close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Никитина Екатерина Сергеевна. Развитие операций коммерческого банка с платежными картами (на материалах АО «Россельхозбанк»)

код для вставки
5. Перечень демонстрационного материала:
3
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему «Развитие операций
коммерческого банка с платежными картами (на материалах АО
«Россельхозбанк»)»
Год защиты: 2019
Направление подготовки: 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль): Финансы и кредит
Студент группы: 4-3 Э/у Никитина Е.С.
Руководитель: к.э.н., доцент Фокина О.Г.
В теоретической части выпускной квалификационной работы рассмотрены
сущность и особенности осуществления операций с использованием
платежных карт в коммерческом банке. Кроме этого проанализированы
проблемы применения современных банковских платежных карт в Российской
Федерации.
В аналитической части выпускной квалификационной работы дана
организационно - экономическая характеристика деятельности АО
«Россельхозбанк». На основе данных бухгалтерской отчетности проведен
анализ финансового состояния банка, рассчитаны финансовые показатели, на
основе которых сделаны выводы о финансовой устойчивости,
платежеспособности, финансовой результативности его деятельности. Также
во второй главе проведен анализ эффективности операций с платежными
картами в АО «Россельхозбанк» и его Орловском филиале.
Проектная часть выпускной квалификационной работы посвящена
поиску направлений совершенствования работы АО «Россельхозбанк» с
платежными картами. В качестве основного мероприятия к реализации в
Орловском филиале предложено внедрение зарплатного проекта с ООО
«Маслово». Проведен расчет экономической эффективности предложенного
проекта, в результате которого принято решение о целесообразности проекта.
Общий объем выпускной квалификационной работы состоит из 74
страниц, содержит 9 рисунков, 24 таблиц, 39 источников используемой
литературы и 3 приложения.
Ключевые слова: БАНКОВСКАЯ ПЛАТЕЖНАЯ КАРТА, ОПЕРАЦИИ
С КАРТАМИ, БАНК, ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ЗАРПЛАТНЫЙ
ПРОЕКТ.
5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
6
1 СУЩНОСТЬ И ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С
ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
8
1.1
Сущность платежной карты и ее место в безналичных расчетах 8
1.2
Особенности осуществления коммерческим банком операций с
платежными картами
1.3
15
Проблемы применения современных банковских платежных карт
в Российской Федерации
22
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» И ОЦЕНКА
ЭФФЕКТИВНОСТИ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТАМИ В НЕМ
28
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности и
организационная структура АО «Россельхозбанк» на рынке банковских услуг 28
2.2 Анализ финансового состояния АО «Россельхозбанк»
36
2.3 Оценка эффективности операций с платежными картами в
АО «Россельхозбанк» и его Орловском филиале
43
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РАБОТЫ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» С
ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТАМИ
50
3.1 Направления совершенствования работы АО «Россельхозбанк» с
платежными картами
50
3.2 Разработка мероприятия, направленного на расширение
функциональных возможностей платежных карт АО «Россельхозбанк»
57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
71
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 - Структура АО «Россельхозбанк»
75
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 - Рейтинги и показатели деятельности
АО «Россельхозбанк» по ведущим позициям в банковской системе
Российской Федерации за период 2015-2017 гг
76
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 – Бухгалтерская отчетность АО «Россельхозбанк» 77
6
ВВЕДЕНИЕ
Рост платежного оборота и вместе с ним издержек обращения
наличных денег обусловили появление механизма денежного обращения –
комплексной
расчетов,
автоматизированной
основанной
на
системы
применении
электронных
платежных
безналичных
карт.
Быстрое
распространение банковских карт, их превращение в массовый инструмент
расчетов, неуклонный рост популярности среди широких групп населения
были обусловлены удобством и безопасностью их использования – все это
свидетельствует о том, что данная форма расчетов выгодна основным
категориям участников системы.
Актуальность темы исследования заключается в перспективах развития
и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов с использованием
платежных карт в общей массе финансовых операций. Это удобный,
надежный и очень быстрый доступ к денежным средствам, хранящимся на
банковском счете. Применение банковских карт позволяет снижать
себестоимость оказываемых клиентам услуг, а также расширять их спектр.
Кроме того, они способствуют сокращению наличного денежного оборота,
ускорению
движения денежных средств между клиентами, пополнению
ресурсных баз банков, повышению безопасности оборота денег в стране.
Развитие данного рынка является важным, так как способствует увеличению
темпов роста национальной экономики. Одним из возможных и наиболее
перспективных способов успешного решения проблемы оборота наличности
является
создание
высокоэффективной
автоматизированной
системы
безналичных расчетов на основе электронных услуг, что и обуславливает
актуальность разработки мероприятий по совершенствованию обслуживания
клиентов по банковским картам АО «Россельхозбанк».
Цель исследования – развитие операций коммерческого банка с
платежными картами.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
7
- раскрыть сущность и особенности осуществления операций с
использованием платежных карт в коммерческом банке;
- выявить основные проблемы применения современных банковских
платежных карт в Российской Федерации;
- дать организационно-экономическую характеристику деятельности АО
«Россельхозбанк» на рынке банковских услуг;
- проанализировать финансовое состояние АО «Россельхозбанк»;
- дать оценку эффективности операций с платежными картами в АО
«Россельхозбанк» и его Орловском филиале;
-
определить
направления
совершенствования
работы
АО
«Россельхозбанк» с платежными картами;
-
разработать
мероприятие,
направленное
на
расширение
функциональных возможностей платежных карт АО «Россельхозбанк».
Объект исследования – платежные карты АО «Россельхозбанк».
Предмет исследования – операции коммерческого банка с платежными
картами.
Методы
исследования:
при
написании
работы
использовались
статистические, экономические, логические, аналитические методы, а также
обобщение
и
сравнение
материала
в
области
развития
операций
коммерческого банка с платежными картами.
Информационной базой при выполнении данной
законодательные и нормативные акты
работы явились
Центрального банка Российской
Федерации, статьи в научных журналах, отдельные статьи из сети Интернет,
посвященные
рассматриваемому
вопросу,
официальный
сайт
АО
«Россельхозбанк», а так же внутренняя информация АО «Россельхозбанк».
Анализ выпускной квалификационной работы формируется на основе
данных
АО
«Россельхозбанк»,
главной
задачей
которого
финансирование АПК и других приоритетных отраслей экономики.
является
8
1 СУЩНОСТЬ И ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С
ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Сущность платежной карты и ее место в безналичных расчетах
Для эффективного функционирования экономики любой страны
необходимо
оптимальное
сочетание
между
действующих
технологий
и
инструментов,
поиском
совершенствованием
повышающих
результативность и привлекательность банковских продуктов и услуг.
Одним из таких инструментов является банковская платежная карта.
Платежная карта - это специальное средство, в виде эмитированной в
установленном законодательством порядке пластикового или другого вида
карточки, которое используется для инициирования перевода денег со счета
плательщика или с другого соответствующего счета банка; с целью оплаты
стоимости товаров и услуг, перечисления средств со своих счетов на счета
других лиц, получение денег в наличной форме в кассах банка, в пунктах
обмена иностранной валюты уполномоченных банков и через банковские
автоматы, а также осуществление других операций, предусмотренных
соответствующим договором. По своему экономическому смыслу – это
средство безналичного расчета, предназначенное для сокращения части
наличности в обороте, ускорения расчетов и для расширения объемов
доступных клиентам услуг.
Сегодня банковские карточки выступают ключевым элементом
электронных банковских систем, активно вытесняя чековые книжки и
наличные.
Существует ряд международных стандартов, определяющих
практически все свойства карточек, начиная от физических свойств пластика,
размеров карточки и заканчивая содержанием информации, размещаемой на
карточке.
Платежная карта представляет собой пластину стандартных размеров
(85,6мм, 53,9мм, 0,76мм), изготовленную из специальной, устойчивой к
9
механическим и термическим воздействиям, пластмассы.
На банковской платежной карте обычно расположена следующая
информация (рисунок 1):
- на лицевой стороне карточки наносится логотип банка-эмитента
карточки, номер карточки, срок действия карточки, имя владельца, логотип
платежной системы, значок бесконтактной оплаты/электронный чип;
-на оборотной стороне карточки находится контакты банка,
магнитная полоса, место для подписи владельца, голограмма, трехзначный
код безопасности CVC2/CVV2. [31]
Рисунок 1 - Информация, расположенная на банковской карте
Платежные карты можно разделить по платежным системам, в рамках
которых происходит их обслуживание.
Наиболее распространенными в России являются следующие системы:
10
VISA, MasterCard, МИР. Менее известная в нашей стране, но набирающая
обороты на международном рынке, является платежная система China UnionPay.
Это национальная платежная система Китая, образованная китайскими банками,
которая изначально создавалась как локальная, постепенно вышедшая за
пределы своей страны. На территории России она появилась в 2013 году. Также к
локальным платежным системам можно отнести национальную платежную
систему МИР, созданную в нашей стране в 2015 году.
Некоторые
платежные
системы
выпускают
карты
только
определенного типа. Так UnionPay и МИР поддерживают исключительно
дебетовые карты, а мировые лидеры VISA и MasterCard - как кредитные, так
и дебетовые карты [29].
У любой карты есть свое предназначение. Важно понимать, для каких
целей необходима банковская карта, и в зависимости от этого и выбирать вид
карты (таблица 1).
Таблица 1 - Классификация банковских карт в зависимости от целей
Вид банковской
карты
Дебетовые карты
Кредитные карты
Предоплаченные
карты
Характеристика
карты, использование которых можно только до тех пор, пока на
карточном счете есть денежные средства. Это, как правило,
зарплатные карты, то есть карты, на которые зачисляется
заработная плата, пенсия, алименты, возмещение по налогам и
другие поступления. Дебетовые карты могут использоваться и для
накопления денег, например, как обычные вклады.
карты, на которые зачисляются деньги, полученные по кредиту.
Это могут быть и обычные потребительские кредиты, и кредиты в
форме овердрафт.
карты, на которые зачисляют определенную сумму денег, больше
которой невозможно истратить. Предоплаченной картой может
быть и кредитная карта, которую выдают при получении кредита.
Такая карта действует только до момента полного использования
имеющихся на ней денежных средств.
Чем быстрее развиваются информационные технологии, тем быстрее
происходит усовершенствование платежных систем. Касается это и
банковских карт, раньше банковские карты предлагали практически с
единственно возможным способом записи информации на карте – магнитной
11
полосой. Сейчас же технологии хранения данных дошли уже и до
бесконтактного способа считывания информации и проведения платежа.
В связи с этим, банковские карты в зависимости от типа хранения
информации и в зависимости от формы выпуска
можно разделить на
следующие виды, представленные в таблице 2.
Таблица 2 - Классификация банковских карт
Вид банковской карты
Характеристика банковской карты
1
2
Карта с магнитной полосой
Карта с чипом
Бесконтактная карта
По типу хранения информации
характеризуется достаточно широкой магнитной полосой
на обороте карты. Запись информации на такой карте
осуществляется путем намагничивания крошечных частиц,
находящихся на поверхности полоски карты и содержащих
железо (магнитный материал). Считывание информации с
такой карты, то есть ее использование в банкомате или в
платежном терминале, осуществляется путем проведения
магнитной полосы по специальной магнитной полоске. Для
того, чтобы подтвердить факт оплаты при помощи карты с
магнитной полосой, необходима подпись собственника
карты на формируемом бумажном чеке. ПИН код при этом
не требуется. Но для снятия денег в банкомате или
осуществления
оплаты
в
некоторых
терминалах,
необходимо указание ПИН – кода.
появились спустя несколько десятков лет после магнитных.
Изначально выпускаемые карты снабжались одновременно
и магнитной полосой, и чипом. Вся информация чиповой
карты хранится на специальном чипе, встроенном в карту.
Использование такой карты осуществляется при помощи
специального картоприемника. Для оплаты чиповой картой
в магазине или любом сервисном центре, достаточно ввести
ПИН – код. Подписание чека при этом не требуется. При
введении чиповых карт, карты с магнитной полосой, как
наименее защищенные, постепенно уходят «в историю».
по сути, такая же чиповая карта, оснащенная чипом нового
поколения. С помощью такой карты можно осуществлять
платежи без использования картоприемника. Достаточно
поднести бесконтактную карту к соответствующему
считывающему устройству и оплата будет произведена. Для
проведения платежей на большие суммы, для использования
бесконтактной карты вам также будет необходимо ввести
ПИН - код. По внешнему виду бесконтактная карта очень
похожа на чиповую. Разницу можно увидеть при
тщательном рассмотрении карты: чип на ней несколько
другой формы, и немного меньше, чем на чиповой карте.
Также на многих бесконтактных картах есть специальной
знак, подтверждающий, что карта бесконтактная.
12
Продолжение таблицы 2
1
Персонализированная
карта
Не персонализированная
карта
2
По форме выпуска
выпускается для конкретного человека. На карте вытеснены
фамилия и имя владельца карты на английском языке.
Также отражен срок действия карты, номер счета карты,
наименование банка, выпустившего карту.
еще ее называют «Noname» (без имени). Это не именная
карта, то есть не имеющая привязки к конкретному
владельцу счету. Такие карты выпускаются, как правило, в
целях предоставления кредитов физическим лицам:
выданный кредит зачисляется на карту, заемщик тратит это
деньги, после чего такая карта становится ненужной. То есть
ее выпускают только для разового использования
Существует два вида материального носителя платежных банковских
карт: обычная банковская карта, сделанная из небольшого кусочка пластика, и
виртуальная карта, которая существует только на бумаге или в электронном
виде. Отличие от обычной карты обуславливается отсутствием материального
носителя. При выпуске
виртуальной карты владельцу передаются лишь
реквизиты карты (фамилия, имя владельца, номер карты, срок ее действия, а
также код безопасности «cvv2»). Такая карта используется для расчетов в сети
интернет, интернет – магазинах и при проведении других платежей, где
отсутствует необходимость физического предъявления карты, однако деньги в
банкомате с такой карты снять невозможно [22].
Банковские карты являются одним из инструментов безналичных
расчетов, использование которых имеет ряд достоинств, как для держателей,
так и для банков, представленных в таблице 3.
Видов карт может быть великое множество. Банки придумывают
различные маркетинговые ходы и «фишки», призванные привлечь новых
клиентов на обслуживание.
13
Таблица 3 - Преимущества банковских платежных карт
Для клиентов
Достоинства платежных карт
Для банков
Для частных лиц
- компактность (карта имеет -новый источник доходов
небольшие размеры и легко благодаря
средствам,
помещается в бумажник);
имеющимся
на
картах
клиентов;
- безопасность (утрата карты
не влечет за собой утраты -получение комиссионных с
денежных средств на счете, платежных операций по
счет карты блокируется, а карточкам;
карта
впоследствии
- привлечение клиентов за
восстанавливается);
счет предоставления нового
- доступ к своему счету 24 вида услуг;
часа в сутки;
улучшения
имиджа
-возможность
пользования организации
как
счетом несколькими лицами учреждения, использующего
на основании дополнитель- новейшие
современные
ных карт, выданных к одному технологии;
счету по заявлению основного
-портативность,
держателя карты;
автономность и простота
-возможность
инстанции
платежного
рассчитываться по всему терминала, обеспечивающие
миру
в
магазинах, его широкое применение
ресторанах гостиницах, на всюду;
заправке автомобилей и т.д.;
- безопасность (деньги с
- приобретение товаров в карты сложно украсть);
кредит
при
отсутствии
расчета,
средств
на
счете
(по -точность
отсутствие
проблем
со
кредитным картам);
сдачей,
простота
-возможность
перевозить обслуживания.
через
границу
без
ограничений по сумме и без
декларирования;
- безопасность расчетов и
хранения
средств,
отсутствия больших сумм
наличности в кошельке;
- использование карты за
рубежом
без
обмена
валюты;
- возможность получить
наличные деньги в любом
городе России и за её
пределами, в учреждениях
коммерческих
банков,
работающих
с
пластиковыми картами
-возможность
получения
скидок на определенные
услуги и в соответствии с
условиями банков-эмитентов;
бесконтактная
товаров и услуг.
оплата
-возможность
начисления
процентов на средства на
карточке;
- гарантия оплаты;
- отсутствие проблем со
сдачей;
- возможность получать
наличные средства с карты в
любом
пункте
обслуживания;
конфиденциальность
информации о состоянии
финансовых дел клиента;
-возможность осуществлять
денежные
переводы
с
помощью карточки;
- материальные льготы;
-возможность
восстановления
карточки
при ее утере или краже;
-миниатюрность
(независимо от количества
средств на карточке);
14
Большое
многообразие
выпускаемых
карт,
имеющих
свой
неповторимый дизайн, технические особенности и свои тарифы позволяют
выбрать подходящую карту для каждого клиента.
Так же, по
желанию
владельца, на карту можно поместить любую фотографию: детей, природы,
домашнего животного или свою собственную.
Бывают такие ситуации, когда карта нужна срочно, в этом случае банки
предлагают «Мгновенные» или «Моментальные» карты, которые выдаются
на руки сразу при обращении в офис банка.
За последние года функции платежных карт существенно изменились.
Они перестали быть только средством получения наличных. Назначение
пластиковых карт теперь стали намного больше, они приобрели необычный
вид и могут предоставить дополнительный сервис: получать бонусы и
скидки, возвращать кэшбэк с покупок, оплачивать разные услуги и товары в
торговых точках и интернет-магазинах [16].
В заключении, хотелось бы отметить три основных момента:
-во-первых, платежная карта является только «ключом» доступа к
денежным средствам на счете держателя, за счет которых он осуществляет
различные операции (за исключением виртуальных карт). На ней содержится
определенная информация, с помощью которой и происходит доступ
держателя к денежным средствам на своем счете;
-во-вторых, она является средством проведения платежей, а не самим
средством платежа. Карта не заменяет сами деньги, а лишь является
инструментом, посредством которого деньги выполняют данную функцию;
-в-третьих, платежная карта не является денежным суррогатом, так
как на ней содержится только определенная информация о счете, а не
денежные средства. Сама по себе карта не имеет никакой стоимости (за
исключением стоимости пластика).
Банковская пластиковая карточка стала одним из самых популярных
платежных инструментов в системе электронных банковских услуг. Ее
применение позволяет снижать себестоимость оказываемых клиентам услуг,
15
а также расширять их спектр. Кроме того, она способствует сокращению
наличного денежного оборота, ускорению движения денежных средств
между
клиентами,
пополнению
ресурсной
базы
банков,
расширяет
возможности роста товарооборота и производства, повышает безопасность
оборота денег в стране.
Вторым положительным моментом является экономия издержек. Это
достигается за счет увеличения скорости обращения денег, уменьшения
времени расчетов и снижения стоимости осуществления платежей.
Третьим неоспоримым преимуществом систем электронного перевода
денежных
средств
является
аккумулирование
капитала
и
создание
потенциально мощного ресурса для роста экономики за счет перевода
наличных
денежных
средств
на
счета
в
банки
и
формирование
инвестиционных фондов.
1.2 Особенности осуществления коммерческим банком операций
с платежными картами
Оплачивая покупки банковской картой, мало кто задумывается, как
происходит сам процесс оплаты – как через сообщение платежного
терминала и пластиковой карты виртуальные деньги переходят из одних
счетов на другие за считанные секунды. Эту часть работы на себя берут
платежные системы.
Центральные Банки заинтересованы в обеспечении
надежности и повышении эффективности функционирования платежных
систем как части своей ответственности за денежную единицу (продвижение
ее использования как средства обмена) и общей заботы о финансовой
стабильности и эффективности. Они оказывают влияние на улучшение
общественного понимания платежных и расчетных механизмов в своих
странах, а также играют важную роль в развитии национальной платежной
системы.
16
Платежная система – это система для обмена операциями и расчетами
между финансовыми партнерами: банками, учреждениями, магазинами и т.д.
Функции платежной системы заключаются в стабильном обороте денежных
средств с помощью банковских карт. При оплате платежной картой –
специальный терминал отправляет запрос на передачу финансовых средств
покупателя в его банк и оттуда переправляет необходимую сумму на счет
продавца. Все расчеты происходят в реальном времени и занимают не более
10 секунд [29].
Использование
банковских
карт
как
инструмента
безналичных
платежей имеет для клиентов банка целый ряд достоинств по сравнению с
другими способами расчетов: удобство в использовании средств карточного
счета, защищенность средств, хранящихся на счете, быстрота совершения
расчетных операций, возможность получения банковского кредита. По
одному счету клиента могут совершаться операции с использованием
нескольких расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, выданной
кредитной организацией эмитентом (лицу, уполномоченному клиентом). По
нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием
одной расчетной (дебетовой) карты или кредитной карты, выданной
кредитной организацией - эмитентом клиенту (лицу, уполномоченному
клиентом).
В соответствии с Положением Банка России №266-П от 24.12.2004 г.
«Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их
использованием»
физическое
лицо
осуществляет
с
использованием
банковской карты следующие операции:
- получение наличных денежных средств в валюте Российской
Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;
- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за
пределами территории Российской Федерации;
- оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной
деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской
17
Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории
Российской Федерации;
- иные операции в валюте Российский Федерации, в отношении
которых законодательством Российский Федерации не установлен запрет
(ограничение) на их совершение;
- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований
валютного законодательства Российской Федерации.
Клиенты - физические лица с использованием расчетных (дебетовых)
карт, кредитных карт могут осуществлять операции в валюте, отличной от
валюты счета, валюты предоставленного кредита, в порядке и на условиях,
установленных в договоре банковского счета, кредитном договоре.
Клиенты - физические лица с использованием предоплаченных карт
могут осуществлять переводы электронных денежных средств в валюте,
отличной от валюты остатка электронных денежных средств. При
совершении указанных в настоящем пункте операций валюта, полученная
кредитной организацией - эмитентом в результате конверсионной операции,
перечисляется по назначению без зачисления на счет клиента - физического
лица.
Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с
использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие
операции:
- получение наличных денежных средств в валюте Российской
Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в
соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов,
связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой
командировочных и представительских расходов;
- оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с
хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и
представительских расходов, на территории Российской Федерации;
- иные операции в валюте Российской Федерации на территории
18
Российской
Федерации,
в
отношении
которых
законодательством
Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не
установлен запрет (ограничение) на их совершение;
- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за
пределами
Российской
Федерации
для
оплаты
командировочных
и
представительских расходов;
-
оплата
командировочных
и
представительских
расходов
в
иностранной валюте за пределами Российской Федерации;
- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований
валютного законодательства Российской Федерации.
Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с
использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт могут
осуществлять операции в валюте, отличной от валюты счета юридического
лица, индивидуального предпринимателя, в порядке и на условиях,
установленных в договоре банковского счета. При совершении указанных в
настоящем пункте операций валюта, полученная кредитной организацией эмитентом в результате конверсионной операции, перечисляется по
назначению без зачисления на счет клиента - юридического лица,
индивидуального предпринимателя.
Клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели с
использованием предоплаченных
карт
могут
осуществлять
переводы
электронных денежных средств в валюте, отличной от валюты остатка
электронных денежных средств.
Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных
(дебетовых), кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского
счета, кредитном договоре условия об осуществлении клиентом операций,
сумма которых превышает:
- остаток денежный средств на банковском счете клиента в случае не
включения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;
- лимит предоставления овердрафта;
19
- лимит предоставления кредита, определенный в кредитном договоре.
Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем
предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных
договором банковского счета или кредитным договором с учетом норм
действующего законодательства [6].
Совершенные
применением
операции
платежных
с
использованием
терминалов
платежных
оформляются
карт
с
платежными
уведомлениями (квитанциями), в которых отражается: идентификатор
терминала, вид операции, дата, сумма, валюта, сумма комиссионного
вознаграждения, код авторизации, реквизиты платежной карты (рисунок 2).
Они
формируется электронным терминалом, и передаются эквайеру для
дальнейшего направления в процессинговый центр.
Рисунок 2 - Квитанция от операции оплаты банковской картой
Основанием для составления расчетных и иных документов для
отражения сумм операций, совершаемых с использованием платежных карт,
в бухгалтерском учете участников расчетов является реестр платежей или
электронный журнал. Списание или зачисление денежных средств по
операциям, совершаемым с использованием платежных карт, осуществляется
20
не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в кредитную
организацию реестра платежей или электронного журнала.
В случае если реестр платежей или электронный журнал поступают в
кредитную организацию эмитент (кредитная организация эквайер) до дня,
предшествующего дню списания или зачисления денежных средств с
корреспондентского счета кредитной организации эмитента (кредитной
организация
эквайера),
открытого
в
кредитной
организации,
осуществляющие взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям
с использованием платежных карт, или дню поступления денежных средств,
вносимых для расчетов с использованием предоплаченной карты, то расчеты
по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, являются не
завершенными до указанного момента со дня поступления реестра платежей
или электронного журнала.
В таблице 4 представлен порядок получения банковской карты и
проведения операций с ее использованием.
Таблица 4 - Этапы получения банковской карты
Этап
Характеристика этапа
1 этап.
Подача
документов
Для получения платежной карты клиент обращается в банк и оформляет
следующие документы:
1. заявление о получении платежной карточки;
2. копия паспорта клиента;
3. договор об обслуживании платежной карты.
Клиент знакомится с тарифами на обслуживание карты и подтверждает
свое согласие с предложенными условиями своей подписью, после чего
стороны подписывают договор.
2 этап.
После того, как клиент подписал договор, работник отдела по работе с
Изготовление платежными карточками готовит документы на изготовление платежной
карты
карты. Время изготовления платежной карты может составлять от двух
дней до двух недель.
3 этап.
После физического изготовления карты клиент получает платежную карту
Выдача карты и конверт с ПИН-кодом от работника банка. Карта может быть получена
только лично держателем после предъявления паспорта. Следует
учитывать, что карточка является собственностью банка-эмитента и
передается держателю на условиях, что содержатся в договоре,
подписанном между ним и банком.
Эмиссию платежных карт имеют право осуществлять только те
21
банковские учреждения, которые являются членами соответствующих
платежных систем [7].
Банки ведут постоянный мониторинг зачислений на счета банковских
карт,
в
целях
противодействии
исполнения
требований
легализации
Федерального
(отмыванию)
доходов,
Закона
«О
полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №
115-ФЗ.
В случае выявления подозрительных операций банк запрашивает
у владельца карты подтверждающие документы. Если документы не были
предоставлены или невозможно связаться с держателем карты, то
блокирует счет банковской карты
банк
с целью недопущения проведения
сомнительных операций. После получения подтверждающих документов
банк снимает блокировку со счета. [4]
По разным признакам можно классифицировать также операции банков с
платежными картами: в зависимости от субъектов-получателей услуг, от учета
операций, от вида валюты, от того, кто оплачивает операции, от типа платежной
системы, от технологической схемы проведения операций, исходя из
экономической сущности операций и др. (таблица 5) [22].
Таблица 5 - Классификация операций банка с платежными картами
По признаку резидентности
Операции
с
платежными
картами Операции с платежными картами эмитентов
эмитентов-резидентов
- нерезидентов
В зависимости от вида валюты, в которой осуществляются операции
Операции с платежными картами в Операции с платежными картами в
национальной валюте
иностранной валюте
В зависимости от того, кто оплачивает операции с платежными картами
За чет держателя/владельца картсчета
За счет торговца
С точки зрения типа платежной системы
Операции,
совершаемые
с
картами Операции,
совершаемые
с
картами
национальных платежных систем
международных платежных систем
В зависимости от технологической схемы процесса
On-line, т.е. выполнение операций в Off-line, т.е. выполнение операций, которые
режиме реального времени
не нуждаются в непрерывной связи
Исходя из экономической сути операции
Финансовые операции с платежными Нефинансовые операции с платежными
картами
картами
22
Таким образом, применение в расчетах банковских платежных карт
позволяет не только автоматизировать расчетные операции, их учет, но и
привлечь
на
банковские
счета
дополнительные
ресурсы,
увеличить
клиентскую базу, обеспечить новые доходы для банка и гарантировать
клиентам высокий уровень безопасности в расчетах.
1.3 Проблемы применения современных банковских платежных карт в
Российской Федерации
В век информационных технологий рынок платежных карт активно
развивается. В первую очередь это связано с преимуществами использования
пластиковых карт перед наличными денежными средствами.
Расчеты банковскими картами являются удобным средством платежа
для физических лиц
(оплата личных расходов),
(оплата обязательств перед контрагентами),
(получение прибыли),
для юридических лиц
для банковских учреждений
а так же для государства («прозрачность»
безналичных платежей). Однако, несмотря на популярность пластиковых
карт, существует ряд проблем, представленных в таблице 6, которые
ограничивают развитие рынка платежных карт в России [32].
Таблица 6 - Проблемы развития рынка пластиковых карт в России
Уровень держателя карты
Уровень банка
Уровень государства
Негативное отношение
Неравномерное распределение инфраструктуры по
населения к пластиковым
регионам России
картам
Использование пластиковых Ограниченность бонусных
Несовершенное
карт в качестве средства
программ для владельцев
законодательство в сфере
обналичивания денежных
пластиковых карт
обращения пластиковых
средств
карт
Отсутствие развитой сети инфраструктуры
Отсутствие защищенности денежных средств
Самая актуальная проблема карточного рынка не только в России, но и
23
во всем мире - безопасное хранение денежных средств на карточных счетах.
Мошенники ежедневно изобретают новые варианты получения доступа к
счетам. Ни одна кредитная организация не имеет в своем распоряжении
универсального способа или технического приспособления, способного
обеспечить 100% защиту карт от посягательств злоумышленников. Наиболее
распространенные
махинации
с
банковскими
картами
можно
классифицировать следующим образом:
- попытка предъявления к оплате потерянной владельцем или
украденной у него карты;
- кража карточных данных при совершении операций в банкомате
путем установки считывающих устройств (скимминг);
-
получение
конфиденциальной
информации,
указываемой
ее
держателем при безналичной оплате по карте товаров/услуг на сайтах
интернет-магазинов;
- получение доступа к карт-счету путем фишинга, выведывания данных
обманным путем;
- хищение данных карты при оплате услуг в магазинах, ресторанах и
отелях (воровством могут заниматься как сами кассиры, так и мошенники,
действующие с ними в сговоре);
-
использование
специальных
приспособлений
для
блокировки
пластиковой карты в банкоматах (трапинг).
Также значительные убытки в результате мошеннических действий несут
и банки. Они получают огромные ущербы в результате противоправных
действий мошенников с банкоматами, в результате чего устройства подлежат
дорогостоящему ремонту или даже замене. Со стороны государства проблема
мошенничества в сфере пластиковых карт решается на уровне Федерального
закона от 27.06.2011 г. «О национальной платежной системе». Одним из самых
обсуждаемых
вопросов
явилась поправка к 161-ФЗ
«О национальной
платежной системе» (гл. 9 п.11) - о необходимом возмещении клиенту
несанкционированно снятой суммы в случае обращения в банк в течение суток
24
с момента уведомления об операции. По мнению банков, меры, принятые
государством по защите прав владельцев карты, приведут к
росту
мошенничества именно среди клиентов кредитных организаций, что повлечет
за собой стремительный рост банковских расходов.
По
данным
исследования
компании
«Информзащита»1*,
число
интернет-краж с банковских карт в 2017 году достигло 300 тыс., а объем
ущерба — 1,05 млрд. рублей
(рисунок 3). Годом ранее мошенники
скомпрометировали 267 тыс. карт, ущерб составил 1,08 млрд. рублей (257,7
тыс. и 1,78 млрд. рублей в 2015 году).
Рост числа атак на банковские карты россиян при одновременном
снижении ущерба от действий мошенников в «Информзащите» объяснили
тем, что граждане стали заводить больше карт и держать на них меньше
денег, диверсифицируя свои расходы.
Рисунок 3 - Число интернет-краж с банковских карт за период 20152017 гг.
По мнению экспертов, снижение ущерба отмечено на фоне роста
финансовой грамотности населения: для интернет-покупок россияне стали
использовать карты с небольшим количеством денег на счете.
По
*
прогнозам
«Информзащиты»
вышеозначенная
тенденция
Российский холдинг, специализирующийся в области информационной безопасности автоматизированных систем
управления. Компания ведёт свою деятельность более 20 лет на российском рынке информационной безопасности.
25
продолжится и в 2018 году: из-за повышения бдительности граждан объем
ущерба от интернет-мошенников снизится, хотя число атак на карты
вырастет [23].
Следующей ключевой проблемой развития рынка банковских карт
является отсутствие развитой инфраструктурной сети, необходимой для
осуществления безналичных расчетов с использованием пластиковых карт. Эта
проблема актуальна как для держателей карт, так и для банков – эмитентов, т.к.
из-за нехватки банкоматов/ платежных терминалов многие владельцы
используют карту только в качестве инструмента обналичивания денежных
средств. Для развития эффективно работающей банкоматной сети необходимы
большие затраты, которые несут только банки, но из-за нехватки ресурсов
значительно замедляются темпы развития услуг карточного рынка.
Одной из проблем развития рынка пластиковых карт в России является
негативное отношение населения к пластиковым картам, которое возникает,
как правило, у людей пожилого возраста из-за финансовой неграмотности,
неумения пользоваться современными средствами платежа, и как следствие с учетом психологического аспекта бумажные купюры внушают им больше
уверенности и чувства надежности. Она проявляется в отторжении
нововведений, а в частности в нежелании оплачивать товары (услуги,
работы) безналичным способом с помощью платежных карт.
Анализируя текущие показатели эмиссии банковских карт, эксперты
приходят к выводу о том, что количество юридических лиц, а также
бюджетных организаций, еще не осуществивших внедрение «зарплатных
проектов», с каждым годом значительно уменьшается, что в последствии
будет способствовать замедлению темпов роста эмиссии пластиковых карт в
рамках данного направления.
Также на недостаточно высоком уровне развита сеть точек обслуживания
и приема пластиковых карт в мелких торговых организациях. Причиной этому
служит комиссия, которую микро организации уплачивают банку-эквайеру за
проведение и обработку безналичных платежей, за пользование оборудованием,
26
за обналичивание денежных средств. Вследствие этого, мелкие торговые точки
вынуждены работать только с наличными денежными средствами, что
ограничивает держателя пластиковой карты в использовании ее в качестве
инструмента безналичной оплаты.
Следующей проблемой является использование банковских платежных
карт в качестве инструмента для обналичивания денежных
средств.
Использование только дебетовых карт препятствует дальнейшему развитию
карточной отрасли на Российском рынке.
Уровень проникновения и использования карт в России выглядит
крайне неравномерным и может в разы различаться в разных регионах. Так,
например, в Северном Кавказе и Крыму значительная часть доходов
населения проходит мимо банковских карт вообще, то есть деньги поступают
и затем расходуются без использования безналичной оплаты. 90% и более
денег, поступающих на карты в этих регионах, сразу переводятся в
наличные. На рисунке 4 изображено, сколько наличных снимают россияне с
банковских карт. Данные представлены за 2017 год.
Рисунок 4 - Снятие наличных денежных средств с банковских карт в
России за 2017 год в разрезе регионов
27
Из рисунка 4 видно, что в Москве банковские карты используются
наиболее активно по сравнению с другими регионами России. На одного
жителя Москвы приходится более 4 банковских карт — это намного больше,
чем в любом другом регионе страны. На другом полюсе активности
находятся северокавказские республики и в особенности Чечня и Дагестан. В
этих двух регионах доступность банковских карт минимальная в России —
примерно одна карта на двух жителей. Соответственно, если в среднем по
России на одного жителя каждый месяц по картам совершается около 10
платежей за товары и услуги, в Москве этот показатель один из самых
высоких — 19 платежей на жителя в месяц, то в Дагестане и Чечне он
составляет всего 1,2 и 0,7 платежей соответственно [34].
Неосведомленность населения о
программах лояльности так же
является проблемой применения банковских платежных карт. Порой, данные
программы
бывают
слишком
сложны
и непонятны
для
владельцев
пластиковых карт, а также в них предусмотрено ограниченное количество
участвующих партнеров. Программы лояльности российских банков требуют
совершенствования
с
целью привлечения
новых
клиентов,
которые
используют банковские карты для безналичной оплаты.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что российский рынок
пластиковых карт постоянно развивается, однако существует ряд проблем,
которые необходимо решать не только на уровне кредитных организаций, но
и на уровне государства.
Обеспечение выполнения задач по усилению
контроля над движением электронных денег благоприятно скажется на
экономической безопасности государства, повысит прозрачность кредитнофинансовой системы, как в сфере налогообложения, так и при выявлении
преступлений,
связанных
с
финансированием
террористической
и
экстремистской деятельности. При условии согласованного сотрудничества
всех участников безналичных расчетов, стабильного развития банковской
системы, а также роста доходов населения рынок банковских пластиковых
карт станет самым перспективным в экономике России.
28
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» И ОЦЕНКА
ЭФФЕКТИВНОСТИ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТАМИ В НЕМ
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности и
организационная структура АО «Россельхозбанк» на рынке банковских услуг
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»
создано в 2000 году в соответствии с распоряжением Президента Российской
Федерации от 15.03.2000 № 75-рп в целях развития национальной кредитнофинансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий
Российской Федерации.
В настоящее время Банк является одним из крупнейших банков в
Российской Федерации, базой национальной кредитно-финансовой системы
обслуживания
товаропроизводителей
в
сфере
агропромышленного
производства.
Размер уставного капитала Банка составляет 384 848 000 тыс. рублей.
Реализуя
бизнес-модель
«Россельхозбанк»
универсальной
является
рыночным
кредитной
инструментом
организации,
АО
государственной
поддержки отраслей агропромышленного комплекса (АПК), предоставляет
все
виды
банковских
услуг
и
занимает
лидирующие
позиции
в
финансировании АПК.
Полное
фирменное
наименование
Банка:
на
русском
языке:
Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк»; на
английском языке: Joint stock company Russian Agricultural Bank.
Сокращенное фирменное наименование Банка: на русском языке: АО
«Россельхозбанк»; на английском языке: JSC Rosselkhozbank.
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций № 3349 (дата выдачи 12.08.2015).
Свидетельство о государственной регистрации Банка: 77 № 005427109
(дата выдачи 22.10.2002).
29
Субъект
Российской
Федерации,
на
территории
которого
зарегистрирован Банк: г. Москва. Местонахождение Банка: Гагаринский пер,
3, Москва, 119034.
Банк имеет также отдельные лицензии на привлечение во вклады и
размещение
драгоценных
металлов,
на
осуществление
депозитарной
деятельности, на осуществление дилерской деятельности, на осуществление
брокерской
деятельности,
лицензию
на
осуществление
разработки,
производства, распространения шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнения
работ, оказания услуг в области шифрования информации, технического
обслуживания
шифровальных
(криптографических)
средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с
использованием шифровальных (криптографических) средств, а также
сертификат о прохождении Банком процедуры оценки соответствия
требованиям международного Стандарта безопасности данных индустрии
платежных карт.
В соответствии с требованиями закона США «О налогообложении
иностранных
счетов»
(FATCA)
Банк
зарегистрирован
в
статусе
участвующего финансового института (PFFI), идентификационный номер
(GIIN) - FE0DCW.00000.LE.643. Доля владения Банком более 2%.
Основными целями деятельности АО «Россельхозбанк» являются
комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере
агропромышленного производства всех форм собственности и видов
деятельности, участие в реализации кредитно-денежной и финансовоэкономической политики государства в агропромышленном комплексе,
внедрение
инструментов
развитого
финансового
рынка
в
механизм
финансирование товарного сельскохозяйственного производства и его
инфраструктуры.
Достижение указанных целей обеспечивается непосредственной
30
деятельностью Россельхозбанка как кредитной организации, а также
участием в соответствующих государственных, региональных, местных и
межгосударственных программах в качестве финансово-кредитного агента
государства, выступающего в этой роли как на договорной основе, так и в
соответствии с федеральными законами, иными нормативными актами
Российской Федерации.
Миссия АО «Россельхозбанк» – реализация функций рыночного
инструмента государственной поддержки в отраслях и сегментах экономики,
в том числе агропромышленного, рыбохозяйственного и лесопромышленного
комплексов, содействие формированию и функционированию национальной
кредитно-финансовой системы, эффективное и комплексное удовлетворение
платежеспособного спроса бизнеса и населения на качественные банковские
и сопутствующие финансовые продукты и услуги.
Региональная сеть АО «Россельхозбанк» по состоянию на 01.01.2018
года включает в себя: 70 филиалов, 1229 ВСП, 13 офисов продаж, 6 офисов
самообслуживания, 2 мобильных банковских офиса, 3697 банкоматов, 1683
ИТ, 886 уполномоченных представителей.
Представительства Россельхозбанка на 01.01.2018 г. осуществляли
деятельность в четырех странах ближнего зарубежья (Республика Беларусь,
Республика Казахстан, Азербайджанская Республика, Республика Армения)
и в Китайской Народной Республике.
Структура АО «Россельхозбанка» представлена в Приложении 1.
В соответствии с Уставом, АО «Россельхозбанк»
осуществляет
следующие банковские операции:
а) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
б) размещение указанных в подпункте «а» настоящего пункта
привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
31
г) осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковских счетам;
д) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
е) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
ж) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
з) выдача банковских гарантий;
и) осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением постовых
переводов).
Осуществление банковских операций производится на основании
лицензии, выдаваемой Банком России.
Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе
осуществлять следующие сделки:
а) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
в)
доверительное
управление
денежными
средствами
и
иным
имуществом по договору с физическими и юридическим лицами;
г)
осуществление
операций
с
драгоценными
металлами
и
драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
е) лизинговые операции;
ж) оказание консультационных и информационных услуг.
Банк
вправе
осуществлять
иные
сделки
в
соответствии
с
законодательством Российской Федерации. Все перечисленные банковские
32
операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.
АО «Россельхозбанк» вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу,
учет, хранение и иные операции с ценными бумагами. Банк осуществляет
профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с
федеральными законами. Банку запрещается заниматься производственной,
торговой и страховой деятельностью.
Высшим органом управления АО «Россельхозбанк» является Общее
собрание акционеров.
Банк проводит ежегодно годовое Общее собрание акционеров.
Наблюдательный совет, избираемый акционерами и им подотчетный,
обеспечивает стратегическое управление и контроль над деятельностью
исполнительных органов – Председателя Правления и Правления.
Председатель
Правления,
члены
Правления
и
заместители
Председателя Правления осуществляют текущее руководство Банком и
реализуют
задачи,
поставленные
перед
ними
акционерами
и
Наблюдательным советом.
Акционерами АО «Россельхозбанк» являются:
1.
Российская
управлению
Федерация
государственным
в
лице: Федерального
имуществом
агентства
(принадлежит
по
100%
обыкновенных именных акций); Министерства финансов Российской
Федерации (принадлежит 100% привилегированных именных акций);
2. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»
(принадлежит 100 % привилегированных именных акций типа А).
Общее собрание акционеров - 100% голосующих акций Банка
принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по
управлению государственным имуществом.
В компетенцию Наблюдательного совета входит решение вопросов
общего
руководства
деятельностью
Банка.
Руководство
текущей
деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным
органом – Правлением Банка и единоличным исполнительным органом –
33
Председателем
правления
Банка.
В
своей
деятельности
Правление
руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Банка,
настоящим Положением, иными внутренними документами Банка, а также
решениями общего собрания акционеров Банка, Наблюдательного совета и
Председателя Правления [38].
Информация об основных показателях деятельности Россельхозбанка и
местах в рейтингах, которые он занимает, а также долях рынка,
принадлежащих банку в сегменте обслуживания физических и юридических
лиц, представлена в Приложении 2 [33].
К 2017 году суммарный кредитный портфель АО «Россельхозбанк»
увеличился на 58% (0,7 трлн. рублей) по отношению к данным 2015 года.
Основную долю кредитного портфеля составляют кредиты, предоставленные
корпоративным заемщикам. На 01.01.2018 их доля ровнялась 81,0% от
общего портфеля (на 01.01.2017 г – 80,0%, на 01.01.2016 – 80,1%).
Рисунок 5 - Совокупный кредитный портфель АО «Россельхозбанк» за
период 2015-2017 гг.
Активная
деятельность
Россельхозбанка
по
кредитованию
агропромышленного комплекса в 2017 году получила положительную оценку
со стороны руководства страны и сельскохозяйственной отрасли.
34
Рисунок 6 - Доля краткосрочных и долгосрочных кредитов АПК
АО «Россельхозбанк» за период 2015-2017 гг.
За 2017 год АО «Россельхозбанк» выдал 489,2 тыс. кредитов в рамках
реализации
мероприятий
Госпрограммы
АПК,
включая
кредиты
предприятиям и организациям АПК, крестьянским (фермерским) хозяйствам,
гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, на общую сумму 1106,4
млрд. рублей. В 2016 году было выдано 511,2 тыс. кредитов на общую сумму
1030,8 млрд. рублей. По сравнению с 2016 годом, объем выданных кредитов
увеличен на 7,3%. За 2015 год Банком было выдано 455,6 тыс. кредитов на
общую сумму 637,6 млрд. рублей. По сравнению с 2015 годом объем
выданных кредитов увеличен на 61,7%.
Необходимо
отметить,
что
основная
часть
затрат
сельхозтоваропроизводителей была обеспечена за счет кредитных средств
Россельхозбанка, который увеличил объем финансирования сезонных работ
до 271 млрд. рублей. Одним из драйверов роста выступил государственный
механизм
льготного
кредитования
агропромышленного
комплекса,
запущенный в прошлом году.
Важным направлением деятельности Банка в рамках реализации
Госпрограммы АПК является финансирование инвестиционных проектов по
строительству,
реконструкции
и
модернизации
объектов
АПК
35
(животноводческие комплексы, теплицы, овощехранилища и т.п.).
Рисунок 7 - Структура кредитных вложений в АПК на 01.01.2018г.
Активная работа с населением позволила АО «Россельхозбанк» выйти
на 3 место среди российских банков по объему вкладов физических лиц.
Кроме того, в прошлом году Банк предложил частным клиентам новый
инвестиционный продукт, успешно разместив в декабре выпуск собственных
рублевых облигаций, продажа которых была организована через офисы Банка
[17; 18; 19].
Таким образом, АО «Россельхозбанк» — один из крупнейших банков в
России, созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитнофинансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий
Российской Федерации.
На сегодняшний день - это универсальный
коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и
занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного
комплекса России. 100% голосующих акций Банка принадлежат Российской
Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным
имуществом.
36
2.2 Анализ финансового состояния АО «Россельхозбанк»
2017 год стал годом стабилизации и восстановительного роста, как для
российской экономики, так и для АО «Россельхозбанк».
Среди главных достижений страны – снижение инфляции, зависимости
курса рубля от нефтяных котировок, увеличение ВВП. При этом в очередной
раз одним из лидеров экономики выступил агропромышленный комплекс –
объем производства продукции сельского хозяйства в прошлом году вырос на
2,4%, до 5,7 трлн. рублей. Ключевым фактором роста стало получение
аграриями рекордного для России урожая зерновых.
Приведенная ниже таблица 7 содержит информацию о структуре актива
и пассива баланса АО «Россельхозбанк» [39].
Таблица 7 – Баланс АО «Россельхозбанк» за 2015 – 2017 гг.
В млн. руб.
Наименование статьи
1
Темп роста, %
2017
2016
к 2016 к 2015
5
6
2017 г.
2016 г.
2015 г.
2
3
4
148 410
31 012
39 385
478,6
78,7
81 227
19 112
2 863
54 532
11 266
6 087
46 163
7 739
4 718
149,1
169,6
47,0
118,1
145,6
129,0
21 535
2 285 830
26 692
2 144 523
74
2 010 135
265 009
224 585
227 470
118,0
98,7
30 464
30 464
30 464
0
0
68 507
0,5
17 693
11 594
83
17 692
31 316
819
17 866
590,9
0,6
100,0
37,0
10,1
99,0
22 684
17 976
16 321
127,2
110,1
278
163 480
3 077 516
247
144 268
2 679 291
151
116 522
2 510 940
112,6
113,3
114,9
163,6
123,8
106,7
АКТИВ
Денежные средства
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации
Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые
организации
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
Требование по текущему налогу на прибыль
Отложенный налоговый актив
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
Долгосрочные активы, предназначенные для
продажи
Прочие активы
Всего активов
80,7 36070,3
106,6
106,7
37
Продолжение таблицы 7
1
2
ПАССИВ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
Вклады (средства) физических лиц, в том
числе индивидуальных предпринимателей
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток
Выпущенные долговые обязательства
Обязательство по текущему налогу на
прибыль
Отложенное налоговое обязательство
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с
резидентами офшорных зон
Всего обязательств
Источники собственных средств
Итого пассивов
3
4
5
6
21 431
71 792
28 856
148 061
41 606
157 117
74,3
48,5
69,4
94,2
2 423 252
1 978 996
1 796 084
122,4
110,2
874 708
624 430
498 004
140,1
125,4
3 267
224 370
1 036
226 178
184
234 918
315,3
99,2
563,0
96,3
429
819
36 471
205
1 456
48 418
162
365
46 625
209,3
56,3
75,3
126,5
398,9
103,8
1 099
2 782 930
294 586
3 077 516
493
2 433 698
245 593
2 679 291
168
2 277 227
233 713
2 510 940
222,9
114,3
119,9
114,9
293,5
106,9
105,1
106,7
По состоянию на 01.01.2018 г. валюта баланса АО «Россельхозбанк»
составила 3077,5 млрд. рублей, что на 14,9% больше показателя на 01.01.2017
г. (по сравнению с аналогичным периодом 2016 г.,
валюта баланса
увеличилась на 6,7%).
В структуре активов Банка преобладает чистая ссудная задолженность,
доля которой по состоянию на 01.01.2018 г. составляет 74,3% (на 01.01.2017
г.- 80,0%, на 01.01.2016 г. – 80,1%) от общего объема активов. Размер чистой
ссудной задолженности на 01.01.2018 г. составил 2285,8 млрд. рублей, что на
141,3 млрд. рублей (на 6,6%) больше показателя на 01.01.2017 г. Данное
увеличение связано с размещением средств на депозитных счетах в Банке
России.
Основным
источником
формирования
ресурсной
базы
АО
«Россельхозбанк» являются средства клиентов. По итогам 2017 года их доля
составила 87,1% в общем объеме обязательств банка (на 01.01.2017 г. –
81,3%, на 01.01.2016 г. – 78,9%).
Объем средств клиентов за 2017 год увеличился на 22,4% и составил
38
2423,3 млрд. рублей (на 01.01.2017 г. – 1979,0 млрд. рублей). Увеличение
клиентских средств связано с приростом средств на депозитных счетах
физических лиц на 40,1% по сравнению с показателем на 01.01.2017 г.
Доля средств кредитных организаций и Банка России в общем объеме
обязательств соответственно уменьшилась с 7,3% до 3,3%, выпущенных
долговых обязательств снизилась с 9,3% до 8,1%.
В 2017 году АО «Россельхозбанк» достиг высоких результатов во всех
направлениях своей деятельности, сохранив тренд на повышение качества
активов, формировании стабильной и диверсифицированной ресурсной базы.
В условиях восстановления российской экономики и роста спроса на
конкурентные
банковские
услуги
со
стороны
предприятий
агропромышленного комплекса, других приоритетных отраслей и населения
Банк обеспечил запланированный прирост кредитного портфеля, который
превысил соответствующий показатель по банковской системе (3,5%)
(таблица 8).
Как видно из таблицы 8, в 2017 году кредитный портфель
Россельхозбанка (до вычета резервов) увеличился на 8,9% по сравнению с
показателем на конец 2016 года, а в 2016 году на 0,2% за аналогичный
период 2015 года.
Таблица 8 - Кредитный портфель АО «Россельхозбанк» (до вычета
резервов) за 2015-2017 гг.
В млрд. руб.
Темп роста, %
Кредитный портфель до вычета резервов
Кредитный портфель Россельхозбанка до
вычета резервов
Кредитный портфель юридических лиц
Кредитный портфель физических лиц
2017 г.
2016 г.
2015 г.
2017 к
2016
2016 к
2015
1969,2
1809,1
1804,2
109,1
100,3
1605,0
363,4
1481,4
327,1
1507,1
296,8
108,3
111,1
98,3
110,2
Кредитный портфель юридических лиц на конец 2017 года вырос
относительно конца 2016 года на 8,4%, однако в 2016 году он номинально
39
сократился на 1,8% относительно конца 2015 года. Это обусловлено
ускоренным урегулированием и списанием проблемной задолженности. При
этом в течении 2016 года АО «Россельхозбанк» обеспечивал финансирование
АПК, а так же приоритетных отраслей экономики в соответствии с
принятыми обязательствами перед ГК «Агентство по страхованию вкладов».
Кредитный портфель физических лиц в 2017 году увеличился на 11,1%
относительно 2016 года, а в 2016 году на 10,2 % относительно 2015 года.
Увеличение в этот период происходит за счет развития всех направлений
розничного кредитования, основными из которых являлись ипотечное,
потребительское кредитование и кредитные карты.
В рамках реализации задач по привлечению клиентских средств,
увеличению доли долгосрочных вкладов и росту остатков на расчетных
счетах населения АО «Россельхозбанк» продолжил совершенствование своей
продуктовой линейки и транзакционных услуг. Наращиванию клиентской
базы способствовало активное развитие сервисов в области интернет и
мобильного банкинга, увеличение объемов транзакций, совершаемых через
дистанционные каналы (таблица 9).
АО «Россельхозбанк» уделяет особое внимание совершенствованию
своей технологической платформы и внутренних бизнес-процессов, развитию
современных
клиентских
сервисов,
что
способствует
формированию
качественной, устойчивой и диверсифицированной ресурсной базы.
Из таблицы 9 видно, что за 2017 год депозиты и остатки на счетах
клиентов выросли на 39,7% , в том числе средства юридических лиц
увеличились на 39,5%, а физических лиц – на 39,9%
относительно
аналогичного периода 2016 года. В 2016 году депозиты и остатки на счетах
клиентов выросли на 32,6%, в т.ч. средства юридических лиц увеличились на
37,2%, физических лиц на 26% относительно 2015 года.
Доля клиентских средств в общем объеме привлеченных ресурсов
возросла и составила на конец 2017 года 81,7% (на конец 2016 года – 69%, на
конец 2015 года - 55%). Показатели долгосрочной ликвидности стали
40
рекордными – соотношение кредитов и депозитов на 31.12.2017 г. составило
89,3% (на 31.12.2016 – 114,6%, на 31.12.2015 – 151,7%).
Таблица 9 - Депозиты и остатки на счетах АО «Россельхозбанк» за
2015-2017 гг.
Привлеченные ресурсы
2017 г.
2016 г.
2015 г.
Темп роста, %
2017 к
2016 к
2016
2015
Депозиты и остатки на счетах клиентов, трлн.
руб.
2,204
1,580
1,190
139,5
132,8
- в т.ч. средства юридических лиц, млрд. руб.
1346,1
965,8
703,2
139,4
137,3
- в т.ч. средства физических лиц, млрд.руб.
Доля клиентских средств в общем объеме
привлеченных ресурсов, %
857,6
613,7
486,6
139,7
126,1
81,7
68,7
55,0
118,9
124,9
Показатели долгосрочной ликвидности, %
89,3
114,6
151,7
77,9
75,5
В результате удешевления и удлинения срочности ресурсной базы в
2017 году Россельхозбанк сократил объем заимствований от Банка России на
25,8% до 21,5 млрд. рублей ( в 2016 году на 30,7% до 28,9 млрд. рублей с 41,7
млрд. рублей на конец 2015 года). Продолжилось снижение зависимости от
фондирования, привлеченного на международном финансовом рынке. В 2017
году были погашены еврооблигации и субординированный кредит, в объеме,
эквивалентном 172 млрд. рублей. При этом доля средств, привлеченных на
международном рынке капитала, в совокупных обязательствах за 2017 год
сократилась до 5,3%, на 2016 год доля средств составляла 14,7% и на 2015
24,4% соответственно.
За период 2015-2017 гг. АО «Россельхозбанк» поддерживал высокую
операционную эффективность, продемонстрировав существенный рост
основных
статей
управленческих
доходов
затрат
при
(таблица
сдерживании
10).
административно-
Процентные
доходы
АО
«Россельхозбанк» в 2017 году составили 255,6 млрд. рублей и уменьшились
на 6,3% относительно показателя 2016 года. А в 2016 году в сравнении с 2015
годом процентные доходы увеличились на 19,6% в связи с ростом объемов
бизнеса банка и повышением доходности активов.
41
Таблица 10 - Основные финансовые показатели деятельности
АО «Россельхозбанк» за 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Наименование статьи
2017 г.
Процентные доходы, в т.ч.
от размещения средств в кредитных
организациях
от ссуд, предоставленных клиентам, не
являющимся кредитными организациями
от вложений в ценные бумаги
Процентные расходы
Чистые процентные доходы (отрицательная
процентная маржа)
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
Возмещение (расход) по налогам
Прибыль (убыток) за отчетный период
2016 г.
2015 г.
Темп роста, %
2017 к 2016 к
2016
2015
93,7
119,6
90,3
133,5
255 635
27 264
272 844
30 191
228 153
22 618
206 590
219 219
190 471
94,2
115,1
21 781
186 918
68 717
23 434
199 239
73 606
15 063
188 745
39 408
92,9
93,8
93,4
155,6
105,6
186,8
22 827
2 416
15 714
108 401
102 247
6 155
4 388
1 767
16 852
1 615
11 965
113 606
109 126
4 480
3 965
515
13 867
5 084
4 262
-4 539
71 414
-75 953
-745
-75 209
135,5
149,6
131,3
95,4
93,7
137,4
110,7
343,1
121,5
31,8
280,7
2702,9
152,8
205,9
732,21
200,7
Процентные расходы в 2017 году составили 186,9 млрд. рублей, что на
12,3 млрд. рублей ниже показателя 2016 года. В 2016 году процентные
расходы увеличились на 10,5 млрд. рублей в сравнении с данными 2015 года.
Комиссионные расходы банка увеличились в 2017 году в сравнении с
2016 годом на 35,5%
(в 2016 году на 21,5%) в связи с ростом объемов
операций по текущим и депозитным счетам клиентов банка. Комиссионные
расходы в 2017 году существенно не изменились по сравнению с 2016 годом.
В 2016 году по сравнению с аналогичным периодом 2015 года комиссионные
расходы снизились на 3,5 млрд. рублей в связи с отсутствием в 2016 году
разовых расходов, имевших место быть в 2015 году. В 2016 году в связи с
урегулированием проблемной задолженности операционные расходы АО
«Россельхозбанк» увеличились на 37,7 млрд. рублей (на 52,8%) по сравнению
с 2015 годом.
В целом чистые процентные и чистые комиссионные доходы банка за
2017 год составили 89,1 млрд. рублей.
В связи с ростом комиссионных доходов чистая прибыль АО
42
«Россельхозбанк» за 2017 год увеличилась почти в 4 раза и составила 1,8
млрд. рублей (в 2016 году – 0,5 млрд. рублей, в 2015 году чистый убыток –
75,2 млрд. рублей).
В 2017 году были осуществлены мероприятия по увеличению капитала
Россельхозбанка, в целях реализации задач в области финансовой поддержки
агропромышленного
комплекса
и
расширения
кредитования
других
приоритетных отраслей, определенных Стратегией развития.
Уставный капитал АО «Россельхозбанк» в 2017 году увеличен на 50,0
млрд. рублей до 384,8 млрд. рублей за счет дополнительной эмиссии
обыкновенных акций (в 2016 году - на 8,0 млрд. рублей). Собственный
капитал АО «Россельхозбанк» за 2017 год вырос на 15,7%. Коэффициент
достаточности капитала в соответствии с требованиями Банка России Н1.0 по
состоянию на 01.01.2018 составил 15,5%, Н1.1 – 10,5%, Н1.2 – 11,0%.
В 2016 году Россельхозбанк впервые на российском рынке разместил
бессрочные субординированные облигации на общую сумму 15,0 млрд.
рублей. Коэффициент достаточности капитала Н1.0 по состоянию на
01.01.2017 составил 16,3%, Н1.1 – 9,6%, Н1.2 – 10,2%. [39].
По состоянию на 01.01.2018 АО «Россельхозбанк» входил в топ-5
крупнейших кредитных организаций Российской Федерации, занимая:
- 1 место в финансировании сезонных работ и в долгосрочном
кредитовании АПК;
- 2 место по размеру филиальной сети (81 регион присутствия);
- 3 место по объему привлеченных средств населения;
- 4 место по размеру капитала, портфеля корпоративных кредитов,
портфеля кредитов населению и ипотечных кредитов;
- 5 место по объему активов в банковской системе Российской Федерации.
Банк является одним из главных финансовых институтов страны,
осуществляющих кредитование малых и средних предприятий.
АО
«Россельхозбанк»
проводит
активную
работу
по
позиционированию и укреплению репутации на международном банковском
43
рынке в качестве системно значимого, высоконадежного финансового
института, на постоянной основе взаимодействуя с ключевыми участниками
финансового рынка. В рейтинге Топ-1000 банков мира журнала The Banker на
01.01.2018 г. Россельхозбанк занимает 365-е место [19].
Таким образом, АО «Россельхозбанк» в 2017 году реализовывал
программные мероприятия, направленные на повышение эффективности по
всем основным направлениям деятельности, в том числе: технологии
кредитования, продуктовый ряд, региональная сеть, каналы продаж и
обслуживания, персонал, работа с проблемными активами, информационные
технологии, система управления.
При этом Банк обеспечил прирост кредитного портфеля на уровне
выше среднерыночного, укрепил капитальную базу, а также значительно
улучшил показатели долгосрочной ликвидности, что позволит в дальнейшем
успешно выполнять задачи по эффективному финансированию АПК и других
приоритетных отраслей.
АО «Россельхозбанк» – финансовая структура нового поколения,
которая предоставляет услуги высокого качества.
По рейтингам этот банк является одним из лучших в России.
2.3 Оценка эффективности операций с платежными картами в
АО «Россельхозбанк» и его Орловском филиале
АО «Россельхозбанк» предлагает платежные карты широкому кругу
клиентов: жителям как сельской местности и малых городов, так и
мегаполисов. Банком разработаны специальные карточные продукты и
программы,
включаемые
в
договоры
о
зарплатном
обслуживании,
отвечающие потребностям представителей малого и среднего бизнеса, а
также крупных корпоративных клиентов.
Карточные продукты Россельхозбанка адаптированы под все типы
44
заемщиков и учитывают их региональные особенности. Действуют специальные
программы кредитования для граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, для
зарплатных клиентов, а также для клиентов с положительной кредитной историей.
Банк выпускает кредитные карты с льготным периодом кредитования,
карты для осуществления ежедневных расчетов, карты для осуществления
расчетов по программам потребительского кредитования, благотворительные
карты, карты для сохранения и приумножения сбережений, карты для
получения пенсий и других социальных выплат.
АО «Россельхозбанк» предоставляет клиенту банковскую платежную
карту в соответствии с Условиями комплексного банковского обслуживания.
В зависимости от выбранного тарифного плана владельцу карты могут быть
предоставлены иные услуги (в рамках соответствующего пакета).
Держатель банковской пластиковой карты предоставляет Банку право
списывать со своего карточного счета следующие суммы:
- суммы операций, совершенных с использованием платежных карт;
- суммы операций, совершенных по карточному счету с использованием
реквизитов платежных карт;
- суммы операций, совершенных по карточному счету в системах ДБО
(дистанционного банковского обслуживания);
- денежные средства в оплату задолженности;
- суммы штрафных санкций в виде процентов за возникновение
задолженности;
- суммы комиссий, в том числе за подключение / предоставление
дополнительных услуг и предоставление услуг в рамках пакета в
соответствии с тарифами;
- суммы, связанные с проверкой и предотвращением незаконного
использования платежной карты, а также судебные издержки и иные расходы,
связанные с принудительным взысканием задолженности Держателя;
- суммы, причитающиеся Банку по обязательствам, вытекающим из
иных договоров, заключенных между Банком и Держателем;
45
- суммы операций, ранее зачисленные Банком по заявлениям о спорных
операциях, признанных Банком в ходе проверки необоснованными;
- суммы, ошибочно зачисленные Банком на карточный счет;
- суммы денежных средств, взыскиваемых с Держателя на основании
исполнительных документов, а также в иных случаях, установленных
законодательством Российской Федерации;
- суммы денежных средств в счет возврата Банку выплаченного ранее
вознаграждения (CashBack) в случаях, когда суммы вознаграждения
(CashBack), начисленной за текущий период, недостаточно для зачета (при
возврате товара после выплаты Банком вознаграждения).
По
одному
использованием
счету
клиента
нескольких
могут
совершаться
расчетных/кредитных
карт,
операции
с
выпущенных
Россельхозбанком по заявлению владельца карточного счета. А так же по
нескольким счетам клиентов могут совершаться операции с использованием
одной расчетной/кредитной карты, выданной Россельхозбанком клиенту.
К карточному счету может быть выпущено не более 8 одновременно
действующих карт различных категорий и не более 2 одновременно
действующих виртуальных карт различных категорий, т.е. общее количество
одновременно действующих платежных карт, выпущенных к
карточному
счету, не может превышать 10 [20].
Операции по расчетным и кредитным картам могут осуществляться по
банковским счетам, открытым как в рублях, так и в иностранной валюте.
Кредитные
карты
АО
«Россельхозбанк»
предназначены
для
совершения операций клиентом за счет кредитных средств в пределах
установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Дебетовые карты АО «Россельхозбанк» предназначены для совершения
операций за счет денежных средств, ранее размещенных клиентом на его
банковском счете, и позволяют клиентам получать дополнительный доход в виде
ежемесячно начисляемых процентов на остаток средств на карточном счете.
В линейке Россельхозбанка есть карты от категории Unembossed до
46
категории «Мир» премиальная, Visa Infinite/ MasterCard World Elite. Кроме
того, Банк предлагает своим клиентам возможность выпуска бесконтактных
платежных карт «Мир», MasterCard PayPass и VISA PayWave.
За период 2015- 2017 гг. наблюдается увеличение объемов выпуска
банковских карт АО «Россельхозбанк». Динамика роста изображена на рисунке 8.
Рисунок 8- Действующие банковские карты АО «Россельхозбанк» за
2015-2017 гг.
Приведенная ниже таблица 11 содержит информацию об изменении
основных показателей АО «Россельхозбанк» по операциям с платежными
картами и полученному комиссионному доходу [16; 17; 18].
Таблица 11 - Основные показатели АО «Россельхозбанк» по операциям
с платежными картами за 2015-2017 гг.
В млрд. руб.
Основные показатели по операциям с платежными
картами
Объем выдачи наличных денежных средств по картам АО
«Россельхозбанк» в банкоматах АО «Россельхозбанк»
Объем выдачи наличных денежных средств по картам
сторонних банков в банкоматах АО «Россельхозбанк»
Общий объем пополнений в сети устройств
самообслуживания АО «Россельхозбанк»
Общий объем комиссионных доходов, полученных по
операциям в сети устройств самообслуживания АО
«Россельхозбанк»
Общий комиссионный доход от эквайринговой сети
2017 г. 2016 г. 2015 г.
Темп роста, %
2017 к 2016 к
2016
2015
270,2
265,5
259,0
101,8
102,5
93,2
68,6
42,1
135,9
162,9
63,7
44,0
26,8
144,8
164,2
0,34
1,14
0,25
0,20
0,10
0,10
136,0
570,0
250,0
200,0
47
Орловский филиал АО «Россельхозбанк»
предоставляет различные
виды дебетовых и кредитных карт, которые удовлетворяют потребности
населения.
За период 2015- сентябрь -2018 гг. наблюдается увеличение объемов
выпуска банковских карт ОРФ АО «Россельхозбанк». Динамика роста
изображена на рисунке 9.
Рисунок 9 -
Действующие банковские карты Орловского филиала
АО «Россельхозбанк» за период 2015- сентябрь 2018 гг.
По итогам 2017 года ОРФ АО «Россельхозбанк»
на 7% увеличил
портфель действующих банковских карт, объем которого по состоянию на
01.01.2018 г. достиг 55,2 тыс. штук (на 01.09.2018 г. - 60 тыс. штук). Все
социальные карты выпускаются банком бесплатно в рамках национальной
платежной системы «МИР».
Приведенная ниже таблица 12 содержит информацию об изменении
основных
показателей ОРФ АО «Россельхозбанк» по операциям с
платежными картами и полученному комиссионному доходу [19].
АО «Россельхозбанк» предоставляет услуги торгового эквайринга
широкому кругу клиентов – от малых частных фермерских хозяйств до
крупных
федеральных
торговых
сетей.
В
октябре
2017
года
АО
«Россельхозбанк» начал предоставлять первым клиентам услугу эквайринга
банковских карт в электронных магазинах – интернет-эквайринг. В рамках
данной услуги клиенты Банка получают сервис приема в своих электронных
магазинах карт Visa International, Mastercard Worldwide и Национальной
платежной системы «Мир» с уровнем доступности 99,97%, эффективной
48
системой предотвращения мошенничества, обеспечивающей максимальную
конверсию покупок, а также с доступом к личному кабинету для прямого
онлайн - взаимодействия с Банком.
Таблица 12 - Основные показатели ОРФ АО «Россельхозбанк» по
операциям с платежными картами за период 2015-2017 гг.
В млн. руб.
Основные показатели Орловского филиала по операциям с
платежными картами
Объем выдачи наличных денежных средств по картам
ОРФ АО «Россельхозбанк» в банкоматах ОРФ АО
«Россельхозбанк»
Объем выдачи наличных денежных средств по картам
сторонних банков в банкоматах ОРФ АО
«Россельхозбанк»,
Общий объем пополнений в сети устройств
самообслуживания ОРФ АО «Россельхозбанк»
Общий объем комиссионных доходов, полученных по
операциям в сети устройств самообслуживания ОРФ АО
«Россельхозбанк»,
Общий комиссионный доход ОРФ АО «Россельхозбанк» от
эквайринговой сети
Темп роста, %
2017 г. 2016 г. 2015 г.
2017 к 2016 к
2016
2015
3350,0
3250,0
3100,0
103,1
104,8
1034,7
840,0
501,4
123,2
167,5
820,0
596,6
362,9
137,4
164,4
4,2
3,0
1,2
140,0
250,0
11,2
2,6
1,2
430,8
216,7
Карты ОРФ АО «Россельхозбанк» являются не только удобным
инструментом осуществления платежей, но и предоставляют своим
владельцам возможность получения доступа к дополнительным банковским
сервисам. Так, для клиентов предусмотрена программа лояльности «Урожай»
с возможностью накопления бонусных баллов с каждой покупки по карте;
разработано удобное мобильное приложение, позволяющее легко и быстро
совершать необходимые операцию.
АО «Россельхозбанк» в числе первых финансовых учреждений
присоединился к программе лояльности Национальной системы платежных
карт «Мир». Также, Банк внедрил технологию проведения оплаты в одно
касание по бесконтактным картам платежных систем VISA, Mastercard,
«Мир», UnionPay, а также с помощью платежных сервисов Apple Pay,
49
Samsung Pay, Google Pay (ранее Android Pay) и Garmin Pay.
АО «Россельхозбанк» присоединился в виде прямого участника к
платежной системе JCB и планирует в 2018 году внедрить обслуживание карт
JCB во всех POSтерминалах Банка.
Таким образом, в целях продвижения, развития и оптимизации
карточной продуктовой линейки АО «Россельхозбанк» разработал и внедрил
новые карточные продукты. В 2017 году Банк присоединился к программе
лояльности «Привет», позволяющей клиентам – держателям карт «Мир»
возвращать деньги (CashBack) с каждой покупки при оплате картой. В целях
повышения качества обслуживания клиентов был запущен СМС-сервис
информирования клиентов о поступлении в отделение Банка выпущенной на
их имя платежной карты, а также усовершенствован СМС-сервис оповещения
клиентов о минимальном платеже по кредитной карте Банка.
Также Банком была реализована продажа страховых продуктов для
держателей платежных карт. Кроме того, Орловским филиалом АО
«Россельхозбанк» в целях продвижения, развития и оптимизации карточной
продуктовой линейки проведен целый ряд сезонных маркетинговых
кампаний, направленных на стимулирование использования карт клиентами.
50
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РАБОТЫ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» С
ПЛАТЕЖНЫМИ КАРТАМИ
3.1 Направления совершенствования работы АО «Россельхозбанк» с
платежными картами
Глобализация
мировой
экономики
коснулась
и
банковской
деятельности, что повлекло за собой серьезные изменения в банковской
сфере, в частности, в обслуживании организаций, предприятий, а также
частных лиц – клиентов коммерческого банка.
Как
применения
показало
проведенное
банковских
карт
исследование,
в
АО
одной
из
проблем
«Россельхозбанк»
является
психологическая неподготовленность потенциальных владельцев карт.
Несмотря на широкое распространения банковских пластиковых карт, очень
часто банкам приходится прилагать значительные усилия, чтобы убедить ряд
клиентов, что банковская карта значительно удобнее, чем наличные деньги.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что для развития карточного бизнеса
в АО «Россельхозбанк»,
необходимо проводить больше мероприятий, с
целью привлечения новых клиентов и увеличения объема сбыта карт.
Также
необходимо
расширять
доступность
банкоматов
АО
«Россельхозбанк» для клиентов, посредством увеличения мест их установки.
Такой подход сразу же повысит эффективность использования банковской
карты,
поскольку
клиент
при
необходимости
сможет
без
труда
воспользоваться своими средствами.
По мере роста денежного оборота и числа пользователей вопрос
безопасности карточных операций с каждым годом становится острее.
Ключевым элементом в борьбе с мошенничеством является обучение
персонала и клиентов АО «Россельхозбанк». Обучение должно включать
базовые вопросы безопасности при использовании пластиковой карты,
безопасность обращения с ПИН-кодом, порядок действий держателя в случае
51
потери или кражи карты, а также сведения о мере и рамках его
ответственности.
В
рамках
повышения
«Россельхозбанк»
в
данной
преимуществ
области
карточных
рекомендуется
продуктов
АО
придерживаться
политики предоставления льгот и бонусов постоянным клиентам, таких как:
 упрощенная система подачи документов для клиентов, имеющих
положительную кредитную историю;
 выдача постоянным клиентам с высоким кредитным рейтингом
бесплатных именных карт;
 проведение переговоров с ФГУП «Почта России» о снижении
комиссии за перечисление с заемщиков и компенсировать снижение
комиссии за счет увеличение объема привлеченных клиентов.
Для повышения конкурентоспособности АО «Россельхозбанк» в
неценовом аспекте можно выделить такие мероприятия как:
 увеличение количества банкоматов с функцией Cash-In (прием
денежных средств для гашения кредитов);
 постоянная
модификация,
совершенствование
существующих
карточных продуктов, а также разработка новых карточных продуктов в
соответствии с условиями и требованиями рынка;
 разработка
кредитных
и
карточных
постоянная
продуктов
корректировка
в
соответствии
концепции
продаж
с изменяющимися
рыночными условиями;
 разработка совместных программ с различными организациями,
предоставляющими товары и услуги населению (такими, как авиакомпании,
крупные ритейлеры, туристические компании и пр.);
 разработка
речевых
модулей
для
кредитных
экспертов,
способствующих повышению привлекательности кредитных карточных
продуктов при консультировании клиентов;
 проведение акций продвижения продуктов;
 реклама
в
средствах
массовой
информации,
размещение
52
информационных
стоек,
информационных
плакатов
в
учреждениях,
являющихся корпоративными клиентами банка;
 проведение
почтовых
рассылок
с
рекламными
буклетами,
коммерческими предложениями, поздравлениями клиентов с праздниками.
Исходя из особенностей деятельности АО «Россельхозбанк» можно
выделить следующие важные направления, необходимые для активного
развития операций с банковскими пластиковыми картами:
- выпуск кредитных карт с револьверным лимитом;
-выпуск виртуальных банковских карт VisaVertual/ MasterCard Virtual
для расчетов в сети Интернет;
- распространение нового продукта – кобейджинговой пластиковой
карты российской платежной системы «МИР».
Кредитный лимит по карте зависит от суммы предыдущего кредита
клиента в АО «Россельхозбанк», условия кредитования аналогичны продукту
«Кредитная карта Visa» АО «Россельхозбанк». Кредит по карте является
револьверным. Это мероприятие позволяет клиенту пользоваться лимитом,
расходуя средства Банка и внося собственные средства в удобном для себя
режиме. В конце каждого месяца гасится 10% основной задолженности, а
также выплачиваются Банку проценты за пользование кредитом. После
внесения очередного платежа кредитный лимит восстанавливается, и можно
продолжать пользоваться средствами Банка. Вносить ежемесячные платежи
за пользование кредитным лимитом можно в любом из дополнительных
офисов банка либо через Cash-In. Карту можно бесплатно активировать до
определенной даты, а деньги, находящиеся на ней, предоставляются в
«револьверный» кредит.
В рамках следующего направления совершенствования работы АО
«Россельхозбанк» предлагается выпуск виртуальных банковских карт
VisaVertual
для
расчетов
в
сети
Интернет.
Согласно
социальным
исследованиям, каждый третий не использует свою банковскую карточку при
расчете онлайн, опасаясь виртуальных мошенников. АО «Россельхозбанк»
53
находятся в постоянном поиске новых систем защиты от злоумышленников.
Одним из способов безопасных платежей в сети является виртуальная карта.
Выглядит такая карта не совсем обычно: при выпуске карты в
банкомате/терминале Россельхозбанка - на чеке банкомата/терминала с
указанием номера, CVV2-кода и срока действия.
Срок действия виртуальной карты ограничен последней календарной
датой месяца, следующего за месяцем, в котором была выпущена
виртуальная карта. Помимо банкомата/ терминала виртуальную платежную
карту можно выпустить в системе «Интернет-банк» Россельхозбанка, а также
в системе «Мобильный банк» Россельхозбанка.
Карта VISA VIRTUAL может быть использована исключительно для
расчетов в сети Интернет. Карту VISA VIRTUAL нельзя использовать в
обычной торгово-сервисной сети или банкоматах. На карте VISA VIRTUAL
отсутствуют магнитная полоса и полоса для подписи клиента. Целевое
использование VISA VIRTUAL для оплаты товаров и услуг в сети интернет
исключает возможность компрометации данных других карт клиента в сети
интернет.
Преимущества карты VISA VIRTUAL:
- простота и комфорт в использовании карты в сети Интернет;
- низкие тарифы по обслуживанию;
- бесплатная услуга «SMS-Информирование»;
- высокий уровень безопасности расчетов.
Тарифы по обслуживанию виртуальной банковской карты VISA
VIRTUAL являются более низкими по сравнению с тарифами по другим
карточным продуктам платежной системы VISA. АО «Россельхозбанк»
бесплатно предоставляет держателям виртуальных карт VISA VIRTUAL
услугу «SMS-информирование», которая является дополнительным условием
безопасности при расчетах. Карта Visa VIRTUAL будет удобным и
эффективным инструментом планирования и контроля расходов в интернетмагазинах.
54
Операции с использованием виртуальной карты совершаются в
пределах лимита на расходные операции, установленного Тарифным планом
на весь срок действия виртуальной карты. При недостаточности/исчерпании
остатка лимита виртуальной карты до окончания ее срока действия
необходимо ее закрыть, чтобы получить возможность выпустить новую
виртуальную карту.
Далее для определения возможности выпуска виртуальных банковских
карт VisaVertual для расчетов в сети Интернетв АО «Россельхозбанк» был
проведен опрос, который свидетельствует о том, что данные карты будут
пользоваться большим успехом.
В
настоящее
время
актуальным
направлением
расширения
функциональных возможностей платежных карт может стать привлечение
новых клиентов путем распространения нового продукта – кобейджинговой
пластиковой карты российской платежной системы «МИР».
В
рамках
проводимых
на
территории
Российской
Федерации
спортивных мероприятий международного статуса, гости РФ могут быть
заинтересованы предложением использовать такую банковскую карту,
которая будет обслуживаться любым банком, включая АО «Россельхозбанк»
без комиссии.
Сущность кобейджинговой карты МИР состоит в следующем:
платежные системы могут между собой договориться о совместной работе.
На разных территориях в различных системах будет обслуживаться один и
тот же пластик. Платежная система МИР заключила соглашения с UnionPay.
Банковскую
дебетовую
кобейджинговую
карту
национальной
платежной системы МИР открывают в российских рублях на 3 года, ею
предполагаются услуги мобильного Интернет-банка, SMS-информирования
стоимостью 59 рублей в месяц. Стоимость самой пластиковой карты для
нового клиента 100 рублей.
Национальная
система
платежных
карт
(НСПК)
обрабатывает
операции по картам международных платежных систем и кобейджинговым
55
картам «Мир». Как и в большей части государств, где существуют свои
платежные системы, создание собственной технологической платформы и
национальной платежной системы МИР было крайне важно для российской
финансовой системы и российской экономики в целом. Ключевой
предпосылкой было отключение обслуживания нескольких российских
банков международными платежными системами, вследствие этого весной
2014 г. держатели банковских карт лишились доступа к своим денежным
средствам.
В связи с этим, для исключения повторения подобных ситуаций и
обеспечения
суверенитет
федеральном
уровне
платежного
было
решено
пространства
создать
государства,
Национальную
на
систему
платежных карт «МИР». [6]
Важнейший этап обеспечения российского финансового суверенитета –
это создание, выпуск, а также организация приема кобейджинговых карт
платежной системы «Мир». Номер таких карт начинаются с цифры 2. Это
говорит о принадлежности данной карты именно к отечественной НПС
«Мир». Банковскую карту «МИР» принимают к обслуживанию лишь на
территории России. Однако этой картой можно расплачиваться также и за
рубежом, что и реализуется через кобейджинговые проекты.
Также
в
рамках
мероприятий
направленных
на
расширение
функциональных возможностей платежных карт в АО «Россельхозбанк»
предлагается внедрение кобейджинговых карт платежной системы МИР. На
каждой открытой для клиента кредитной карте банк может заработать более
37000 руб. в год. По оценкам экспертов кобейджинговые карты считают
удобными и используют в повседневной жизни не менее 20% населения в
городах России. Это примерно 30000 человек, поскольку в городе
функционирует
несколько
банков,
предлагающих
кредитные
карты
клиентам, можно ограничить эмиссию кредитных карт количеством 1000
штук, гарантированно обеспечив их реализацию среди постоянных клиентов
банка. При пробном выпуске кредитных карт в количестве 1000 штук,
56
годовой доход составит более 37 млн. руб. (таблица 13).
Таблица 13 – Экономический эффект от распространения кредитных
кобейджинговых карт в АО «Россельхозбанк» в год
В руб.
Условия
Стоимость 1 карты
Стоимость 1000
карт
Visa Classic
International, МИР
100
100 000
22
6 600
6 600 000
30 000 руб.
-
-
Мин. сумма погашения
задолженности
10% от всей суммы
кредита в месяц
30 000
30 000 000
Банковская комиссия
100 руб. за ведение
счета ежемесячно
Условно в год
1 200
1 200 000
37 900
37 900 000
Единовременно
90
90 000
Ежемесячно (в год)
130
130 000
Условно в год
37 680
37 680 000
Показатели
Вид пластиковой карты
Процентная ставка
Номинал карты
Итого доходов
Затраты на выпуск и
распространение карты
Затраты на обслуживание
карты
Экономический эффект
Даже
незначительный
выпуск
кобейджинговых
карт
сможет
обеспечить рост источников собственных средств банка на 1,5%, и снизить
зависимость АО «Россельхозбанк» от заемных источников, на 1,4%.
Следовательно,
конкурентоспособности
АО
«Россельхозбанк»
предлагается
в
рамках
присоединиться
к
повышения
национальной
платёжной системе «Мир» (НПС «Мир») и принять участие в эмиссии и
эквайринге банковских карт «Мир» на условиях кобейджингового проекта.
Кобейджинговые
карты национальной платежной системы «МИР»
обеспечат выход на высокий уровень среди других платежных систем,
прежде всего, на российском рынке.
В ближайшее время:
57
– внедряется оплата по средствам NFS системы (при помощи
смартфона);
– осуществляется активная разработка системы кеш-бека: планируется
установление ставки от 10 до 15%, тем самым выделяя ее на фоне других
карт;
–разрабатываются дополнительные графические элементы карты,
которые еще в большей мере обезопасят своих владельцев;
– обеспечивается возможность проведения расчетных операций на
любых интернет-ресурсах и торговых точках.
Использование
национальной
платежной
классической
кобейджинговой карты «МИР» в расчетах в скором времени станет главным
инструментом развития национальной платежной системы России.
Таким образом, проанализировав работу АО «Россельхозбанк» в части
операций, свершаемых с использованием банковских пластиковых карт,
были
предложены
направления
совершенствования
работы
АО
«Россельхозбанк» с платежными картами.
3.2 Разработка мероприятия, направленного на расширение функциональных
возможностей платежных карт АО «Россельхозбанк»
Эффект от операций с платежными картами,
рассматривается как
результат функционирования отдельных проектов по всем направлениям,
исходя
из
распределения
затрат
по
созданию
и
обеспечению
функционирования всей инфраструктуры, которая обслуживает эту сферу
деятельности коммерческого банка.
Причем оценке подлежат такие
параметры: текущие расходы; доходы; объемы единовременных затрат;
финансовый результат и главные показатели, отражающие эффективность
вложений.
Такое направление, как зарплатный проект, является в настоящее время
58
наиболее важным направлением с позиции увеличения объемов эмиссии
пластиковых карт и объемов получаемых доходов.
В данный момент ведутся переговоры о внедрении зарплатного проекта
с ООО «Маслово», которое является клиентом АО «Россельхозбанк».
Данное предприятия начиная с 1999 года поставляет в г. Орел и Орловскую
область пастеризованное молоко, сливки. Предприятие работает круглый год
на натуральном цельном молоке. Высокие технологии производства,
непрерывный контроль за качеством выпускаемой продукции, расширение
ассортимента, умеренные цены, все это направлено на удовлетворение
запросов покупателей.
ООО «Маслово» — агропромышленное предприятие основными
видами деятельности, которого являются:
- животноводство;
- растениеводство;
- выращивание зерновых культур;
- разведение крупного рогатого скота;
- производство молочной продукции;
- выработка мяса, субпродуктов, колбасных изделий, полуфабрикатов и
сопутствующей продукции, получаемой при переработке скота;
- оптовая торговля зерном;
- розничная и оптовая торговля пищевыми продуктами.
Произведем
расчет показателей на примере ООО «Маслово»,
заключившего договор с Орловским филиалом АО «Россельхозбанк», в
целях реализации зарплатного проекта.
Выбор платежных карт АО «Россельхозбанк» обуславливается их
доступностью и массовым 0 использованием в зарплатных проектах. Расчет
всех стоимостных показателей осуществлялся по внутренним банковским
документам с согласования главного экономиста Банка.
Для оценки затрат банка, связанных с выпуском платежных карт,
нужно сказать, что все затраты подразделяются следующим образом:
59
единовременные затраты и текущие затраты.
1. Оценка единовременных затрат
Для реализации зарплатного проекта у ОРФ АО «Россельхозбанк» уже
имеются основные технические средства, поскольку он весьма длительное
время работает по этому направлению. В связи с этим, определение объема
единовременных затрат будет осуществляться лишь затратами по этому
проекту.
Для зарплатного проекта предлагается закупить 400 карт, стоимостью
150 рублей за штуку. Стоимость 400 штук составит, следовательно, 400 × 150
= .60 000 рублей (шестьдесят тысяч рублей).
Для расширения обслуживания карт планируется приобрести 1
электронный терминал, стоимостью
108 000 рублей
и 1 банкомат,
стоимостью 210 000 рублей. Итого стоимость оборудования составит: 108
000 + 210 000 = 318 000 рублей.
Общая сумма единовременных затрат составит: 318 000 + 60 000 =
378 000 рублей.
Результаты расчетов оформлены в таблице 14.
Таблица 14 - Единовременные расходы на изготовление карт и
установку оборудования
400
1
1
Цена за
единицу,
руб.
150
108 000
210 000
X
X
Количество,
шт.
Статьи затрат
Изготовление карт
Покупка терминала
Покупка банкомата
Всего единовременные
затраты
Удельный
Стоимость,
вес затрат в общей сумме
руб.
единовр. затрат, %
60 000
15,9
108 000
28,5
210 000
55,6
378 000
100
2. Оценка текущих расходов
Текущие
расходы –
функционирования
это расходы, связанные с
образованной
инфраструктуры,
обеспечением
осуществляющей
обслуживание банковских карт. Они складываются из прямых расходов
60
(расходов, которые непосредственно связаны с обслуживанием карточного
бизнеса), и косвенных расходов (иначе говоря, расходов, которые
невозможно или трудно выделить в совокупной сумме аналогичных
расходов, связанных с обеспечением функционирования отдела пластиковых
карт территориального банка и процессингового центра).
Рассмотрим, как рассчитываются затраты на оплату труда работников.
Этот
зарплатный
проект
рекомендуется
обслуживать
одному
специалисту, размер его заработной платы составляет 12 000 рублей в месяц.
Следовательно, его заработная плата за год составит 144 000 рублей.
Затраты, связанные с техобслуживанием и ремонтом, закладываются в
размере 15% от общей стоимости оборудования. В них включается замена
ленты в терминалах, профилактическая ревизия, ремонт оборудования и так
далее. Затраты, связанные с обслуживанием, соответственно составят:
318 000 × 15% = 47 700 рублей.
Поскольку устанавливается банкомат, будут иметь место затраты по
инкассации банкоматов и по обеспечению связи с ними. Затраты, связанные с
инкассацией 1-го банкомата, в расчете на шесть месяцев составляют 6 000
рублей, таким образом за год их сумма составит 12 000 рублей. Затраты на
связь с банкоматами в месяц составляют 2 000 рублей, что за год составит
24 000 рублей.
Отдельно выделяют расходные материалы. Это отчеты, бланки,
чековая лента для терминала и для банкомата. Стоимость затрат в расчете на
один месяц составит 200 рублей, что за год составит 2 400 рублей.
Косвенными расходами ОРФ АО «Россельхозбанк», приходящимися на
операции с банковскими картами, являются: расходы, связанные с
изготовлением, приобретением и пересылкой операционно - бланковского
материала, телефонные, почтовые, канцелярские и прочие расходы, которые
отражаются по статье «Канцелярские расходы» сметы АХР. Они составят
350 рублей в месяц, следовательно, их сумма за год составит 4 200 рублей.
Данные приведены в таблице 15.
61
Таблица 15 – Текущие расходы при реализации проекта в Орловском
филиале АО «Россельхозбанк»
В руб.
Текущие расходы
В расчете на 1 год
Затраты на содержание аппарата (техобслуживание и ремонт)
47 700
Затраты на оплату - труда сотрудника
144 000
Затраты на страховые взносы сотрудников
43 488
Затраты на инкассацию банкоматов
12 000
Затраты на связь с банкоматами
24 000
Расходные материалы, в том числе
2 400
Косвенные расходы
4 200
Всего текущих затрат
277 788
Далее необходимо отразить инфраструктуру обслуживания карт.
Зарплатный проект обслуживает 1 человек, установлено 1 банкомат и 1
терминал. Данные приведены в таблице 16.
Таблица 16 - Инфраструктура обслуживания карт при реализации
проекта в Орловском филиале АО «Россельхозбанк»
Инфраструктура обслуживания карт
Количество
Периферийное оборудование, шт.
2
В том числе терминалы, шт.
1
банкоматы, шт.
1
Обслуживание карт, чел,
1
Для выявления того, сколько и какие виды доходов получает
ОРФ АО «Россельхозбанк», нужно выяснить, какая часть средств будет
оставаться в банке. Примем всю заработную плату равной 100%.
Предположим, что большую часть денежных средств сотрудники компании
будут снимать в виде наличных денежных средств, оплата продукции и услуг
при помощи пластиковой карты будет осуществляться в объеме 30% от
общей доли заработной платы и остальные 15% будут «оседать» в ОРФ АО
62
«Россельхозбанк». Исходя из допущений, данные сведены в таблицу 17.
Таблица 17 - Распределение долей заработной платы при реализации
проекта
В%
Общая величина заработной платы
Снятие наличных денежных средств
Оплата товаров и услуг с помощью карты
Остаток на картсчете
Итого заработная плата
Удельный вес от общей величины
заработной платы
55
30
15
100
Затем выясняется, какая часть денежных средств будет оставаться в
банке вследствие внедрения этого проекта. Для этого примем, что
среднемесячное поступление денежных средств на 1 картсчет составит
15 000 руб., следовательно, эта величина в расчете на 400 картсчетов
составит 6 000 000 руб. Тогда годовое поступление составит 72 000 000 руб.
Исходя из того, что на картсчете остаток денежных средств составляет 15%,
то тогда среднегодовой остаток будет равен: 72 000 000 × 15% = 9 000 000
рублей. В таблице 18 приведены все результаты расчетов.
Таблица 18 - Поступление денежных средств на счета держателей карт
при реализации проекта
В руб.
Поступление денежных средств
Среднемесячное поступление денежных средств на картсчет, руб.
Среднемесячное поступление денежных средств на 400 картсчетов, руб.
Годовое поступление по всем счетам, руб.
Доля остатков денежных средств на счетах, %
Среднегодовой остаток средств на счетах, руб.
Сумма
15 000
6 000 000
72 000 000
15
19 000 0001
Среднегодовые остатки средств на счетах составят 19 000 000 рублей,
среднегодовая процентная ставка, банка за ресурсы составит 3,5%. Тогда
общая сумма процентных расходов составит: 19 000 000 × 3,5%0 = 3151000
рублей (таблица 19).
63
Таблица 19 - Расходы банка за пользование остатками денежных
средств на картсчетах клиентов при реализации проекта
Расходы банка за пользование остатками денежных средств
Среднегодовые остатки средств на счетах, руб.
Среднегодовая процентная ставка банка за ресурсы, %
Всего процентных расходов, руб.
Итого
19 000 000
3,53
3151000
Общая сумма расходов для внедрения зарплатного проекта в ООО
«Маслово» представлены в таблице 20.
Таблица 20 – Общие расходы при реализации проекта в ОРФ АО
«Россельхозбанк»
В руб.
Общие расходы
Сумма
Единовременные расходы
Текущие расходы
Процентные расходы
Всего расходов
378 000
277 788
3151000
970 788
Таким образом, общая сумма расходов составит 970,8 тыс. руб.
Доходы, полученные от зарплатных проектов, подразделяются на такие
группы: комиссионные доходы и процентные доходы от размещения
денежных средств, привлеченных на карточные счета.
Годовое обслуживание по данным картам составляет 3000рублей,
следовательно, по 400 картам годовое обслуживание составит: 400 × 3000=
120 000 рублей (таблица 21).
Таблица 21 - Доходы ОРФ АО «Россельхозбанк», получаемые за
годовое обслуживание карточек при реализации проекта
В руб.
Наименование показателя
Годовое обслуживание по карте
Годовое обслуживание по всем выпущенным картам
Сумма
300
120.000
64
Доходы Орловского филиала АО «Россельхозбанк» за обслуживание
карточных счетов зависят от общего объема средств, поступивших на
карточные счета. В доход Банка взимается комиссия от сумм зачислений,
согласно заключенному договору с предприятием.
Годовой оборот по карточным счетам по данным, приведенным выше,
составляет 721000 0009рублей. Что касается процента по договору комиссии
в банковский доход от сумм зачисления денежных средств на карточные
счета, то он составляет 0,8%. Соответственно, по зарплатным картам
банковские доходы от сумм зачисленных денежных средств на карточные
счета составят: 72 000,000 ×10,8% = 576,000 руб.
Доходы ОРФ АО «Россельхозбанк» зависят от оборотов по карточным
счетам клиентов, которые возникают при оплате услуг или покупке товаров с
использованием зарплатных карт. Возникновение таких оборотов происходит
в ходе списания денежных средств с карточных счетов в размере, который
эквивалентен стоимости услуги или товара.
В данной ситуации предполагаемый удельный вес произведенных
транзакций на торговых и сервисных предприятиях составляет 30 % оборота
по карточным счетам. От данной суммы денежных средств банком будет
получен операционный доход в виде процента, установленного договором
между ним и торговым и сервисным предприятием.
Так, если банк получает 0,3%
комиссии от размера оборотов по
транзакциям, тогда величина банковского дохода будет следующей: доход
банка за обслуживание составляет 72 000 000 × 0,3% = 216 000 руб.; далее
30% от общего годового оборота по картам составляет: 72 000 000 × 30% =
21 600 000 рублей; 0,3% от этой суммы составит 21 600 000 × 0,3% = 64 800
рублей.
Иначе говоря,
доход ОРФ АО «Россельхозбанк» от оборота на
предприятиях торговли и сервиса составит 280 800 рублей. (216 000 руб. +
64 800 руб.). Рассчитанные выше операционные доходы банка приведены в
таблице 22.
65
Таблица 22 - Операционные доходы ОРФ АО «Россельхозбанк» при
реализации проекта
Операционные доходы
Годовое поступление средств по картсчетам, руб.
Процент комиссии банку за зачисление средств, %
Доход банка за обслуживание, руб.
Доля торгового оборота, %
Величина торгового оборота, руб.
Процент комиссии банку от оборота средств, %
Доход величины торгового оборота, руб.
Всего доход, руб.
Величина
72 000,000
0,3
216 000
30
21 600 000
0,3
64 800
280 800
Доходы банка, полученные за использование привлеченных на
картсчета средств клиентов, исчисляются из величины остатка денежных
средств на картах и среднегодовой процентной ставки размещения ресурсов.
Среднегодовой остаток средств на счетах держателей карт составляет
9,000,000 рублей. Величина дохода банка за размещение остатков денежных
средств по карте составляет 20%. Следовательно, доход банка за
использование денежных средств держателей составит 9,000,000 × 20% =
1,800,000 рублей (таблица 23).
Таблица 23- Доход, получаемый за пользование остатками денежных
средств при реализации проекта
Доход за пользование остатками денежных средств
Среднегодовые остатки денежных средств на картсчетах, руб.
Величина дохода банка за размещение денежных средств, %
Доход банка от использования денежных средств, руб.
Величина
9,000.000
20
1 800.000
Общая сумма доходов для внедрения зарплатного проекта в ООО
«Маслово» представлены в таблице 24.
Следовательно, при реализации зарплатного проекта в ООО «Маслово»
Орловский филиал АО «Россельхозбанк» получит доход в размере
2 416,8 тыс. рублей.
66
Таблица 24 - Общие доходы ОРФ АО «Россельхозбанк» при
реализации проекта
В руб.
Общие доходы банка
Сумма
Доходы банка, получаемые за годовое обслуживание карточек
120 000
Доходы банка за обслуживание картсчетов
216.000
Операционные доходы
280 800
Доходы банка от использования остатков денежных средств
1 800.000
Всего доходов
2 416,800
Предложенное
мероприятие
0направлено89на
расширение
функциональных возможностