическое лицо также осуществляет с использованием
расчетных карт, кредитных карт, различные операции [10].
В соответствии с Положением №266-П «Об эмиссии банковских карт и
об
операциях,
совершаемых
с
использованием
платежных
карт»
предусмотрены требования к документообороту по операциям, совершаемым
с
использованием
обязательные
платежных
реквизиты
карт.
документа,
В
частности,
составляемого
унифицированы
при
совершении
операций с использованием платежных карт. Независимо от устройства и
40
места совершения операции с картой, перечень реквизитов является единым
для всех документов по операциям с использованием платежной карты. В
числе унифицированных реквизитов отсутствует подпись держателя карты,
за исключением случаев оформления документов в пункте выдачи наличных
[10].
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации доход
налогоплательщика, полученный в виде материальной выгоды, является
материальная выгода, полученная от банков, находящихся на территории
Российской Федерации, в связи с операциями с банковскими картами в
течение
беспроцентного
периода,
установленного
в
договоре
о
предоставлении банковской карты [3].
Налоговый
физических
кодекс
лиц
Российской
процентов
за
Федерации
пользование
трактовал
заемными
уплату
(кредитными)
средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9
процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий
договора. При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной
выгоды, указанной в подпункте 1 пункта 1 ст. 212, налоговая база
определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными
(кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из
двух
третьих
Центральным
действующей
банком
ставки
Российской
рефинансирования,
Федерации
на
дату
установленной
фактического
получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной
исходя из условий договора [3].
Долгое
время
в
качестве
льготного
периода
выступал
месяц,
следующий за отчетным. В последние годы конкуренция вынудила банки
увеличивать продолжительность льготного периода, и теперь он зачастую
составляет 50-60 дней.
К
вопросам,
требующим
оперативного
решения
в
целях
стимулирования и поддержки операций с использованием кредитных карт,
относятся, в частности, прозрачность ценообразования на рынке кредитных
41
карт. Вопрос определения реальной стоимости кредита на условиях
карточных продуктов в настоящее время является одной из недостаточно
урегулированных
сторон
банковского
права
в
части
защиты
прав
потребителей банковских услуг.
В тарифной политике всех банков, работающих на рынке кредитных
карт, наряду с декларируемой процентной ставкой по кредитному договору
присутствуют
различные
виды
комиссионного
вознаграждения
(за
рассмотрение пакета документов и оформление договора, открытие и
ведение карточных счетов, выдачу выписок по счету, плату за годовое
обслуживание, осуществление конверсионных операций и прочие). Ставки
по каждому виду комиссионного вознаграждения устанавливаются в виде
абсолютной величины или процентов от проводимой операции (суммы
кредита).
Очевидно,
что
многочисленные
комиссионные
существенно
увеличивают стоимость заемных средств по сравнению с указанной в
договоре процентной ставкой. Кроме того, различная база расчета величины
вознаграждения банка создает значительные затруднения для определения
фактической стоимости услуги ее непосредственным потребителем. Таким
образом, непрозрачность формирования стоимости кредита, а также
сложность расчета для потребителей создают условия для манипулирования
стоимостью
в
зависимости
от
условий,
определенных
кредитными
организациями во внутренних документах.
Наряду с необходимостью раскрытия информации о кредитных картах
законом регулируется полнота информации об условиях предоставления и
использования
кредитных
организациями
коммерческой
карт
при
рекламы.
размещении
Реклама
финансовыми
должна
включать
объявление фиксированных сборов, годовых процентных ставок и ставок по
видам комиссионных платежей. В связи с этим решение вопроса о защите
потребителей возможно как в рамках разработки специального закона,
регулирующего взаимоотношения субъектов в рамках карточных продуктов,
42
так и в рамках внедрения дополнений в действующие редакции законов «О
защите прав потребителей», «О рекламе».
Федеральный закон «О кредитных историях» определяет понятие и
состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и
использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность
бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации
и
реорганизации
бюро
кредитных
историй,
а
также
принципы
их
взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками,
органами государственной власти, органами местного самоуправления и
Банком России [8].
Еще одним сдерживающим фактором являются опасения потенциальных
заемщиков по поводу раскрытия конфиденциальной информации, из-за чего
многие клиенты отказываются давать разрешение на передачу информации в
бюро кредитных историй. Бытует мнение, что всю информацию о полученных
и возвращенных кредитах можно будет купить. При этом банки, активно и
успешно работающие на рынке кредитования, уже имеют достаточный объем
информации не только о заемщиках, но и о просроченных кредитах. Однако
они приняли решение не передавать свою информацию в независимые
кредитные бюро и предпочли создать свои «карманные» структуры, ведь
сведения о добросовестных заемщиках — это их конкурентное преимущество.
27 июня 2011 года Президент Российской Федерации подписал
Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Закон №
161-ФЗ открывает новую страницу в регулировании отношений, связанных с
выполнением переводов денежных средств, функционированием институтов
рынка платежных услуг, обеспечением их надежности.
Закон № 161-ФЗ и, кроме того, Федеральный закон от 27 июня 2011 года
№ 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О
национальной платежной системе» реализуют рекомендации Комитета по
платежным и расчетным системам Банка международных расчетов и
43
Концепции совершенствования платежной системы Банка России на период до
2015 года, одобренной решением Совета директоров Банка России от 16 июля
2010 года (протокол № 16). Указанные рекомендации свидетельствуют о
достижении международного согласия по вопросу необходимости укрепления
платежных систем путем внедрения международных стандартов и практики их
использования.
В Законе о Банках понятие «расчеты» как банковская операция было
заменено термином «перевод денежных средств». Из текста Закона о Банках
была исключена ст. 13.1, регулирующая выполнение отдельных банковских
операций
организацией,
не
являющейся
кредитной
организацией,
и
персональным предпринимателем.
Следует отметить, Закон № 161-ФЗ не предусматривает создание новой
национальной системы платежных карт.
Таким образом, в настоящее время основным и фактически единственным
нормативным правовым актом, устанавливающим правовой режим банковских
карт и порядок совершения операций с их использованием, является
Положение Банка России № 266-П. Физические лица
вправе совершать с
картами
услуг,
следующие
операции:
оплата
товаров,
результатов
деятельности, получение наличных средств с карты. По карте операции могут
совершаться как в рублях, так и в иностранной валюте. Карты так могут
использовать для оплаты и за рубежом, если платежная система карты
предусматривает такие расчеты.
44
2
АНАЛИЗ
МЕЖДУНАРОДНЫХ
ПЛАТЕЖНЫХ
СИСТЕМ
НА
ПРИМЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1 Анализ функционирования международных платежных систем
Для современного этапа развития мировой экономики характерно
усиление
мирохозяйственных
связей
с
сопутствующим
возрастанием
финансовой взаимозависимости действующих участников рынка, оказывающих
стимулирующее влияние на потребительскую активность и другие макро- и
микроэкономические индикаторы.
Параллельно растет объем и количество финансовых транзакций,
совершенных в безналичной форме, что приводит к развитию инновационных
средств проведения платежно-расчетных операций.
Согласно новому исследованию компании RBR «Глобальный рынок
платежных карт и прогнозы на 2012–2018 гг.», количество обращающихся во
всем мире платежных карт в 2012 г. увеличилось на 12% и перешагнуло рубеж
в 10 млрд. При этом UnionPay продолжает укреплять свое лидерство в эмиссии
за счет динамичного наращивания карточной базы в Китае. К 2018 г. в мире
уже обращалось 13,6 млрд карт. 13,6 млрд платежных карт, находящиеся в
обращении на мировом рынке, означают, что в среднем на взрослого жителя
Земли приходится 3 карты, при этом в странах Ближнего Востока, Африки,
Центральной и Восточной Европы этот показатель составляет менее двух карт,
а в Северной Америке доходит до шести карт. С ростом использования
банковских
услуг
населением
на
развивающихся
рынках
количество
обращающихся там карт будет быстро расти.
Согласно новому исследованию, UnionPay, занимающая 34% мирового
объема эмиссии, в 2016 г. упрочила свое лидерство над остальными
платежными системами за счет продолжающегося динамичного роста эмиссии
карт в Китае. Количество платежей и их объемы у UnionPay по-прежнему
значительно ниже, чем у Visa и MasterCard, что объясняется низкой
45
активностью использования карт в Китае, где обращается более 99% карт
UnionPay.
В свою очередь, карты Visa и MasterCard выпускаются в гораздо большем
количестве стран, чем карты UnionPay, однако в странах АТР, а также региона
MEA (Middle East and Africa) на карты этих платежных систем приходится
менее половины от общего объема эмиссии. В АТР это связано с сильными
позициями как UnionPay, так и, в меньшей степени, локальных карточных
брендов и карт, выпускаемых торговыми сетями, карт JCB, а в регионе MEA –
из-за значительного присутствия национальных систем.
Кроме стран региона MEA, существует множество страновых рынков, где
национальные карточные системы демонстрируют впечатляющий рост. Это
ELO в Бразилии, целевой аудиторией которой является население с низким
уровнем дохода и люди, пользующиеся льготами, и CMI в Марокко,
ориентированная на клиентов, редко выезжающих за пределы страны. В Индии
интерес к системе RuPay отчасти обусловлен более низкими ставками
interchange, чем у международных систем (это общая черта национальных
систем), что делает ее более привлекательной для банков.
В 2012 г. в мире было произведено 182 млрд карточных платежей, что на
10% выше, чем в 2011 г. В течение следующих шести лет рост количества
платежей
превышал
рост
эмиссии,
отчасти
благодаря
появлению
бесконтактных карт на некоторых рынках. Потребители все больше привыкают
к использованию карт в торгово-сервисной сети и все чаще оплачивают с их
помощью мелкие покупки – все эти факторы вкупе с возросшей долей ТСП,
принимающих карты к оплате, способствуют росту активности использования
карт.
Стоит отметить, что на Северную Америку и Западную Европу в
совокупности приходится 66% глобального объема карточных платежей, при
этом общее количество выпущенных карт составляет здесь лишь 26% от
мирового. На эти два региона приходится самое высокое соотношение
количества
установленных
POS-терминалов
и
экономически
активного
46
населения. Ожидается, что по мере роста ТСП, принимающих карты, и уровня
информированности потребителей о преимуществе использования карт как
платежного инструмента остальные регионы сократят этот разрыв.
Несмотря
на
ряд
факторов,
способствующих
росту
активности
использования платежных карт, законодательные положения могут стать
сдерживающим фактором развития карточного рынка. Введенная в США
поправка Дурбина, ограничивающая interchange, негативно повлияла на сектор
дебетовых карт в США. Аналогично недавнее предложение Европейской
комиссии ввести в Европе жесткие лимиты на тарифы, взимаемые банками за
совершение их клиентами безналичных расчетов с использованием платежных
карт, может ограничить рост значительной части карточного рынка. Между тем
такой подход может привести к тому, что комиссионные будут перенесены на
клиентов, а программы вознаграждений будут снижены. Это приведет к
снижению числа держателей карт и объемов карточных платежей. Перед
карточным рынком сегодня стоят сложные задачи: успех его участников будет
зависеть от их способности использовать возможности роста, адаптируясь под
изменения в нормативных требованиях.
Анализируя структуру безналичных платежных транзакций в мире с
точки зрения использования различных платежных инструментов можно
сделать вывод, что ведущей движущей силой увеличения объема безналичных
операций в последние годы были платежные карты. При этом усиление
значимости карточного рынка происходит за счет постепенного вытеснения
других безналичных инструментов и сопутствующего снижения их доли в
мировой платежной отрасли (рисунок 2) [39].
47
Рисунок 2 – Структура безналичных транзакций в мире, %
Данные рисунка 2 наглядно демонстрируют, что на современном этапе
развития платежной отрасли карточные инструменты являются одним из
особенно прогрессивных средств организации безналичных расчетов в сфере
денежного обращения.
В настоящее время рассматриваются следующие три стратегических
этапа развития российской национальной платежной системы:
1. Процессии банков (их закрытие);
2. Создание национальной системы пластиков карт;
3. Создание национальной платежной системы.
На сегодняшний день национальная платежная система России находится
на 2-ом этапе своего развития. Данный этап состоит из трех переходных
составляющих:
В рамках первого подэтапа (до 31 марта 2015 года) создана национальная
операционно-независимая
платформа
для
обработки
внутрироссийских
транзакций с использованием национальных и международных платежных
48
карт. Организовано взаимодействие между участниками рынка платежных
услуг через операционный платежный центр НСПК по картам международных
платежных систем.
На втором этапе (апрель – декабрь 2015 года) поведен комплекс
мероприятий, направленных на запуск и развитие национальных платежных
инструментов.
Третий этап (2016 – 2018 годы) предусматривает мероприятия по
насыщению
продуктовой
линейки
НСПК
актуальными
платежными
продуктами и сервисами, становление как средства электронного платежа их
продвижению и развитию на территории России, за ее пределами.
На российском рынке платёжных систем по банковским картам
взаимодействуют два основных игрока, которым принадлежит около 90 %
оборота. При этом доля Visa постепенно сокращается, а MasterCard потихоньку
растёт. Принципиального отличия между Visa и MasterCard для использования
в пределах РФ отличия нет. Однако, стоит отметить, что в Европе лучше
пользоваться MasterCard, в США картой Visa.
Рисунок 3 – Количество проведенных транзакций по картам Visa и
MasterCard в 2016 году
По данным диаграммы видно, что за 2016 года, количество транзакций с
49
использованием
банковских
карт
растет,
при
этом
самый
быстрый
относительный рост наблюдается у карт Visa Electron. За указанный период по
количеству транзакций лидирует карты Visa и MasterCard, при этом оплата в
Интернет с использованием Visa Electron стабильно растёт, достигая 12 %.
Данная динамика говорит о том, что все больше банков-эмитентов
заинтересованы в использовании простых банковских карт, таких как Visa
Electron и Maestro, не только в качестве «кошелька» для поступления
зарплатных или пенсионных денег, но и как метода оплаты [39].
Увеличение доли безналичных платежей — закономерный факт. Вопервых,
растет
финансовая
грамотность
населения.
Во-вторых,
этому
способствуют инициативы Росстата об обязательной установке терминалов в
торговых точках площадью более 20 квадратных метров «Положительная
динамика количества терминалов оптимизирует безналичные расчеты. Если на
начало года на 1 миллион жителей России приходилось приблизительно 3
тысячи терминалов, то на конец года эта цифра выросла почти до 4 тысячи
терминалов: годовой прирост в 25–30% Несмотря на популяризацию
безналичных расчетов, россияне все еще чаще используют карту лишь для
снятия денег, а не для расчетов.
Так, согласно статистике Росстата, объем безналичных расчетов картами
был равен 96,1 миллиарда руб. в первом квартале 2016 года (17,95% от суммы
всех операций), 105,9 миллиарда руб. во втором квартале (17,16%) и 102,4
миллиарда руб. в третьем квартале (15,29 %). Рейтинг платежных систем.
Каждая пластиковая карта относится к конкретной платежной системе.
AmEx одной из первых создала платежную систему на основе
пластиковых карточек, которая считается третьей по величине в мире после
Visa и MasterCard. Наибольшее распространение система получила в США и
Канаде.
Карточные продукты American Express рассчитаны в первую очередь на
состоятельных людей, увлекающихся путешествиями. Карточки выпускаются
различных категорий: American Express Card, American Express Gold Card и
50
American Express Platinum Card. Самой престижной является карта Centurion.
Основное различие между ними заключается в размере доступного кредитного
лимита и предоставляемом компанией перечне дополнительных услуг.
Платежная система China UnionPay (CUP) – единственная национальная
платежная система Китая. Основана в 2002 году при поддержке Центрального
банка КНР. Компания China UnionPay объединяет около 300 кредитных
организаций в Китае и за его пределами.
Банковские карты China UnionPay вышли на российский рынок в 2007
году. В России их держатели могут получать наличные денежные средства в
банкоматах, а также оплачивать товары и услуги. Пополнять китайские карты в
РФ нельзя, это запрещено законодательством.
Платежные карты CUP в России обслуживают ВТБ, Газпромбанк,
Интерпрогрессбанк, Юниаструм Банк, Московский Банк Реконструкции и
Развития, Банк Москвы и другие кредитные организации. China UnionPay
продолжает вести переговоры со Сбербанком о том, чтобы его банкоматы
принимали китайские карты.
В настоящее время в мире в обращении находится более 2,7 млрд
банковских карт CUP, которые принимаются торгово-сервисными сетями 50 и
банкоматами 79 стран, включая Россию.
По данным Центрального банка Российской Федерации, 80% рынка
банковских карт контролируется международными платёжными системами
VISA и Mastercard, а это примерно 230 млн. эмитированных в России карт этих
платежных систем.
Российские системы платёжных карт (УЭК, Золотая
Корона, UnionCard, ChronoPay) контролируют от 7 % до 3 % рынка.
Использование в нашей стране пластиковых карт международных систем
приобретает все большие масштабы, не говоря уже об общемировой тенденции.
Это связано с ростом финансовой грамотности населения, и ростом доходов, и
глобализацией всей экономики.
Таким
образом,
потребительская
база
российских
пользователей
расширяется и будет увеличиваться зависимость от иностранных организаций,
51
если не появится альтернативных источников для пользователей платежных
карт на международном уровне.
Международные системы платежных карт Visa и MasterCard после
введенных США санкций перестали проводить операции клиентов ряда банков,
таких как АБ «Россия», СМП Банка, а также их дочерних Собинбанка и
Инвесткапиталбанка.
Многие
страны
уже
перешли
на
использование
национальных систем платежных карт, которые имеют свои сильные и слабые
стороны.
Национальные системы расчётов по банковским картам внедрены и
функционируют: в Казахстане (KAZNNSS), в Белоруссии (Белкарт), в Китае
(ChinaUnionPay), в Армении (Армениан Кард), Украине (НСМЭП), в
Узбекистане (Узкарт), в Туркменистане (Алтын Асыр). Так, например,
ChinaUnionPay (CUP) - крупнейшая и динамично развивающаяся национальная
платежная система, основанная в 2002 году как межбанковская ассоциация
банков Китайской Народной Республики по инициативе Госсовета и
Центрального банка КНР. На конец 2009 г. общая эмиссия CUP во всем мире
составила более 2 млрд. карт, а деятельность платежной системы вышла за
пределы Китая и система позиционируется теперь как международная. В
настоящее время карты CUP принимаются к оплате более чем в 83 странах и
областях за пределами Китая. Карты CUP выпускаются в 14 зарубежных
странах, в том числе и в России, и принимаются к обслуживанию в торговосервисных сетях 27 стран и в банкоматах 45 стран.
Несомненно, что на современном этапе абсолютными лидерами
платежных систем в Российской Федерации чаще являются иностранные
платежные системы Visa и MasterCard, с которыми работают практически все
торговые точки России, поддерживающие оплату картами.
Национальной
платежной
независимость
от
системы
иностранных
позволит
платежных
повысить
систем,
Но внедрение
экономическую
укрепить
позиции
национальной валюты в сегменте международных расчетов и создать в России
международный финансовый центр.
52
2.2 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
ПАО «Сбербанк России» – крупнейший банк в России и СНГ с самой
широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционнобанковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является
Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной
голосующей акцией; свыше 40% акций принадлежит зарубежным компаниям.
Около половины российского рынка частных вкладов, а также каждый третий
корпоративный и розничный кредит в России приходятся на Сбербанк.
Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики,
треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150й российской семье.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему
активов приходится 28,7% совокупных банковских активов (по состоянию на 1
января 2018 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов
населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим
лицам.
Сбербанк сегодня – это 12 территориальных банков и более 16 тысяч
отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации, расположенных
на территории 11 часовых поясов. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних
банков, филиалов и представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе,
Турции, Великобритании, США и других странах.
Число розничных клиентов Сбербанка в России превышает 127 млн.
человек и 10 млн. за ее пределами, количество корпоративных клиентов
Группы более 1,1 млн. в 22 странах присутствия.
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от
традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт,
денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
53
Все
розничные
кредиты
в Сбербанке
выдаются по технологии
«Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и
обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Стремясь сделать обслуживание более удобным, современным и
технологичным, Сбербанк с каждым годом все более совершенствует
возможности дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана
система удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
 онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 30 млн. активных
пользователей);
 мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (более
18 млн. активных пользователей);
 SMS-сервис
«Мобильный
банк»
(более
30
млн.
активных
пользователей);
 одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.
Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POSкредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного
кредитования».
Банк обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю
малых и средних компаний приходится более 33% корпоративного кредитного
портфеля банка. Оставшаяся часть – это кредитование крупных и крупнейших
корпоративных клиентов.
Группа Сбербанк сегодня – это команда, в которую входят более 325 тыс.
квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в
лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.
В 2014 году более 250 тыс. человек прошли обучение по корпоративным
программам, включая совместные программы для руководителей с ведущими
мировыми бизнес-школами.
Главным событием прошлого года в корпоративной жизни банка стало
54
открытие нового комплекса Корпоративного университета, соответствующего
самым современным стандартам ведущих бизнес-школ мира. Университет
станет базой для обучения и развития молодых талантов, менеджеров нового
уровня, способных успешно справляться с глобальными вызовами новой
реальности и обеспечить выполнение стратегической цели – стать одним из
лидирующих и инновационных мировых финансовых институтов.
В 2014 году Сбербанк сделал качественный рывок в развитии IT на пути
создания
высокотехнологичной
системы,
которая
станет
залогом
конкурентоспособности банка в условиях растущего проникновения цифровых
технологий. Основными достижениями 2014 года стали рост доли операций
корпоративных клиентов в удаленных каналах до 94%, выход на завершающую
стадию
проекта
консолидации
IT-платформ,
существенное
повышение
надежности и производительности IT-систем, достижение лидирующих
позиций в создании инновационных банковских продуктов.
Как уже было отмечено выше, основным акционером и учредителем
Сбербанка является Центральный банк Российской Федерации, который
владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими
акционерами банка являются международные и российские инвесторы.
Обыкновенные и привилегированные акции банка котируются на
российских биржевых площадках с 1996 года. Они включены в котировальный
список первого (высшего) уровня. Американские депозитарные расписки (АДР)
на
обыкновенные
акции
Сбербанка
котируются
на
Лондонской
и
Франкфуртской фондовых биржах, допущены к торгам на внебиржевом рынке
в США.
В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное
присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк
представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe
AG, бывший Volksbank International) и в Турции (DenizBank).
Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и
стала крупнейшим приобретением за более чем 170-летнюю историю банка.
55
Сбербанк также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в
Индии. В 2013 году состоялся официальный запуск бренда Сбербанка в Европе.
Корпоративно-инвестиционный бизнес Группы – Sberbank CIB1 – имеет
собственные офисы в Нью-Йорке, Лондоне и Никосии, которые осуществляют
операции на глобальных рынках и специализируются на брокерских и
дилерских услугах на зарубежных биржах и для зарубежных клиентов.
Дочерний банк Sberbank (Switzerland) AG является платформой для сделок по
торговому финансированию и структурному кредитованию, осуществляет
операции на глобальных рынках и предоставляет
У крупнейшей кредитной организации РФ три дочерних банка на
территории СНГ – в Казахстане, на Украине и в Белоруссии – и еще три
«дочки» в Европе: Sberbank Europe AG со штаб-квартирой в Австрии (создан на
основе приобретенного «Сбербанком России» в 2012 году Volksbank
International AG, управляет сетью из девяти дочерних банков в восьми странах
Центральной и Восточной Европы – Словакии, Чехии, Венгрии, Словении,
Хорватии, Боснии и Герцеговине, Сербии и на Украине), DenizBank A. S. в
Турции (99,85% акций куплено также в 2012 году) и Sberbank (Switzerland) AG
со штаб-квартирой в Цюрихе. Кроме того, работают представительства
Сбербанка в Китае и Германии и филиал в Индии.
Деятельность
Группы
за
пределами
Российской
Федерации
осуществляется через дочерние банки, расположенные на Украине, в Турции,
Республике Беларусь, Казахстане, Австрии, Швейцарии и прочих странах
Центральной и Восточной Европы, а также через филиал в Индии,
представительства в Германии и Китае и компании бывшей Группы компаний
«Тройка Диалог», расположенные в США, Великобритании, на Кипре и в ряде
других стран. Количество клиентов банка за пределами России достигло 14,8
млн. человек. Доля международного бизнеса составляет 14 % активов Группы
по данным управленческой отчетности.
По состоянию на 31 декабря 2017 года, деятельность Группы на
территории Российской Федерации осуществляется через ПАО Сбербанк,
56
который имеет 14 территориальных банков, 79 отделений территориальных
банков и 15 016 точек обслуживания клиентов, а также через основные
дочерние компании, расположенные в Российской Федерации, – ПАО
«Сбербанк Лизинг», ООО «Сбербанк Капитал», компании бывшей Группы
компаний «Тройка Диалог», ПАО «НПФ Сбербанка», ООО Страховая
компания
«Сбербанк
страхование
жизни»,
ООО
Страховая
компания
«Сбербанк страхование», ООО «Сбербанк Факторинг» и «Сетелем Банк» ООО
(бывший «БНП Париба Восток» ООО). Банк работает на основании
Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481,
выданной Банком России 8 августа 2012 года. Кроме того, Сбербанк имеет
лицензии на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и
размещение драгоценных металлов, другие операции с драгоценными
металлами, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на
ведение брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, а также на
деятельность по управлению ценными бумагами.
Система корпоративного управления Сбербанка, представленная на
рисунке 4, представляет собой систему органов управления и контроля,
созданных в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации, регулятора, Московской Биржи, а также с учетом рекомендаций
Базельского комитета по банковскому надзору.
Созданная в банке система органов управления и контроля устанавливает
правила и процедуры принятия корпоративных решений, обеспечивает
управление и контроль деятельности банка, регулирует взаимоотношения
между
акционерами
(собственниками),
Наблюдательным
советом,
менеджментом и иными заинтересованными лицами. Общее собрание
акционеров является высшим органом управления банка. На общем собрании
акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности банка.
Перечень вопросов, относящихся к компетенции общего собрания акционеров,
определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом
банка.
57
Рисунок 4 – Структура управления ПАО «Сбербанк России»
Таким образом, Сбербанк представляет собой крупнейший банк
современной банковской системы; это мощный современный банк, который
трансформируется в один из крупнейших мировых финансовых институтов.
Проведем анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России».
Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка является
одним из главных направлений в оценке деятельности коммерческого банка,
что позволяет обоснованно говорить о его финансовом состоянии.
Актив
баланса
характеризует
состав,
размещение
и
целевое
58
использование средств коммерческого банка. Он показывает, во что вложены
финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных
средств. Общий рост активов стало результатом увеличения объемов
кредитования.
Рассмотрим структуру актива баланса ПАО «Сбербанк России» за 20152017 гг. в таблице 1.
Таблица 1 – Актив баланса ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
1
Денежные средства
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке РФ
Средства в кредитных
организациях
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
Чистая ссудная
задолженность
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
Прочие активы
Всего активов
2015 год
в%к
млн. руб.
итогу
2
3
732 790
3,23
2016 год
в%к
млн. руб.
итогу
4
5
614 849
2,83
2017 год
в%к
млн. руб.
итогу
6
7
621 719
2,68
Темп роста, %
2016 к 2017 к
2015
2016
8
9
83,9
101,1
586 685
2,58
967 162
4,45
747 906
3,23
164,9
77,3
355 985
1,57
347 943
1,60
299 995
1,30
97,7
86,2
405 978
1,79
141 343
0,65
91 469
0,39
34,8
64,7
16 869 803
74,29
16 221 622
74,68
17 466 111
75,42
96,2
107,7
2 316 357
10,20
2 269 613
10,45
2 517 865
10,87
98,0
110,9
436 472
1,92
455 961
2,10
645 442
2,79
104,5
141,6
467 474
2,06
469 121
2,16
483 556
2,09
100,4
103,1
535 372
22 706 916
2,36
100,00
233 465
21 721 078
1,07
100,00
284 857
23 158 920
1,23
100,00
43,6
95,7
122,0
106,6
Из таблицы 1 следует, что активы ПАО «Сбербанк России» по итогам 2017
года составили 23 158 920 млн. руб. по сравнению с 22 706 916 млн. руб. на
конец 2015 года, т.е. рост активов банка составил 6,6%, в 2016 году активы банка
сократились на 4,3% по сравнению с 2015 годом, достигнув при этом показателя в
21721078 млн. руб. Данные изменения, аналогичны увеличению пассивов банка.
Рассмотрим более подробно, по каким статьям активов ПАО «Сбербанк России»
наблюдались значительные изменения (рисунок 5).
59
Рисунок 5 – Структура активов ПАО Сбербанк за 2015-2017 годы
Из рисунка 5 видно, что в структуре активов ПАО Сбербанк преобладает
чистая ссудная задолженность. Ее доля на протяжении анализируемого периода
в ПАО Сбербанк росла. Однако, в 2016 году сокращение данного показателя
составило 3,8% по сравнению с показателем предыдущего года, а в 2017 году
наблюдался рост на 7,7%, при этом ее доля в структуре выросла с 74,3% в 2015
году до 75,4% в 2017 году. Также выросла доля чистых вложений ПАО
Сбербанк в ценные бумаги за исследуемый перид с 10,2% в 2015 году до 10,9%
в 2017 году. Объем основных средств коммерческого банка ПАО Сбербанк
колебался в исследуемом периоде в пределах 2,1%.
Далее проведем анализ структуры и динамика пассивов ПАО Сбербанк за
2015-2017 гг. в таблице 2.
60
Таблица 2 – Пассив баланса ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
2015 год
Показатель
Кредиты, депозиты и
прочие средства
Центрального банка РФ
Средства кредитных
организаций
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
Финансовые обязательства
Выпущенные долговые
обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные
потери
Всего обязательств
Источники собственных
средств
Итого пассивов
млн. руб.
2016 год
в%к
итогу
млн. руб.
2017 год
в%к
итогу
млн. руб.
в%к
итогу
Темп роста, %
2016
2017 к
к
2016
2015
768 989
3,4
581 160
2,7
591 164
2,55
75,6
101,7
618 364
2,7
364 500
1,7
464 300
2,00
58,9
127,4
17 722 423
78,0
16 881 989
77,7
17 742 620
76,61
95,3
105,1
228 167
1,0
107 587
0,5
82 401
0,36
47,2
76,6
647 694
2,9
610 932
2,8
575 341
2,48
94,3
94,2
355 320
1,6
303 844
1,4
281 259
1,21
85,5
92,6
37 805
0,2
42 146
0,2
62 687
0,27
111,5
148,7
20 378 763
89,7
18 892 158
87,0
19 799 772
85,50
92,7
104,8
2 328 153
10,3
2 828 921
13,0
3 359 148
14,50
121,5
118,7
22 706 916
100,0
21 721 078
100,0
23 158 920
100,0
95,7
106,6
Из таблицы 2 следует, что основными источниками средств ПАО
«Сбербанк России» в исследуемом периоде являются средства клиентов, не
являющихся кредитными организациями. В 2015 и 2016 годах данные
показатели составили соответственно 78% и 77,7% от всех пассивов банка, а в
2017 году данный показатель составил 76,6% в структурном выражении. Таким
образом, данный показатель сократился в 2016 году на 4,7% по сравнению с
показателем 2015 года, а в 2017 году наблюдался рост на 5,1%. Также в 20162017 году сократился объем средств кредитных организаций в пассивах за счет
сокращения кредитования банка в сторонних коммерческих банках.
Динамика структуры пассивов ПАО Сбербанк представлена на рисунке 6.
61
Рисунок 6 – Структура пассивов ПАО Сбербанк за 2015-2017 годы
Из рисунка 6 видно, что средства клиентов остаются основой ресурсной
базы ПАО «Сбербанк России». Небольшое сокращение доли средств клиентов
на фоне роста их объема обусловлено ростом привлеченных средств ПАО
«Сбербанк России» на рынке за счет других источников, в основном это
источники собственных средств, которые увеличились за исследуемый период
с 10,3% в 2015 год до 14,5% в 2016 году.
Совокупные обязательства ПАО «Сбербанк России» в 2017 году выросли
в основном за счет роста средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями.
В таблице 3 представлена структура источников собственных средств
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Из таблицы 3 видно, что в анализируемом периоде наблюдается рост
источников собственных средств в 2016 году на 21,5% по сравнению с 2015
годом, а в 2017 году собственные средства ПАО «Сбербанк России» выросли на
18,7% по сравнению показателем предыдущего отчетного периода.
62
Таблица 3 – Источники собственных средств ПАО «Сбербанк России»
В млн. руб.
2015 год
в%к
млн. руб.
итогу
Показатель
Средства акционеров
(участников)
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки)
прошлых лет
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
Всего источников
собственных средств
2016 год
в%к
млн. руб.
итогу
2017 год
в%к
млн. руб.
итогу
Темп роста, %
2016 к 2017 к
2015
2016
67 761
2,91
67 761
2,40
67 761
2,02
100,0
100,0
228 054
3 527
9,80
0,15
228 054
3 527
8,06
0,12
228 054
3 527
6,79
0,11
100,0
100,0
100,0
100,0
-46 427
-1,99
39 900
1,41
54 667
1,63
-85,9
137,0
66 357
2,85
45 401
1,60
39 934
1,19
68,4
88,0
1 790 493
76,91
1 945 988
68,79
2 311 638
68,82
108,7
118,8
218 387
9,38
498 289
17,61
653 565
19,46
228,2
131,2
2 328 153
100,00
2 828 921
100,00
3 359 148
100,00
121,5
118,7
При анализе деятельности банка возникает необходимость анализа
достаточности капитала – способности банка выполнять взятые на себя
обязательства
перед
кредиторами
и
вкладчиками,
компенсировать
неожиданные убытки при сложившейся структуре активных операций.
Сведения о выполнении банком обязательных нормативов приведены в таблице
4.
Из таблицы 4 видно, что все нормативы достаточности общего капитала
ПАО «Сбербанк России» превышают нормативы, установленные Базельским
комитетом банковского надзора и нормативными документами Банка России.
Основополагающим
принципом
методов
определения
адекватности
капитала является сопоставление его размера с размером активов коммерческого
банка, взвешенных по уровню риска, то есть оптимальное значение величины
капитала обусловливается степенью подверженности коммерческого банка
риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе коммерческого
банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Данная зависимость
для коммерческих банков также установлена законодательно в форме норматива
достаточности капитала.
63
Таблица 4 – Выполнение ПАО «Сбербанк России» обязательных
нормативов за 2015-2017 годы
В%
Нормативное
значение
Показатель
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)
(%)
Норматив достаточности основного капитала (Н1.2)
(%)
Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (Н1)
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
Норматив максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков банка
(Н6) – максимальное
Норматив максимального размера риска на одного
заемщика или группу связанных заемщиков банка
(Н6) – минимальное
Норматив максимального размера крупных
кредитных рисков (Н7)
Норматив максимального размера кредитов,
банковских гарантий и поручительств (Н9.1)
Норматив совокупной величины риска по
инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения акций (долей)
других юридических лиц (Н12)
Основным
показателем
при
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение
2016/ 2017/
2015 2016
4,5
7,9
9,9
10,7
2,0
0,8
6
7,9
9,9
10,7
2,0
0,8
8
11,9
13,6
14,9
1,7
1,3
116,4
217 161,1
154,4 301,6 263,8
65,5 55,4 57,6
100,6
147,2
-10,1
-55,9
-37,8
2,2
15
50
120
25
20
17,9
16,6
-2,1
-1,3
25
0,3
0,1
0
-0,2
-0,1
197,5 129,8 115,5
-67,7
-14,3
800
50
0
0
0
0,0
0,0
3
0,8
0,5
0,4
-0,3
-0,1
25
10,6
15,3
13,4
4,7
-1,9
анализе
результатов
деятельности
коммерческого банка является полученная прибыль, которая определяется как
разница между поступившими доходами и произведенными расходами за
отчетный период. Это означает, что обобщенными факторами, влияющими на
сумму прибыли, являются сумма валовых доходов и сумма всех расходов,
связанных с деятельностью банка.
Основные показатели результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
представлены в таблице 5. В анализируемом периоде в ПАО «Сбербанк России»
наблюдается рост процентных доходов банка при сокращении процентных
расходов.
64
Таблица 5 – Основные показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Показатель
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные
доходы
Чистые доходы
(расходы)
Операционные
расходы
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Начисленные
(уплаченные) налоги
Прибыль (убыток)
после
налогообложения
Отклонения
2016 к 2015
2017 к 2016
Абс.
в%
Абс.
в%
88 970 104,5
-47 595
97,7
-254 156
77,6 -147 825
83,2
2015 год
2016 год
2017 год
1 990 796
1 132 363
2 079 766
878 207
2 032 171
730 382
858 433
1 201 559
1 301 788
343 126
140,0
100 229
108,3
957 730
1 412 611
1 560 689
454 880
147,5
148 079
110,5
650 831
764 716
714 804
113 885
117,5
-49 912
93,5
306 900
647 895
845 886
340 995
211,1
197 991
130,6
88 513
149 605
192 320
61 093
169,0
42 715
128,6
218 387
498 289
653 565
279 902
228,2
155 276
131,2
В результате чего чистая прибыль банка выросла и составила в 2016 году
498289 млн. руб., что больше предыдущего показателя на 128,2%, а в 2017 году
рост составил 31,2% по сравнению с показателем 2016 года. Представим
результаты на рисунке 7.
Рисунок 7 – Динамика основных показателей деятельности ПАО
Сбербанк за 2015-2017 годы
65
Изменения показателей финансовой деятельности банка привели к росту
показателей рентабельности ПАО «Сбербанк России», представленных в
таблице 6.
Таблица 6 – Динамика показателей рентабельности ПАО «Сбербанк
России» за 2015-2017 гг.
В%
Показатель
Общий уровень рентабельности
Рентабельность капитала (ROE)
Рентабельность активов (ROA)
Отклонения
2015 2016 2017
год
год
год 2016 к 2015 2017 к 2016
9,12 19,96 26,61
10,84
6,65
9,38 17,61 19,46
8,23
1,84
0,96 2,29 2,82
1,33
0,53
На протяжении анализируемого периода уровень общей рентабельности
работы ПАО «Сбербанк России» растет, что наглядно видно на рисунке 8.
Рисунок 8 – Динамика показателей рентабельности ПАО Сбербанк за
2015-2017 гг., %
Таким образом, в анализируемом периоде наблюдается рост процентных
доходов и сокращение процентных расходов банка. Основным видом
процентного дохода ПАО «Сбербанк России» является доход от ссуд клиентам,
не являющимся кредитными организациями. В структуре процентных расходов
ПАО «Сбербанк России» преобладают расходы по привлеченным средствам
юридических и физических лиц.
66
2.3 Анализ функционирования международных платежных систем на
примере ПАО «Сбербанк России»
Без знания специфики и механизмов деятельности по работе с банковскими
картами невозможно грамотно вести дела на рынке и обеспечить коммерческий
успех оказываемых услуг. При этом работа с пластиковыми картами сама
является сферой бизнеса и нуждается в квалифицированном управлении. ПАО
«Сбербанк России» имеет собственный отдел по работе с банковскими картами,
который является отдельным структурным подразделением и имеет в своем
составе штатных сотрудников. Структура управления отдела по работе с
банковскими картами представлена на рисунке 9.
Председатель Правления
ПАО «Сбербанк России»
Начальник отдела по работе с
пластиковыми карточками
Специалисты по развитию и
внедрению банковских карт
Специалисты по эквайрингу
Рисунок 9 - Фрагмент структуры управления ПАО «Сбербанк России»
(отдел по работе с пластиковыми карточками)
Основные функции начальника отдела по работе с пластиковыми картами
являются: организация и контроль работы структурных подразделений сети
Банка по работе с пластиковыми картами; технологическая разработка
пластиковых продуктов; взаимодействие со смежными подразделениями банка
в части разработки и внедрения новых банковских продуктов; организация и
контроль процесса изготовления
пластиковых
карт;
взаимодействие с
контрагентами, оказывающими услуги Банку в части работы с пластиковыми
67
картами: процессинги, платежные системы, расчетные банки, поставщики
пластика и т. п.
Основными функциями специалистов службы развития и внедрения
являются: анализ новых карточных продуктов, предлагаемых платежными
системами и разработка на этой основе своих новых продуктов, разработка
документальной базы для работы с клиентами, разработка новых платежных
схем и тарифов, поиск и привлечение крупных корпоративных клиентов, в
частности, на зарплатные карточки.
Специалисты
по
эквайрингу
занимаются
непосредственным
обслуживанием предприятий торговли и сервиса. Более подробно функции
сотрудников отдела по работе с пластиковыми картами представлены в их
должностных инструкциях.
Далее оценим деятельность ПАО «Сбербанк России» по работе с
пластиковыми картами. Состав и структура выпущенных пластиковых карт
представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Состав и структура выпущенных банковских карт в ПАО
«Сбербанк России» в зависимости от юридического статуса клиента
Показали
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017г. к
млн. шт.
%
млн. шт.
%
млн. шт.
%
2015г.
14,3
57
18,8
55
19,2
54
134,3
10,8
43
15,4
45
16,4
46
151,9
-
-
-
-
-
-
-
- бюджетные учреждения
3,3
13
6,9
20
6,4
18
193,9
- коммерческие организации
7,5
30
8,5
25
10,0
28
133,3
Физические лица
Юридические лица
(зарплатный проект)
В том числе:
Так, наибольший удельный вес в структуре выпущенных карт занимают
физические лица на их долю приходится более 50% всех выпущенных карт.
Юридические лица в основном пользуются зарплатным проектом, из них
основная доля принадлежит коммерческим организациям на их долю
68
приходится в общем объеме выпущенных пластиковых карт от 30% в 2015 г. до
28% в 2017 году.
Сокращение доли использования пластиковыми картами
объясняется, что некоторые юридические лица после окончания срока действия
карты по зарплатному проекту отказываются продлевать договоры, в то же
время удельный вес снижается, но при этом количество увеличивается.
Далее проанализируем выпущенные карты банком в зависимости от вида
карт, таблице 8.
Таблица 8 - Состав и структура выпущенных банковских карт в ПАО
«Сбербанк России» в зависимости от вида карт
2015 г.
Показали
2016 г.
2017 г.
2017г. к
млн. шт.
%
млн. шт.
%
млн. шт.
%
2015г.
Расчетные
19,8
78,9
24,6
71,9
25,8
72,6
130,3
Кредитные
5,3
21,1
9,6
28,1
9,8
27,4
184,9
По видам выпущенных карт наибольший удельный вес занимают
расчетные карты, хотя их доля к 2017 г. снизилась по сравнению с 2015 г.
В таблице 9 представлено количество активных карточек клиентов ПАО
«Сбербанк России».
Таблица 9 - Количество активных карточек клиентов ПАО «Сбербанк
России»
2015 г.
Показали
2016 г.
2017 г.
2017г. к
млн. шт.
%
млн. шт.
%
млн. шт.
%
2015г.
Физические лица
14,3
56,97
18,8
54,97
19,2
54,00
134,3
Юридические лица
10,8
43,03
15,4
45,03
16,4
46,00
151,9
Всего
25,1
100,00
34,2
100,00
35,6
100,00
141,8
За анализируемый период количество активных пластиковых карточек,
которыми пользовались физические лица, увеличилось на 4,9 млн. штук или на
69
34,3%, также увеличилось и количество карточек используемых юридическими
лицами на 5,6 млн. шт. или на 51,8%.
Общее
количество
активных
карточек
за
исследуемый
период
увеличилось с 25,1 млн. шт. до 35,6 млн. шт.
Далее целесообразно рассмотреть состав и структуру банковских карт,
выпущенных ПАО «Сбербанк России» (таблица 10).
Таблица 10 - Состав и структура банковских карт, выпущенных ПАО
«Сбербанк России» в период с 2015 по 2017 годы
Показали
Зарплатные карты
Расчетные карты
Кредитные карты
Экварайдинг
Корпоративные карты
(кроме зарплатных)
Всего
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017г. к
млн. шт.
%
млн. шт.
%
млн. шт.
%
2015г.
8,1
7,4
6,9
0,9
32,3
29,5
27,5
3,6
12,3
7,9
10,9
1,0
35,9
23,1
31,9
2,9
13,0
10,3
10,2
1,9
36,7
28,9
28,7
5,4
160,5
139,2
147,8
211,1
1,8
7,2
2,1
6,3
0,1
0,3
6,1
25,1
100,0
34,2
100,0
35,6
100,0
141,8
Так, наиболее популярными среди клиентов Банкам пользуются
зарплатные карты, которые за 3 последние года увеличились на 4900 тыс.штук
и на 1 января 2018 г. эмиссия зарплатных карт составила 13 млн. штук. На
втором месте стоит потребность в заемных средствах - кредитные карты.
Тенденция роста наблюдается у кредитных карт, которые за 3 года увеличились
на 3300 тыс. штук. Обратные изменения происходят по расчетным и
корпоративным картам.
Состав и структура расчетных карт представлена в таблице 11.
За
анализируемый
период
наблюдается
увеличение
численности
клиентов, которые отдают предпочтение кредитным картам, их численность
возросла с 6,9 млн. в 2015 г. до 10,2 в 2017 г., общее увеличение произошло на
47,8%. Среди всех кредитных карт наибольший рост за период с 2015 по 2017 г.
наблюдается по пластиковым картам Maestro с кредитным лимитом, их
величина увеличилась более чем в 2 раза. Спрос на расчетные карты
70
(дебетовые) увеличивается медленно и за данный период вырос всего на 2,9
млн. шт. или на 39,2% в 2017 г. по сравнению с 2015 г.
Таблица 11 - Состав и структура расчетных карт ПАО «Сбербанк России»
2015 г.
Показали
2016 г.
2017 г.
2017г. к
млн. шт.
%
млн. шт.
%
млн. шт.
%
2015г.
3,1
41,9
3,4
43,0
4,5
44,0
145,2
3,9
52,7
4,3
54,4
5,7
55,1
146,1
0,4
5,4
0,2
2,6
0,1
0,9
25,0
7,4
100,0
7,9
100,0
10,3
100,0
139,2
Maestro с бесплатным
обслуживанием
MasterCart Standart
(классическая карта на
каждый день)
MasterCart Gold (карта
премиум класса)
Всего
За последние 3 года несколько снизился спрос на кредитные карты, их
состав и структуры рассмотрим в таблице 12.
Таблица 12 - Состав и структура кредитных карт в ПАО «Сбербанк
России»
Показатели
Maestro с кредитным лимитом
MasterCart Standart
(классическая карта)
MasterCart Gold (премиальная
банковская карта)
Всего
2015 г.
2016 г.
2017 г.
2017г. к
млн. шт.
%
млн. шт.
%
млн. шт.
%
2015г.
1,7
24,5
5,0
45,7
3,9
38,0
229,4
2,9
42,0
3,8
34,8
3,1
30,1
106,9
2,3
33,5
2,1
19,5
3,2
31,9
134,8
6,9
100,0
10,9
100,0
10,2
100,0
147,8
Размер комиссионного вознаграждения зависит от вида и типа карт.
Наибольший интерес представляет расчет экономической эффективности
от выпуска и обслуживания пластиковых карт и проанализируем доходы от
работы с банковскими пластиковыми картами в ПАО «Сбербанк России»
таблица 13.
Доходы от работы с банковскими пластиковыми картами за 3 года
71
выросли на 2422,38 млн. руб. или на 26,8%. Тенденция роста наблюдается
практически у всех показателей. Больший доход по пластиковым картам ПАО
«Сбербанк России» получил по комиссии за их обслуживание по этим
операциям доходы выросли с 2458,7 млн. руб. в 2015 г. до 3445,1 млн. руб. в
2017 г., рост составил около одного миллиона рублей или на 30,1%, что говорит
об эффективной работе ПАО «Сбербанк России».
Таблица 13 - Эффективность работы с банковскими пластиковыми
картами в ПАО «Сбербанк России»
2015 г.
Показатели
Эмиссия карт, млн. шт.
25,1
Доход от выпуска карт, млн. руб.
2296
Объем привлеченных ресурсов, млн.
2429
руб.
Остатки на счетах, млн. руб.
1120,62
Доход по операциям с банковскими
62,5
картами, млн. руб.
Доходы от реализации зарплатного
490,1
проекта, млн. руб.
Доход от выдачи наличных по
28,4
картам сторонних банков, млн. руб.
Доход от операций торгового
46,0
эквайринга, млн. руб.
Доход от обналичивания, млн. руб.
72,8
Доход от перечислений по
18,4
поручению клиентов, млн. руб.
Комиссия за обслуживание
2458,7
банковских карт, млн. руб.
9022,52
Всего доходов, млн. руб.
В инфраструктуру
2017 г.
2017г. к
от 2015г.
2015г., %
(+, -)
10,5
141,1
849
137,0
2016 г.
2017 г.
34,2
3296
35,6
3145
2709
2945
516,1
121,2
1495,04
1523,3
402,7
135,9
78,1
81,3
18,8
130,1
686,9
75,2
-414,9
15,4
32,7
33,1
4,7
116,8
65,1
72,5
26,5
157,4
99,2
102,3
29,5
140,6
26,0
22,1
3,7
120,3
3306,2
3445,1
986,4
140,1
11794,24
11444,9
2422,38
126,8
обслуживания карт ОАО «Сбербанк России»
включаются торгово-сервисные точки, устройства самообслуживания, пункты
выдачи наличных и банкоматы.
В целом за исследуемый период наблюдается увеличение точек
обслуживания пластиковых карт ПАО «Сбербанк России», что говорит об
эффективной деятельности банка в области внедрения и развития пластиковых
карт, а также о повышении спроса населения на услуги, оказываемые с
помощью пластиковых карт.
72
3
РАЗРАБОТКА
НАПРАВЛЕНИЙ
РАЗВИТИЯ
ОПЕРАЦИЙ
МЕЖДУНАРОДНЫХ ПЛАТЕЖНЫХ СИСТЕМ В РОССИИ
3.1 Проблемы и перспективы рынка платежных систем в России
На данный момент банковские карты не являются надежным способом
расчетом из-за высокого уровня мошенничества, подделок и неправомерного
использования картами в РФ. За последние годы преступность в сфере оборота
банковских пластиковых карт претерпела качественные изменения – от деяний,
совершаемых
одиночками
и
небольшими
группами,
до
поступлений,
совершаемых хорошо организованными группировками и преступными
сообществами (численностью до 50 человек).
Конкурентная борьба между российскими банками усиливается с каждым
годом, особенно это касается сферы банковских карт, так как она является
одной из наиболее прибыльных. В среднем доход на единицу затрат в
карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций.
Специфика российского рынка заключается в том, что рынок развивается
в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет
зарплатных проектов. Эта система очень широко распространена в регионах
России.
Это во многом объясняет поведение держателей, которые после
начисления заработной платы сразу же ее снимают в банкомате, отсюда и
возникает еще одна проблема – высокий процент снятия наличных денежных
средств.
Но, тем не менее, рынок банковских карт будет набирать обороты. Это
будет
связано
с
постоянным
дополнительных опций
увеличением
и
совершенствованием
и услуг к банковским картам , расширения сети
дистанционного, расширение кобрендинговых
программ, регулированием
покрытия территории сетью обслуживающих карточки учреждений.
73
Одной из главных проблем на данный момент является мошенничество.
Возможными способами решения данного пункта станет:
1) укрепление систем защиты информации от злоумышленников путем
применения средств контроля включения питания и загрузки программного
обеспечения, а так же методы парольной защиты при входе в систему;
2) защита автоматизированных систем от компьютерных вирусов и
незаконной модификации;
3) защита аппаратуры и носителей информации от похищения,
повреждений и уничтожения.
Платежные системы разрабатывают стандарты безопасности, применение
которых снижают риски мошенничества, и обязывают все компании к
исполнению этих требований. Это касается торгово-сервисных организаций,
непосредственно принимающих пластиковые карты к оплате, а так же банков,
процессинговых центров, платежных шлюзов и других организаций, через
которые
проходят
платежи
по
пластиковым
картам.
Банки,
которые
авторизируют платежи, и те банки, котрые выпускают сами пластиковые карты,
так же активно работают над снижением рисков мошенничества: внедряют
системы мониторинга платежей, разрабатывают правила проведения платежей
для торговых точек, предоставляют систему мгновенного оповещения
держателя карты о снятии с его банковской карты денежных средств.
Очень часто клиенты банка получают пластиковые карты практически в
принудительном порядке, например, при открытии депозита или в качестве
бонуса, однако, получив ее на руки, никогда ей не пользуются. И таких случаев
довольно много. Чтобы отсечь мертвый пластик, с 1 июня 2013 года все банки,
вносящие в анкету свои данные по количеству своих банковских карт в
обращении, указывают только активные. Под активными понимаются карты, по
которым была совершена хотя бы одна операция.
Впрочем, изменение методики отразилось только на количестве карт в
обращении, но не на расстановке сил на рынке «пластика»
74
Системный подход необходим для решения еще одной большой
проблемы российского карточного рынка – преодоления регионального
разрыва. Важной задачей является привлечение к обслуживанию новых
торгово-сервисных точек, а так же расширение функциональных возможностей
банкоматов. Причем при расширении количества точек обслуживания
необходимо в первую очередь исходить из принципа шаговой доступности,
повышая
возможности
применения
карточек
в
точках
повседневного
обслуживания.
Вместе с тем, несмотря на ориентированность кредитной организации на
выпуск карточек международных платежных систем, почти все операции с их
использованием совершаются на территории Российской Федерации. В связи с
этим в целях стабилизирования национального рынка розничных платежных
услуг и выработки базовый предпосылок для разработки финансового
инструмента, удостоверяющего интересам как поставщиков услуг (банков), так
и потребителей (держателей платежных карточек, предприятий торговли,
услуг), актуальным вопросом являлось создание национальной системы
платежных карт.
Для
дальнейшего
функционирования
российской
национальной
платежной системы необходимо довесит до самих широких слоев населения
преимущества банковских карт и безналичных платежей. Это позволит в
полной мере развивать не только рынок безналичных платежей, но и рынок
кредитования.
На данный момент необходимо развивать открытость платежной
системы, что позволит обеспечить честную конкуренцию и совместимость с
международными системами.
Рост конкуренции на рынке пластика заставляет банки активно искать и
применять новые способы привлечения клиентов. Одним из наиболее
перспективных считаются программы лояльности. По оценке специалистов,
именно они способствуют росту заинтересованности в банковских услугах.
75
Программа лояльности основана на поощрении клиента специальными
очками (бонусами). При каждой транзакции клиенту на специальный надежный
счет поступает определенное количество очков, напрямую зависящее от суммы
покупки. Накопив некоторое количество бонусов, клиент может обменять из на
значимый для него подарок. Подарком может быть билет на самолет, обед в
ресторане, техника, поход в кино и т.д.
Однако при всех преимуществах
использования банками программ
лояльности, существует одно препятствие. Внедрение собственной программы
лояльности- очень дорогостоящее занятие, не каждый банк может себе
позволить создать собственную систему поощрения клиентов.
Как на Западе так и в России эта проблема решается путем
присоединения банка к уже существующей программе. Известно, что
крупнейшие российские банки уже создали совместные программы лояльности.
Это стимулирует клиента чаще совершать оплату пластиковой картой и делать
покупки на большую сумму, чем обычно.
По оценкам экспертов, рынок кредитных карт будет расти за счет
следующих ресурсов:
1) активное развитие кобрендинговых проектов в торговых сетях,
выходящими в крупные российские города;
2) расширение целевой аудитории за счет привлечения средств по уровню
дохода слоев населения и потенциальных банковских клиентов;
3)формирование
относительно
новых
продуктов
–
мультифункциональных карт, совмещающих свойства дебетовых и кредитных;
4) увеличение льготного периода, рост кредитного лимита.
Итак, подведем итог по мерам решения обозначенных проблем рынка
пластиковых карт.
Пути решения проблем пластиковых карт представлены в таблице 14
76
Таблица 14 - Проблемы использования карт и пути их решения
Проблема
некорректное использование карт
Пути решения
лимитирование выдачи кредитных
карт;
увеличение льготного периода;
безопасность расчетов
переход с магнитных карт на смарткарты и чиповые карты;
создание и применение новых
методов защиты информации;
низкие
объемы
безналичных применение программ лояльности;
платежей
применение
системы
кэш-бек;
создание
функционирующей
платежной системы;
низкая финансовая грамотность повышение финансовой грамотности;
населения России
расширение рекламы в СМИ;
Таким образом, рынок банковских карт активно развивается. Анализ
выявил, что банкам выгодно устанавливать банкоматы и терминалы в точки
продаж, так как это существенно влияет на рост продаж и объемы операций с
безналичными средствами. Также хотелось бы видеть развитие нашего
законодательства, касающегося платежной системы и привлечение внимания к
населенным пунктам с неразвитым рынком банковских услуг и банковских карт
в частности.
Говоря о перспективах развития рынка пластиковых (банковских) карт в
России, необходимо выявить его приоритетные направления, развитие которых,
в свою очередь, будет способствовать стимулированию потенциальных
пользователей к осуществлению расчетов пластиковыми (банковскими)
картами.
Также
необходимо
определить
и
рассмотреть
факторы,
обеспечивающие развитие данного рынка.
В России развитие рынка пластиковых (банковских) карт, казалось бы,
должно быть поставлено в ряд государственных задач. Но пока эту область
больше осваивают коммерческие банки и технологические компании. По
прошествии
десятилетия
своего
существования
рынок,
несмотря
на
стремительные темпы своего развития в последние несколько лет, по-прежнему
далек от массового использования пластиковых (банковских) карт.
77
Для популяризации использования пластиковых (банковских) карт среди
широких слоев населения необходимо на практике показать, насколько
действительно удобно пользоваться этим платежным инструментом, а для этого
необходимо создать определенные условия. Сегодня у населения России, в
отличие от юридических лиц, пока не сформировалась массовая культура
пользования банковскими услугами. В настоящее время наибольшим спросом
пользуются обмен валюты и срочные вклады. Поэтому, пока банки не готовы и
не способны предлагать массовому частному клиенту доступные кредитные
продукты, оптимальный принцип обслуживания частных клиентов должен
обеспечивать надежность и выгодность хранения собственных средств, а также
удобство их использования. Данное удобство заключатся в разнообразном
сервисе,
позволяющем
доступными
способами
оперативно
управлять
средствами банковского счета, в том числе оплачивать потребительские
расходы.
Большинство пластиковых (банковских) карт России составляют карты,
эмитированные в рамках зарплатных проектов, использование которых
сводится чаще всего к получению наличных денег. При наблюдающемся росте
объемов операций с картами в целом, доля операций выдачи наличных денег
остается высокой. Несмотря на положительные тенденции в развитии
инфраструктуры обслуживания карт, а именно сети торгово-сервисных
предприятий, она не обеспечивает возможности повседневного использования
карт для оплаты товаров или услуг. Учитывая в целом потенциальную емкость
рынка пластиковых (банковских) карт, можно сказать, что ситуация сама
определяет необходимое направление его дальнейшего развития. Таким
образом в условиях, когда на рынке отсутствует взаимное стимулирование, рост эмиссии карт не вызывает расширения инфраструктуры их обслуживания.
При этом, наоборот, должны быть выделены приоритетные неосвоенные
сегменты рынка, подлежащие развитию. В первую очередь - это область
платежей, выполняемых большинством населения на регулярной основе в
оплату потребляемых услуг. К примеру, приемом коммунальных платежей
78
традиционно занимается Сбербанк РФ, имеющий широкую сеть отделений и
сложившиеся отношения с предприятиями -- получателями платежей. При этом
процедура их осуществления далека от идеальной: потеря времени из-за
очередей и ручного заполнения необходимых бланков знакома многим. Другие
коммерческие банки пока не играют заметной роли в обслуживании
коммунальных расчетов. В то же время для завоевания доверия клиента -частного лица ему необходимо предоставить минимальный набор расчетных
услуг. В условиях, когда процентные ставки по вкладам невысоки и почти
одинаковы, а уровень доверия к банкам со стороны потенциальных клиентов
достаточно низок, осуществление банками в удобной форме наиболее
популярных регулярных платежей может стать первым шагом к завоеванию
частного клиента. Еще один сегмент рынка -- телекоммуникационные платежи.
За последние годы значительно выросло число пользователей мобильной
связью и Интернетом. Однако коммерческим банкам во многом из-за кризиса
пока не удалось занять достойное место в обслуживании данных платежей.
Многие телекоммуникационные компании, в особенности операторы сотовой
связи, стали развивать небанковские сети расчетного обслуживания, принимая
платежи в собственных офисах или реализуя карты авансовой оплаты услуг
через дилерские сети. Отличительной особенностью данного вида платежей
является требование к скорости передачи информации о платеже в учетную
(биллинговую) систему оператора -- получателя платежа. За счет скорости
обеспечивается подтверждение получателем факта оплаты, не дожидаясь им
фактического поступления средств на свой расчетный счет.
В связи с рассмотрением перспектив развития расчетов пластиковыми
(банковскими) картами необходимо отметить не только экономические
характеристики, безусловно, важные в предложенном аспекте, но и правовые.
Необходимо также осветить круг действующих нормативно-правовых
актов, регулирующих данные правоотношения в целях выявления тенденций
развития расчетов пластиковыми картами, правовой разработанности данных
правоотношений в различных сферах жизнедеятельности.
79
Еще одним важным критерием развития расчетов платежными картами
являются статистические данные. Так, рынок пластиковых карт в России в
последние годы демонстрирует рост.
Российские банки в последнее время перестали ориентироваться
исключительно на экстенсивный рост и стали все больше ориентироваться на
новые возможности карточных продуктов. Уверенно увеличивается доля
активных пользователей, которые чаще оплачивают карточкой покупки и
услуги,
нежели
снимают
наличные
в
банкоматах
и
самостоятельно
обращающихся в банк за картой.
Российский рынок карточных продуктов все больше привлекает
иностранных инвесторов. Кроме того, практически все пластиковые карты в
России выпускаются крупнейшими международными платежными системами.
Говоря
пластиковых
о
перспективах
(банковских)
государственная
политика
развития
карт,
можно
(политика
и
совершенствования
сказать
также
муниципальных
о
рынка
том,
органов
что
власти)
направлена на повышение уровня использования безналичных расчетов
пластиковыми
(банковскими)
картами
как
эффективного
платежного
инструмента.
И именно правовое регулирование расчетов пластиковыми (банковскими)
картами дает законодательное оформление данных правоотношений. Так,
например, в связи с изменением валютного законодательства расширился
перечень операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и
нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. Одновременно за пределы
валютного регулирования вынесены технологические аспекты и вопросы
бухгалтерского учета операций, связанных с использованием платежных карт.
Таким образом, развитие рынка пластиковых карт будет зависеть как от
государственной политики, так и работы банков по совершенствованию работы
с банковскими картами.
80
Основными мерами
по развитию банковских услуг, связанных с
обращением пластиковых карт являются
предоставление комбрэндинговых
карт, увеличение зарплатных и доходных карт, выпуск доп карт.
1.Кобрэндинговые карты.
Российские
карты становятся
более
содержательными
по
своим
возможностям, причем у потребителей, наконец, возникает выбор между теми
опциями, которые может содержать карта. Маркетологи отмечают, что удачный
кобрендинг значительно продвигает позиции, как банка, так и его контрагентов.
Кобрэндинговые (или «совмещенные») карты это замечательный выход
из ситуации когда в бумажнике накопилось изрядное количество пластиковых
карт различных скидочных систем или магазинов, где предоставляется скидка
или даются бонусы. На данный момент существует довольно большое
количество торговых предприятий, как в Интернет, так и в оффлайн,
предоставляющих
скидки.
Развиваются
также
и
дисконтные
сети,
объединяющие с помощью одной пластиковой карты множество торговых
точек.
На кобрэндинговых картах изображены логотипы банка, платежной
системы и организации или компании, участвующей в совместном проекте.
Каждый раз, когда совершается транзакция по кобрэндинговой карте,
держателю либо начисляются какие-либо дополнительные бонусы, либо
производятся определенные отчисления в пользу третьих лиц.
Кобрэндинговая
карта
обычно
дает
её
держателю
возможность
накапливать бонусные баллы при оплате картой любой покупки. Концепцию
кобрэндинговых карт первыми применили авиакомпании около 12 лет назад.
Баллы, накопленные в результате оплаты авиабилетов кобрэндинговой
кредитной картой, служили основанием для предоставления держателям таких
карт бесплатных билетов, повышения класса салона в самолете или скидок.
В России выпускается много кобрэндинговых карт: с авиалиниями,
агентствами путешествий, универмагами и другими предприятиями сервиса и
торговли.
81
2. Увеличение зарплатных карт
Основное достоинство зарплатных карт - овердрафтное кредитование.
Банки не требуют от сотрудников компаний собирать объемный пакет
документов и уверяют, что кредитование осуществляется по более выгодным
тарифам, нежели для розничных клиентов.
Функциональные
возможности
зарплатных
карт
идентичны
тем,
которыми обладают карты, предназначенные для розничных клиентов. Однако
для зарплатных клиентов предусмотрена услуга открытия дополнительных карт
по более выгодным тарифам.
Но главная гордость всех банков - это их технологии, которые они не
устают предлагать держателям зарплатных карт. Например, на мобильный
телефон или адрес электронной почты клиента ПРБ приходит сообщение о
совершенной операции в режиме реального времени. Кроме того, у держателя
карты есть возможность получить информацию о доступных средствах на
карте, а также запросить мини-выписку через Интернет.
На сегодняшний день рынок зарплатных карт остается по-прежнему
перспективным и будет продолжать активно развиваться. Ведь преимущества
пользования современным платежным средством - пластиковой картой
очевидны: руководитель предприятия заметно облегчает работу своей
бухгалтерии и экономит на инкассации, банк же получает дополнительные
ресурсы в виде остатков на карточных счетах и комиссии от операций с
эмитированными картами. К тому же зарплатные проекты становятся едва ли
не единственным способом приобщения людей к банковским технологиям, а
значит, и к разумному обращению с деньгами.
3.Выпуск доходных карт
Два в одном - обычная пластиковая карта и депозит -- такой функцией
обладают доходные карты. Их главное преимущество в том, что на
находящиеся на счете деньги клиента, как по обычному вкладу, начисляется
процентный доход.
82
По функциональным возможностям доходные карты от обычных ничем
не отличаются, никаких ограничений
или, напротив, преимуществ в
использовании у них нет. По стоимости обслуживания они также не
выделяются. Единственное отличие такого «пластика» от обычного в том, что
на первый банки ежемесячно начисляют проценты на остаток средств, а на
второй -- нет. Доплачивают своим клиентам сейчас несколько десятков банков,
у большинства из них по картам действуют ставки такие же, как для вкладов
«до востребования» (0,1-1% годовых). Впрочем, есть немногочисленная группа
банков, которые предлагают ставки, сопоставимые с краткосрочными
депозитами.
Начисление процентов на остаток по счету можно расценивать как
маркетинговую акцию, это - одна из причин, из-за которой человек может стать
клиентом Банка. Доходная карта -- это хорошая альтернатива депозиту.
Например, у клиента каждый месяц скапливается ощутимая сумма денег, при
этом вопрос, как ее финансово грамотно использовать остается открытым.
Можно, конечно, класть денежные средства на месячный депозит, но у
большинства клиентов нет времени на два дополнительных (для открытия и
закрытия вклада) похода в банк каждый месяц. Выходом из этой ситуации
становится доходная карта. По сравнению с депозитом доходная карта имеет
ряд неоспоримых преимуществ. Доходные карты можно разделить условно на
две категории - безлимитные и подлимитные. Большинство карт относится к
первой группе, но наиболее выгодные ставки предлагаются по »пластику» из
второй. Так, на сегодняшний день, пожалуй, наиболее привлекательный
доходный «пластик» выпускает банк «Финсервис».
Доходную
дебетовую
карту
при
наличии
желания
клиента,
в
соответствии с требованиями банка можно превратить и в кредитную.
4.Выпуск доп карты.
То есть одним счетом могут пользоваться несколько человек. Карта
выпускается с заявления владельца счета. Если, например, мужчина редко
83
пользуется картой, то его супруга или дети могут пользоваться средствами со
счета.
Что положительно сказывается на доходах банка, так как по картам
начисляется годовое обслуживание, чем больше активных карт, тем больше
прибыль.
Таким образом - динамичное и успешное развитие вышеуказанных
направлений даст свои результаты: клиенты все активнее будут использовать
карты и чаще предпочитать их наличным. В свою очередь, банкам и платежным
системам,
стараясь
«расшевелить»
целевую
аудиторию,
необходимо
стимулировать держателей карт к их использованию, вручая призы, начисляя
баллы, возмещая часть потраченных средств, чтобы клиенты поняли
преимущество пластика по сравнению с наличными.
В области совершенствования деятельности Сбербанка на рынке
карточных продуктов перед руководством банка ставятся следующие задачи:
1)привлечение и открытие новых карточных счетов;
2) расширение сети торговых точек, принимающих карточки банка;
3) кооперация с другими эмитентами карточек для разработки общих
правил операций и предотвращений подделок и мошенничества;
4) увеличение количества территориальных подразделений и филиалов.
Для их достижения можно поставить следующие задачи:
1) внедрение программ поощрения клиентов;
2) информационно-просветительская работа среди населения;
3) защита информационных ресурсов от несанкционированного доступа.
Для улучшения обслуживания в банке можно ввести дополнительные
услуги владельцам корпоративных и личных карт:
1)установка банкоматов на территории предприятий;
2) бесплатное обслуживание карты;
3) ежемесячное начисление процентов на остатки по карточному счету с
последующей капитализацией.
Рост конкуренции на рынке пластика заставляет банки активно искать и
84
применять новые способы привлечения клиентов.
Поэтому наиболее
эффективными являются программы лояльности. По оценке специалистов
именно они способствуют росту заинтересованности в банковских услугах.
В целом можно отметить, что Сбербанк держит стабильные и уверенные
позиции на рынке банковских карт и занимает лидирующие позиции во многих
рейтингах. Банк выпускает достаточное количество банковских карт в год и
развивается в данном направлении уже не первый год. Банку можно было бы
больше уделять внимание системе защиты банковских карт и системе
поощрения своих клиентов.
3.2 Совершенствование деятельности ПАО «Сбербанк России» с картами
международных платежных систем
Для
качественной
и
эффективной
работы
отдела по
работе с
пластиковыми картами ПАО «Сбербанк России» необходимо разнообразить
спектр банковских продуктов и услуг, каналы и устройства проведения
дистанционных платежных операций, повышать мобильность, уровень сервиса
и заинтересованность всех участников расчетов. Также отделу по работе с
пластиковыми картами необходимо поддерживать на достаточно высоком
уровне систему управления рисками, обеспечивать эффективность, надежность
и безопасность платежных систем, а также разрабатывать и внедрять новые
формы и схемы безналичных расчетов с использование унифицированных
платежных и кредитных инструментов. Большую часть задач, возможно
осуществить на основе современной технологии многофункциональных смарткарт.
Также, важным этапом совершенствования работы банка могла бы стать
эмиссия так называемых социальных карт. Социальная реформа в России
предполагает переход на предоставление льгот в денежной форме, и здесь есть
большие
перспективы
для
выпуска
данного
типа
карт.
Они
могут
85
распространяться среди отдельных групп населения (пенсионеры, военные,
госслужащие, студенты и школьники).
Социальные карты, несмотря на масштабность охватываемых категорий
лиц,
например,
пенсионеров,
многодетных
семей
являются
довольно
ограниченными с точки зрения емкости рынка, и делает этот проект скорее
нишевым. Однако необходимо отметить, что ПАО «Сбербанк России» имеет
достаточно широкую сеть обслуживания. Все это позволяет сказать, что банк
имеет сильное региональное влияние, и данный проект выпуска социальных
карт вполне может быть применим банком.
Необходимо
отметить,
что
выпуск
данных
карт
не
является
сверхприбыльным, так как перечисленные категории граждан меньше тратят,
они скорее будут использовать пластиковую карту только для снятия
наличности и в меньшей степени для осуществления платежей. Однако
реализуя данный проект ПАО «Сбербанк России» может рассчитывать на
усиление своих позиций на банковском рынке, в привлечении на обслуживание
значительного числа физических лиц.
Очевидно, что по мере развития рынка будут появляться новые
возможности и услуги в рамках выпуска социальных карт, что в будущем
позволит получать достаточно высокий доход.
Например, как и обычные карты, социальная карты могут совмещать в
себе
стандартную
банковскую
карту
с
различными
небанковскими
приложениями – транспортным, идентификационным (пропуск), медицинским
(карта
пациента),
пенсионным,
налоговым,
и
именно
широкая
функциональность станет одной из ключевых движущих сил в развитии рынка
социальных чиповых карт. Необходимо рассмотреть приложения, которые
могут быть использованы владельцами социальных пластиковых карт ПАО
«Сбербанк России»». Можно сказать о том, что владельцы социальных карт
будут обладать большим комплексом приложений, предоставляющих широкий
перечень услуг и преимуществ (таблица 15).
86
Таблица 15 – Приложения, которые могут быть реализованы в
социальных картах ПАО «Сбербанк России»
Вид приложения
1
-Банковское
приложение
- Идентификационное
приложение
- Компенсационное
приложение
- Медицинское
приложение
- Аптечное
приложение
- Коммунальное
приложение
- Транспортное
приложение
Характеристика приложения
2
Получение пенсий, заработной платы, пособий.
Возможность обслуживания льготных категорий граждан на
предприятиях торговли и услуг (в организациях розничной
торговли, сервиса, общественного питания, АЗС и др.).
Оператором приложения является банк ПАО «Сбербанк
России».
Идентификация держателя карты как жителя региона,
в том числе, имеющего право на получение льгот.
Перечисление денежных компенсаций по ряду
социальных льгот, целевое использование компенсаций в
зависимости
от
потребностей
льготополучателя.
Перечисление компенсаций на счет осуществляет банк.
Оператором приложения является ПАО «Сбербанк России»
Обслуживание
в
лечебно-профилактических
учреждениях, районных поликлиниках и стационарах,
входящих в систему обязательного медицинского
страхования (ОМС), при необходимости – в других
медицинских организациях, прочие приложения социальномедицинского характера. Операторами приложения могут
выступать Фонд обязательного медицинского страхования,
различные медицинские организации.
Обслуживание в аптеках, возможность получения
льготных лекарств в рамках закона по социальной защите
населения. Операторами приложения могут являться
Управление здравоохранения или Управление социальной
защиты города, также на это приложение может быть
записано информация о выданных рецептах (в виде кода)
лечебными учреждениями.
Обеспечение расчетов и учет предоставления льгот и
субсидий по оплате жилищно-коммунальных услуг.
Оператором приложения могут выступать как органы
социальной защиты населения, так и ЖКХ.
Обеспечение расчетов и учет льготного проезда в
пассажирском общественном транспорте (метрополитен,
автобус, троллейбус, трамвай) и по железной дороге
(пригородное сообщение). Операторами приложения чаще
всего могут выступать транспортные организации,
осуществляющие пассажирские перевозки.
Несмотря на большое количество возможных приложений, реализуемых
на базе социальной карты, можно сказать, что транспортное приложение будет
одним из наиболее используемых и популярных у держателей социальных карт
ПАО «Сбербанк России», вследствие чего на базе транспортного приложения
87
возможно внедрение следующих тарифов и программ, в зависимости от
социального статуса держателя карты:
Социальная карта студента с транспортным приложением. По карте
оплачивают проезд учащиеся высших и средне-специальных учебных
заведений города. Карта может содержать персональные данные владельца.
Учащиеся могут выбрать один из двух тарифов - типов проездных,
действующих на карте:
1. Тариф «Безлимитный» тариф дает право на неограниченное число
поездок при фиксированной сумме пополнения на 1 месяц.
2. «Экономный» тариф предоставляет скидку 50% на каждую поездку.
Смена тарифов осуществляется бесплатно в пунктах пополнения, либо
офисе ПАО «Сбербанк России». Возмещение недополученных доходов
транспортным организациям может осуществляться из городского бюджета.
Социальная Карта школьника с транспортным приложением. Карта
предназначена специально для безналичной оплаты проезда учащихся школ. По
данной карте школьники оплачивают 50% установленной стоимости проезда.
Возмещение
недополученных
доходов
транспортным
организациям
осуществляется также из городского бюджета.
Пенсионная карта с транспортным приложением. Выдается жителям
города, достигшим пенсионного возраста или имеющим право на получение
мер социальной поддержки при проезде в муниципальном пассажирском
транспорте.
Карта персонифицирована и дает владельцу право за фиксированную
оплату совершить неограниченное количество поездок в течение месяца. Карта
действительно для оплаты проезда в метро, муниципальных автобусах,
троллейбусах,
трамваях,
предпринимателей,
а
заключивших
также
в
договоры
автобусах
индивидуальных
с
на
мэрией
выполнение
социального заказа.
Рассмотрим схему использования социальной карты с транспортным
приложением (рисунок 10).
88
1 – Список активных пластиковых карт
2 – Загрузка активных карт в терминал
3 – Выдача терминала на линию
4 – Безналичная оплата
5 – Возврат данных с терминала
6 – Транзакции
7 – Отчет
8 – Перечисление денежных средств за фактический объем перевозок
Рисунок 10 – Схема использования социальной карты с транспортным
приложением
Главное преимущество социальной карты - скорость и удобство. Для
расчета достаточно поднести карту к специальному считывающему устройству
на
расстоянии
четырех
сантиметров,
и
данные
будут
переданы
по
специальному радиочастотному каналу. Ни подписи клиента, ни передачи
карты не потребуется. Использование данной карты в транспорте ничем не
будет отличаться от использования обычного проездного билета используемого
89
в сегодняшнем транспорте, однако внедрение данной системы оплаты будет
обладать рядом преимуществ для транспортных предприятий:
- фактический учет перевозки пассажиров;
- реализация гибкой тарифной политики, программ скидок в зависимости
от количества приобретаемых поездок и социальной группы (пенсионеры,
школьники и т.д.) держателя карты;
- учет предоставленных услуг по перевозке пассажиров льготных
категорий;
- безналичный расчет;
- целевое использование средств компенсаций;
- прозрачность финансовых потоков;
- планирование пассажирского потока;
- диспетчерское управление транспортной сетью.
Данный продукт может существенно облегчить жизнь и сэкономить
время клиентов-держателей пластиковых карт с транспортным приложением,
так как не придется тратить время в очереди за билетом. При необходимости к
социальной карте ПАО «Сбербанк России» возможно применение функции
«отложенного платежа», таким образом можно будет сначала совершать
поездки, а оплатить их в следующем месяце, тем самым пластиковая карта
будет сочетать в себе обычную дебетовую карту, но и кредитную карту с
разрешенным овердрафтом. В этом случае карта будет не просто удобна в
плане экономии времени, но и будет являться реальной поддержкой в случае
незапланированных расходов, которая позволит произвести расчет по
пластиковой карте даже сверх имеющейся на счете суммы. Фактически это
сумма, которую клиент берет в кредит у банка без подписания специального
кредитного договора. Можно сказать что, кредит по пластиковым картам и
овердрафт можно отнести к разновидности потребительского кредита.
Основным условием предоставления овердрафтного кредита может
является перечисление заработной платы на карту банка в течение последних
трех месяцев, сумма кредита в этом случае может составлять порядка 50 - 80%
90
от суммы среднемесячной заработной платы сотрудника. Сумма процентов по
кредиту обговаривается при заключении договора об овердрафте.
Одним из важных факторов будущего успеха отдела по работе с
пластиковыми картами ПАО «Сбербанк России» является способность
управлять издержками и возможность снижать их за счет внедрения новых
технологий и методов обслуживания клиентов. Наиболее эффективными
технологиями,
которыми
могут
воспользоваться
отдел
по
работе
с
пластиковыми картами в конкурентной борьбе, являются внедрение различных
форм дистанционного обслуживания физических лиц.
Для
качественной
и
эффективной
работы
отдела по
работе с
пластиковыми картами ПАО «Сбербанк России» необходимо разнообразить
спектр банковских продуктов и услуг, каналы и устройства проведения
дистанционных платежных операций, повышать мобильность, уровень сервиса
и заинтересованность всех участников расчетов, а также разрабатывать и
внедрять новые формы и схемы безналичных расчетов с использованием
унифицированных платежных систем, необходимо расширять сеть банкоматов
осуществляющих как стандартные операции по снятию средств, погашение
кредита, оплаты услуг сотовой связи, так и совершающие узко-специфические
функции.
Таким образом, для обеспечения конкурентоспособности, улучшения
сервиса и увеличения клиентской базы отделу по работе с пластиковыми
картами
ПАО «Сбербанк России» необходимо: стремиться перейти от
магнитных карт к выпуску карт на основе микропроцессора; осуществлять
инвестиции на развитие инфраструктуры обслуживания смарт–карт, начать
эмиссию социальных карт, осуществить выпуск социальных пластиковых карт
ПАО «Сбербанк России» с различными банковскими и небанковскими
приложениями, проводить работы по информированности населения о
привлекательности чиповых карт по сравнению с магнитными, независимо от
их более высокой стоимости. Также одним из способов расширения сети
розничных
продаж
является
использование
банкоматов
и
киосков
91
самообслуживания, преимуществами которых, по сравнению с филиалами,
является мобильность и относительно низкая стоимость при схожем наборе
выполняемых услуг.
На сегодняшний день существует большое количество кредитных
организаций, каждая из которых занимает определенную нишу на рынке
предоставляемых ими услуг, в связи с этим внедрение любого инновационного
проекта необходимо для увеличения клиентской базы банка, а также
достижения цели – максимизация прибыли.
3.3 Разработка нового платежного инструмента в ПАО «Сбербанк
России»
ПАО «Сбербанк России» является лидером по оказанию розничных услуг
с использованием пластиковых карт. Показатели выпуска и обслуживания карт
банка ежегодно увеличиваются. В условиях ужесточения конкуренции на
рынке пластиковых карт, работа банка должна постоянно совершенствоваться в
части предложения карточных продуктов.
Рассмотрим мероприятия, способствующие развитию деятельности банка
с пластиковыми картами:
1. Зарплатные карты являются важнейшим инструментом развития
операций, совершаемых с использованием карт, в том числе в безналичной
форме. Учитывая бесспорные преимущества зарплатных карт для держателей, а
также для работодателей, постоянно возрастает спрос на такие карты.
В целях привлечения большего числа клиентов, увеличения оборота по
картам, банку рекомендуется дополнительно к основным, действующим
зарплатным картам физических лиц осуществлять реализацию продукта «Карта
с привилегиями для зарплатных клиентов».
Данная карта оформляется клиентам, которые заключили ПАО «Сбербанк
России» договор зарплатного проекта. Согласно условиям данной карты,
92
дополнительно, в качестве привилегий, банк предоставляет физическим лицам
– держателям, следующие возможности:
– возможность получения кредита на карту в размере от 15 000 до 200 000
руб.;
– льготный период кредитования до 55 дней;
– возможность открыть вклад, путем перевода денежных средств с карты
через интернет-банкинг.
В таблице 16 представлены условия кредитования по рекомендуемой
карте. Тарифы за обслуживание данной карты, рекомендуется использовать
согласно действующим по основной зарплатной карте.
Таблица 16 – Условия кредитования по продукту «Карта с привилегиями
для зарплатных проектов» в ПАО «Сбербанк России»
Условие
Максимальный лимит
кредитования
Минимальный лимит
кредитования
Срок кредита
Ставка (годовая)
Льготный период
Документы
Требования к
заемщику
Минимальный
платеж,
уплачиваемый в
платежный период
Характеристика
300 000 рублей
15 000 рублей
12-36 месяцев
24,9 %
до 55 дней
паспорт гражданина РФ
Возраст: не моложе 21 года на дату оформления продукта и не
старше 75 лет к дате окончания договора.
Заемщик должен являться сотрудником предприятия,
сотрудничающего с банком в рамках зарплатного проекта.
3% от суммы задолженности
на дату окончания расчетного периода, предшествующего
платежному периоду.
Таким образом, введение в линейку карточных предложений ПАО
«Сбербанк России» дополнительной карты для держателей зарплатных карт,
позволит банку увеличить оборот, в том числе безналичный, получить
дополнительный комиссионный доход, от обслуживания карты и процентный
доход от кредитования по карте.
93
2. Важной тенденцией последних лет является спрос со стороны клиентов
в отношении карт, совмещающих в себе свойства обычной пластиковой карты и
карты лояльности. На таких картах помимо логотипов платежной системы и
банка размещается логотип небанковского партнера. Лояльность потребителя
этому брэнду и рассматривается как существенный дополнительный, а иногда и
основной стимул в получении карты и ее использовании.
По
мнению
привлекательных
экспертов
сегментов
банковского
для
развития
рынка,
одним
пластиковых
из
карт
самых
является
использование именно аффинити-карт.
Аффинити-карты
–
это
карты,
которые
банки
выпускают
в
сотрудничестве с благотворительными и некоммерческими организациями,
предоставляют клиентам возможность делать пожертвования без ущерба для
собственного бюджета.
В связи с этим, в целях расширения деятельности на рынке банковских
услуг, привлечения интереса новых клиентов, ПАО «Сбербанк России»
рекомендуется ввести в линейку своих продуктов благотворительную
дебетовую карту «Линия жизни» в категории Classic международной
платежной системы MasterCard, основное предназначение которой будет
заключаться в отчислении благотворительных взносов в Фонд спасения
тяжелобольных детей «Линия жизни».
Сущность карты заключается в том, что ежемесячно из собственных
средств ПАО «Сбербанк России» будет осуществлять пожертвования в пользу
фонда, размер которых определяется исходя из сумм, израсходованных
клиентом на оплату товаров и услуг в торгово-сервисной сети: 50% от суммы
комиссии банка за обслуживание счета карты в первый год использования и
0,5% от суммы всех операций по оплате товаров и услуг, совершенных
клиентом с помощью карты «Линия жизни» в предыдущем месяце.
В таблице 17 представлены условия предлагаемой аффинити-карты.
94
Таблица 17 – Условия дебетовой аффинити-карты «Линия жизни»,
предлагаемой к внедрению в ПАО «Сбербанк России»
Условие
Валюта счета карты
Срок действия карты
Стоимость обслуживания
Выпуск дополнительных карт
Перевыпуск карты
Комиссия за снятие наличных
денежных средств
Комиссия за пополнение карты
Комиссия за осуществление
безналичных операций
Характеристика
Рубли РФ
3 года
800 рублей в год
Возможен (стоимость обслуживания 450 руб.)
Возможен (стоимость 150 руб.)
 Бесплатно в офисах и банкоматах банка
 1,25% от суммы снятия в офисах и банкоматах
других банков, но не менее 30 руб. и не более
1000 руб.
 0 руб.
 0 руб.
Данная карта представляет собой классическую дебетовую карту, по
которой клиентами могут совершаться такие операции, как:
– безналичная оплата товаров и услуг в банкоматах, устройствах
самообслуживания и через интернет как в России, так и за границей;
– пополнение карты наличными или безналичным способом (перевод на
карту);
– привязка карты к электронным кошелькам, например, Яндекс.Деньги:
– возможно управление счетом и платежи через интернет-банк и
мобильный банк.
Предлагается для выдачи карты установить следующие условия:
– физическое лицо должно иметь гражданство РФ;
– возраст клиента от 18 лет;
– наличие у клиента постоянной регистрация на территории РФ.
Введение аффинити-карты «Линия жизни» в предложения для частных
клиентов позволит ПАО «Сбербанк России» увеличить клиентскую базу,
увеличить объемы эмиссии карт, объемы операций по картам, а также получить
дополнительный комиссионный доход.
Таким образом, деятельность ПАО «Сбербанк России» по осуществлению
операций с использованием пластиковых карт, является инструментом развития
95
безналичных
расчетов,
а
также
доходообразующим
источником.
Совершенствуя деятельность банка на рынке карт, рекомендуется проводить
изменения условий существующих карточных продуктов и разрабатывать
новые. Представленные рекомендации позволят расширить клиентскую базу,
увеличить обороты по картам, в т.ч. безналичные, и, соответственно, увеличить
эффективность операций банка.
В целях совершенствования деятельности на рынке пластиковых карт,
ПАО «Сбербанк России» рекомендовано введение новых продуктов. При
внедрении в деятельность определенных новшеств, необходимо учитывать
соотношение между расходами, которые понесет банк на начальных этапах, и
доходами,
которые
будут
получены
после
определенного
периода
функционирования нового предложения.
Для того чтобы оценить эффективность представленных мероприятий,
используем предполагаемые данные о работе банка в течение одного
календарного года:
1.
Рассмотрим
эффективность
внедрения
в
деятельность
банка
дополнительной карты – «Карта с привилегиями для зарплатных клиентов»,
выдаваемой держателям зарплатных карт.
Предположим, что в прогнозируемом году возможностью получить
дополнительную карту воспользуется часть клиентов ПАО «Сбербанк России»,
и объем выпуска «Карты с привилегиями для зарплатных клиентов» составит
25 тыс. шт.
Комиссионный доход по такой карте рассчитаем исходя из тарифов,
установленных по основной зарплатной карте Maestro / Visa Electron:
– комиссия за годовое обслуживание карты – 300 руб.;
– комиссия за перевыпуск карты в случае утраты – 60 руб.;
– комиссия за выдачу наличных денежных средств через кассу или
банкоматы другого территориального банка – 0,75 % от суммы.
Отметим, что расчет комиссии за снятие наличных денежных средств
будет произведен исходя из показателя снятия денежных средств в иных
96
территориальных подразделениях банка. Предположим, что в прогнозируемом
периоде этот показатель будет составлять 1 210 тыс. руб.
Расчет комиссии за досрочный перевыпуск карт произведем исходя из
оценок специалистов, согласно которым, количество поврежденных дебетовых
карт, подлежащих замене, за год составляет 4 % от числа карт, т.е. 1 000 шт.
В таблице 18 представлены доходы, которые, предположительно, получит
банк от реализации «Карты с привилегиями для зарплатных клиентов», а также
расходы, в связи с выпуском и обслуживанием карт, которые понесет банк в
течение одного года.
Таблица 18 – Расчет прогнозируемых доходов и расходов по продукту
«Карта с привилегиями для зарплатных клиентов» в ПАО «Сбербанк России»
Показатель
1. Комиссия за оформление и обслуживание банковской карты
2. Комиссия за снятие наличных денежных средств в банкоматах или
пунктах выдачи другого территориального банка
3. Комиссия за оформление новой карты в случае повреждения/потери
карты
Итого доходы
4. Расходы на изготовление карт
5. Расходы на персонализацию карт
6. Расходы на замену поврежденных карт
7. Расходы на установку программного обеспечения для карт
8. Расходы на техническое обслуживание банкоматов
9. Расходы на инкассацию
10. Процессинговые расходы
Итого
Сумма, тыс. руб.
7 500,0
9,08
60,0
7 569,08
1 250,0
982,5
125
224,0
456,5
404,0
645,1
4 087,1
Согласно проведенным расчетам, общий комиссионный доход банка при
обслуживании 25 тысяч дополнительных карт для зарплатных клиентов
составит 7 569,08 тыс. руб. При этом выпуск и обслуживание банковских карт
предусматривает осуществление расходов в размере 4 087,1 тыс. руб.
На основании представленных расчетов можно оценить финансовый
результат, который получит банк от выпуска и обслуживания дополнительных
карт для держателей зарплатных карт (таблица 19).
97
Таблица 19 – Расчет финансового результата по продукту «Карта с
привилегиями для зарплатных клиентов» в ПАО «Сбербанк России»
Показатель
Комиссионные доходы от обслуживания карт, тыс. руб.
Расходы на выпуск и обслуживание карт, тыс. руб.
Финансовый результат, тыс. руб.
Эффективность, %
Сумма
7 569,08
4 087,1
3 481,98
85,19
Таким образом, финансовый результат ПАО «Сбербанк России» от
внедрения продукта «Карта с привилегиями для зарплатных клиентов» составит
3 481,98 тыс. руб., а показатель экономической эффективности – 85,19 %.
Помимо представленных показателей стоит учитывать доходы, которые
получит банк от выдачи кредитов на карту, согласно условиям кредитования,
представленным в таблице 16.
Предположим, что ожидаемое число выдаваемых кредитов по продукту
«Карта с привилегиями для зарплатных клиентов» будет равно количеству
выданных карт – 25 тыс. шт. в первый год реализации. Один кредит выдается в
сумме равной минимальной – 15 000 руб., по процентной ставке 24,9 %
годовых, на срок 12 месяцев.
Сумма процентов, полученных банком от выдачи одного кредита,
рассчитывается по формуле (1).
I  P*
t
*i
K ,
(1)
где I – сумма процентов по кредиту; P – сумма основного долга; t – срок
кредитования в мес.; К – продолжительность года, в мес.; i – процентная ставка,
годовая.
I  15000 *
12
* 0,249  3735 руб.
12
Поскольку оплата комиссий по данному кредитному продукту не
предусмотрена, при выдаче 25 тыс. кредитов в год, банк сможет получить
процентные доходы в размере: 3 735 руб. * 25 тыс. шт. = 93 375 тыс. руб.
98
2. Рассмотрим, насколько экономически эффективным будет введение
аффинити-карты в ПАО «Сбербанк России», согласно предполагаемым
показателям его работы в течение одного года.
Поскольку аффинити-карты не являются массовым предложением,
предположим, что в первый год объем выпуска составит 2 000 шт.
Согласно предложенным условиям карты, комиссия с держателей карт
взимается по нескольким основаниям, в частности, за годовое обслуживание,
выпуск дополнительных карт, перевыпуск утерянных или поврежденных карт,
снятие наличных денежных средств в других банках.
Комиссионные платежи и будут составлять доход банка по картам.
Для расчета комиссий предположим, что на 2 000 карт, - 8% карт будет
перевыпущено, 300 карт будет выпущено в качестве дополнительных, а объем
снятие наличных денежных средств в отделениях или банкоматах других
банков составит
1 580 тыс. руб. В таблице 20 представлен расчет
прогнозируемого комиссионного дохода банка по аффинити-карте.
Таблица 20 – Прогнозируемый комиссионный доход ПАО «Сбербанк
России» по аффинити-карте «Линия жизни»
Показатель
Расчет
Комиссия за годовое обслуживание карты
2 000 шт.* 800 руб. = 1 600 000 руб.
Комиссия за обслуживание дополнительных карт
Комиссия за перевыпуск поврежденных или
утерянных карты
Комиссия за снятие наличных средств в других
банках
Итого
300 шт. * 450 = 135 000 руб.
160 шт. * 150 руб. = 24 000 руб.
1 580 000*1,25% = 19 750 руб.
1 778 750 руб.
Согласно расчетам, предполагаемый комиссионный доход банка, при
выпуске 2000 шт. аффинити-карт, составит 1 778 750 руб. в год.
Выпуск
и
обслуживание
банковских
карт
предусматривает
осуществление расходов. В таблице 21 представлены предполагаемые затраты
банка по аффинити-картам.
99
Таблица 21 – Прогнозируемые расходы ПАО «Сбербанк России» на
выпуск и обслуживание аффинити-карт
Показатель
Расходы на изготовление карт
Расходы на персонализацию карт
Расходы на перевыпуск поврежденных или
утерянных карт
Расходы на установку программного обеспечения
для карт
Установка дополнительных картридеров
Процессинговые расходы
Итого
Сумма, руб.
194 000
168 400
10 720
224 000
109 000
196 079
902 199
На основании представленных расчетов можно оценить финансовый
результат, который получит банк от выпуска и обслуживания аффинити-карт
(таблица 22).
Таблица 22 – Прогнозируемый финансовый результат ПАО «Сбербанк
России» по аффинити-карте
Показатель
Комиссионные доходы, руб.
Значение
1 178 750
Расходы на выпуск и обслуживание карт, руб.
902 199
Финансовый результат, руб.
876 551
Экономическая эффективность, %
97,16
Таким образом, введение в деятельность ПАО «Сбербанк России»
аффинити-карты «Линия жизни» может положительно сказаться на показателях
его работы на рынке пластиковых карт. В частности, банк имеет возможность
увеличить объемы эмиссии карт, а также получить дополнительные доходы.
Согласно расчетам, предполагаемый финансовый результат банка от выпуска 2
000 шт. аффинити-карт составит 876 551 руб.
100
Итак, ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим участником рынка
пластиковых
карт.
Предложения
банка
отличаются
высокой
конкурентоспособностью по сравнению с карточными продуктами иных
банков, а также пользуются большим спросом со стороны частных клиентов.
При этом осуществление банком деятельности на рынке карт связано с
определенными проблемами, решение которых носит характер развития. Банку
рекомендованы мероприятия, направленные на расширение спектра карточных
продуктов. Реализация представленных мероприятий позволит банку увеличить
клиентскую базу, улучшить условия карточных продуктов, а, следовательно,
увеличить объемы безналичных операций. Данные изменения окажут влияние и
на ряд финансовых показателей, в частности, приведут к росту прибыли.
101
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Под
платежной
системой
понимают,
совокупность
методов
и
реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для
использования платежного инструмента оговоренного стандарта в качестве
платежного средства.
В настоящее время не существует единого подхода к классификации
платежных систем. В основе классификации платежных систем по видам лежат
различные признаки, среди которых: форма собственности, способ завершения
расчетов или технология, состав участников, порядок участия и др.
Платежные системы можно подразделить на системы на основе ценных
бумаг, пластиковых карт, системы на основе цифровой наличности. Основным
преимуществом платежных систем по ценным бумагам является то, что они
наряду с деньгами служат удобным средством обращения и платежа,
выполняют роль кредитного инструмента и обеспечивают упрощенную
передачу прав на различные блага.
По электронным картам высокая скорость проведения платежей,
возможность
проведения
микроплатежей,
анонимность
транзакций,
практически все системы работают круглосуточно без праздников и выходных,
инструменты платежных систем просты и удобны в применении.
Также нужно отметить, что сейчас не только в России, но в мире идет
процесс поиска новых типов платежных систем, которые максимально
удовлетворяли бы все стороны участвующие в денежном обращении. Очень
сильно этот процесс связан с развитием всемирной компьютерной сети Internet.
Проанализировав деятельность компаний современных международных
платежных систем и тенденции в их развитии, также можно сделать вывод о
том, что значительное внимание уделяется технической и технологической
оснащенности систем: проводятся инновационные разработки, вводятся в
действие различные нововведения. Примером могут служить устройства,
представленные
всеми тремя описанными ранее платежными системами,
102
которые позволяют совершать бесконтактные платежи. Кроме того, важным
вопросом
продолжает
оставаться
управление
рисками
и
обеспечение
безопасности и защищенности проводимых посредством платежных систем
различных финансовых операций.
Развитие российского рынка платежных карт является одним из
важнейших
факторов
при
решении
задач
по
сокращению
расчетов
наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных
платежей, снизить расходы связанные с осуществлением кассовых операций,
хранение и транспортировкой наличных денежных средств и существенно
ускорить безналичные расчеты. Для решения указанной задачи Банком
России
проводится
совершенствования
работа
по
современных
созданию
условий
инструментов
для
дальнейшего
розничных
платежей,
способствующих развитию в России карточной индустрии. Развитие
карточной индустрии обеспечивает повышение прозрачности финансовых
операций, прирост налоговых поступлений, существенно снижает издержки,
связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, ведет к
увеличению объема привлеченных денежных средств в банковскую сферу и,
соответственно, кредитных возможностей банков, а также во многом
способствует активному развитию смежных сфер деятельности.
Функционирование собственной национальной системы платежных карт
является не желанием, а потребностью нашего государства. Такое решение
должно поспособствовать развитию финансовых процессов, осуществлению
защиты информации и стабильности в государстве, что в настоящий момент
особенно необходимо нашей стране.
В настоящее время основным и фактически единственным нормативным
правовым актом, устанавливающим правовой режим банковских карт и
порядок совершения операций с их использованием, является Положение Банка
России № 266-П. Физические лица вправе совершать с картами следующие
операции: оплата товаров, услуг, результатов деятельности, получение
наличных средств с карты. По карте операции могут совершаться как в рублях,
103
так и в иностранной валюте. Карты так могут использовать для оплаты и за
рубежом, если платежная система карты предусматривает такие расчеты.
Несомненно, что на современном этапе абсолютными лидерами
платежных систем в Российской Федерации чаще являются иностранные
платежные системы Visa и MasterCard, с которыми работают практически все
торговые точки России, поддерживающие оплату картами.
Национальной
платежной
независимость
от
системы
иностранных
позволит
платежных
повысить
систем,
Но внедрение
экономическую
укрепить
позиции
национальной валюты в сегменте международных расчетов и создать в России
международный финансовый центр.
Анализ показал, что наблюдается увеличение точек обслуживания
пластиковых карт ПАО «Сбербанк России». Это говорит об эффективной
деятельности банка в области внедрения и развития пластиковых карт, а также
о повышении спроса населения на услуги, оказываемые с помощью
пластиковых карт.
В целом можно отметить, что Сбербанк держит стабильные и уверенные
позиции на рынке банковских карт и занимает лидирующие позиции во многих
рейтингах. Банк выпускает достаточное количество банковских карт в год и
развивается в данном направлении уже не первый год. Банку можно было бы
больше уделять внимание системе защиты банковских карт и системе
поощрения своих клиентов.
Для
обеспечения
конкурентоспособности,
улучшения
сервиса
и
увеличения клиентской базы отделу по работе с пластиковыми картами ПАО
«Сбербанк России» необходимо: стремиться перейти от магнитных карт к
выпуску карт на основе микропроцессора; осуществлять инвестиции на
развитие
инфраструктуры
обслуживания
смарт–карт,
начать
эмиссию
социальных карт, осуществить выпуск социальных пластиковых карт ПАО
«Сбербанк
России»
с
различными
банковскими
и
небанковскими
приложениями, проводить работы по информированности населения о
привлекательности чиповых карт по сравнению с магнитными, независимо от
104
их более высокой стоимости. Также одним из способов расширения сети
розничных
продаж
является
использование
банкоматов
и
киосков
самообслуживания, преимуществами которых, по сравнению с филиалами,
является мобильность и относительно низкая стоимость при схожем наборе
выполняемых услуг.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим участником рынка
пластиковых
карт.
Предложения
банка
отличаются
высокой
конкурентоспособностью по сравнению с карточными продуктами иных
банков, а также пользуются большим спросом со стороны частных клиентов.
При этом осуществление банком деятельности на рынке карт связано с
определенными проблемами, решение которых носит характер развития. Банку
рекомендованы мероприятия, направленные на расширение спектра карточных
продуктов. Реализация представленных мероприятий позволит банку увеличить
клиентскую базу, улучшить условия карточных продуктов, а, следовательно,
увеличить объемы безналичных операций. Данные изменения окажут влияние и
на ряд финансовых показателей, в частности, приведут к росту прибыли.
105
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция
Российской
Федерации
[Электронный
ресурс]:
Конституция от 12.12.1993 г. (с изм. и доп. от 21.07.2014). Доступ из справ.правовой системы «Гарант».
2. Гражданский
кодекс
Российской
Федерации
часть
вторая
[Электронный ресурс]: Кодекс от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (с изм. и доп. от
23.05.2016). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
3. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая [Электронный
ресурс]: Кодекс от 31.04.1998 г. № 146-ФЗ (с изм. и доп. от 30.11.2016). Доступ
из справ.-правовой системы «Гарант».
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)
[Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (с изм. и
доп. от 21.12.2016). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант»
5. О
банках
и
банковской
деятельности
[Электронный
ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1992 г. № 395-1-ФЗ (с изм. и доп. от 01.09.2016).
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
6. О
национальной
платежной
системе
[Электронный
ресурс]:
Федеральный закон от 27.06.2011 г. №161-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с
17.07.2016). Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
7. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (с изм. и доп. от 06.07.2016).
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
8. О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
30.12.2004 г. № 218 (с изм. и доп. от 23.06.2016). Доступ из справ.-правовой
системы «Гарант».
9. О бухгалтерском учете [Электронный ресурс]: Федеральный закон от
06.12.2011 № 402-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 23.05.2016). Доступ из
справ.-правовой системы «Гарант».
10. Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их
использованием [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 24.12.2004
106
г. № 266-П (с изм. и доп. от 14.01.2015). Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
11. Об
обязательных
нормативах
банков
[Электронный
ресурс]:
Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И (с изм. и доп. от 20.10.2016)
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
12. Об идентификации физического лица при выдаче ему предоплаченной
карты [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 12.08.2010 г. № 115-Т .
Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
13. О мерах безопасного использования банковских карт [Электронный
ресурс]: Письмо Банка России от 02.10.2009 г. № 120-Т. Доступ из справ.правовой системы «Гарант».
14. О применении нормативных актов Банка России, регулирующих
операции с использованием банковских карт [Электронный ресурс]:
Письмо
Банка России от 10.06.2005 г. № 85-Т. Доступ из справ.-правовой системы
«Гарант».
15. Альпина
Паблишерз
Розничный
банковский
бизнес:
бизнес-
энциклопедия: учебное пособие / Альпина Паблишерз. – М.: 2012. – 526с.
16. Белоглазов Г.Н. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие
/ Г.Н. Белоглазов, Л.П. Кроливецкая. – М.: КноРус Литература для студентов
2016. – 416с.
17. Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н.
Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.
18. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных
расчетов // М.П. Березина. - Банковские технологии. — 2011. — № 8. — С. 15 21.
19. Березина М.П. Проблемы организации безналичных расчётов // М.П.
Березина.- Финансы. 2010. № 1. — С. 20−23.
20. Бикмеев Ш. Р. Развитие рынка платежных карт в современных
условиях //Ш.Р. Бикмеев. - Финансы и кредит. — 2011. — № 41 (473). – С. 65-71
21. Бондарева Ю., Шовиков С., Хаиров Р. Конкуренция на рынке
банковских услуг // Банковское дело. 2008. №1. С.9-14
107
22. Воронин
А.С.
Национальная
платежная
система.
Бизнес-
энциклопедия: Учебник. – 1-е изд., перераб и под. – М.: КноРус, ЦИПСиР, 2015.
– 424с.
23. Воронин
А.С.
Безопасность
карточного
бизнеса.
Бизнес-
энциклопедия: Учебник изд., перераб и под. – М.: Московская ФинансовоПромышленная Академия, ЦИПСиР, 2013. – 432 с.
24. Воронин А.С. Платежные карты. Бизнес-энциклопедия: Учебник. – 2-е
изд., перераб и под. – М.: КноРус, ЦИПСиР, 2015. – 560 с.
25. Гайнуллин, И.Д., Тарасов, А.В. Платежные системы. Российский и
зарубежный опыт: науч. статья /
И.Д. Гайнуллин., А.В. Тарасов // Пенза.:
ФГБОУ ВПО, 2010. – 18 с.
26. Генкин, А. Электронные платежи: будущее наступает сегодня / А.
Генкин, Е. Суворова. – М.: Альпина Паблишерз, 2013. – 283 с.
27. Голдовский И.М. Бизнес-энциклопедия «Платежные карты» / И.М.
Голдовский, М.Ю. Гончарова, А.Н. Грачев. – М.: Кнорус, 2014. – 560с.
28. Исаев Р.А. Бизнес-архитектура и системы управления банком/ Р.А.
Исаев //Управление в кредитной организации. - N 4, июль-август 2009.
[Электронный
ресурс].-
Режим
доступа:
http://bankir.ru/publikacii/20091013/biznes-arhitektyra-i-sistemi-ypravleniyabankom-2472626/
29. Исакова Ю.И. Проблема формирования и развития национальной
платёжной системы России // Ю. И. Исакова. - Молодежный научный форум:
Общественные и экономические науки: электр. сб. ст. по мат. XL междунар.
студ.
науч.-практ.
конф.
№
11(40).
Режим
доступа:
https://nauchforum.ru/archive/MNF_social/11(40).pdf
30. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период
/ В.В. Киселев // Деньги и кредит. – 2008. – № 12. – С. 11-14.
31. Кисляк Д.Г. Электронные деньги в системе электронного бизнеса //
Г.Д. Кисляк. - Экономика, право и проблемы управления: сб. науч. трудов
Минск:
Учреждение
образования
«Частный
предпринимательства». - 2012. № 2. С. 72- 73.
институт
управления
и
108
32. Коробов Г.Г. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. –
М.:Магистр: ИНФРА-М, 2013. – 592 с.
33. Кочергин Д.А. Электронные деньги и мобильные платежи / Д.А.
Кочергин. –М.: Маркет ДС, ЦИПСиР 2012.- 284 с.
34. Криворучка С., Лопатин В. Национальная платежная система.
Структура, технологии, регулирование. Международный опыт, российская
практика / Криворучка С., Лопатин В. – М.: КноРус, ЦИПСиР 2014 г. – 456с.
35. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб. пособие/
под ред. О.И. Лаврушина. Изд. 4-е, перераб. и доп. - М.: Кнорус. 2010. — 320 с.
36. Лукин С. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и
пути её повышения/ С.Г. Лукин // Молодой ученый. — 2017. — №37. — С. 6064. [Электронный ресурс].- Режим доступа: https://moluch.ru/archive/171/45639/
37. Мусалаева С.А. Электронные деньги и платежные системы // С.А.
Мусалаева. - Проблемы современной экономики. 2010. № 4 (36). – С. 206 - 208
38. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс].
URL: http://www.sberbank.ru/
39. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации
[Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru.
40. Пухов А.В. Продажи и управление бизнесом в розничном банке / А.В.
Пусхов . – М.: КНОРУС, 2013. – 272 с.
41. Пухов А.И. Методология развития банковского розничного бизнеса:
учебное пособие/ А.И. Пухов –М.: Парфенов.ру 2013. – 285 с.
42. Пухов А.И., Мацкевич А., Рего А., Ушаков П. Электронные деньги в
коммерческом банке: практическое пособие/ А.И. Пухов –М.: КноРус 2015. –
208 с.
43. Пухов В.И. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость
коммерческого банка //Вестник Института экономики РАН. – 2012 – № 4.- С.
106
–
112
[Электронный
ресурс].-
Режим
доступа:
https://vuzlit.ru/29775/faktory_vliyayuschie_finansovuyu_ustoychivost_kommerches
kogo_banka
44. Романов В. К. Особенности современного рынка пластиковых карт /
В.К. Романов // Банковский ритейл. — 2008. — № 1. – 210 с.
109
45. Рудакова О. С. Банковские электронные услуги: учебное пособие / О.
С. Рудакова. – М. : Вуз. учебник : ИНФРА-М, 2012. – 398 с.
46. Рыбников А.М. Платежные системы: Учебное пособие // А.М.
Рыбников. - Симферополь: ТНУ, 2011. – 228 с.
47. Савинова Н.Г. Международные тенденции в развитии платежных
систем
/
Н.
Г.
Савинова
//
Вестник
Самарского
государственного
экономического университета. - 2011. - № 82. - 5с.
48. Серый А.И., Гусев А.А. Розничный банковский бизнес: учебное
пособие / А.И. Серый, А.А. Гусев. –М.: Центр Исследований Платежных Систем
и Расчетов 2012. – 520 с.
49. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на
эффективность банковской системы: [Автоматизация банков] / С.В. Сорвин //
Деньги и кредит. – 2007. – №9. – С. 26-28.
50. Тамаров П.А. Международные стандарты для платежных систем и
основные направления их практического применения в Евросоюзе /
П.А.
Тамаров // Деньги и кредит. – 2013. - №6. – 9 с.
51. Татаринова Л.Ю. Влияние финансовой среды на развитие розничного
банкинга в России // Л.Ю. Татаринов. - Финансы и кредит. — 2011. - № 22 (438)
С.39−46.
52. Трачук А.В., Голенобиовский В.Ю. Перспективы распространения
безналичных розничных платежей// А.В. Трачук, В.Ю. Голенобиовский. Деньги и кредит. - 2012. - № 7, - С. 24-32
53. Шепитько Г. Е. Обеспечение безопасности расчетов в системах
электронной коммерции / Г.Е. Шепитько. – М.: Перспектива 2013. – 188 с.
54. Шумский
Д.И.
Перспективы
развития
системы
управления
коммерческим банком / Д.И. Шумский // Регламентация банковских операций.
Документы и комментарии. – 2007. - № 2. – С. 22-26.
110
ПРИЛОЖЕНИЕ А
(обязательное)
Бухгалтерская отчетность ПАО Сбербанк за 2015-2017 гг.
111
112
113
114
115
116
117
118
119
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
(справочное)
Этапы развития рынка банковских карт в Российской Федерации
Таблица Б.1
Год
1969
1974
1975
1976
1989
1991
1995
19902000
2000
2000
2002
2005
2012
24
июня
2015
События
Появление первой международной карты. Они были эмитированы
зарубежными компаниями и банками. Подписания первого соглашения с
компанией «Diners Club».
Появление карты «American Express»
Появление карты VISA (тогда еще BankAmeriCard) и «Eurocard»
Появление в России японской карты JCB.
Первым советским эмитентом банковских карт стал Внешэконом-банк,
выпустивший ограниченное количество карт «ЕврокардМастеркард»
«Кредобанк» первым среди российских коммерческих банков выпустил
карту «Виза», затем эмиссией банковских карт стали заниматься
«Мостбанк», «Мосбизнесбанк»,
Создана российская компания «Diners Club», которая, будучи
самостоятельным юридическим лицом, представляет интересы
международной платежной организации. Эмиссию карт «Diners Club»
осуществляют банки, получившие на то соответствующие права.
Создается российская компания «Diners Club Россия»
платёжные терминалы обеспечивают коммуникацию с помощью GPRS,
радио-частот или bluetooth.
Открылся первый офис Visa в России
декабрь — MasterCard тестирует бесконтактную чиповую карту PayPass и
вводит мини-карту SideCard.
MasterCard и VISA пришли к соглашению по стандарту для
бесконтактных чиповых карт
Visa заключила стратегическое соглашение с крупнейшим российским
платежным сервисом QIWI, в рамках которого был презентован
электронный кошелек Visa QIWI Wallet
Число карт Visa в России достигло 100 миллионов. Именно столько
платежных карт Visa выпущено Российскими банками с момента начала
работы компании Visa Inc. (NYSE:V).
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа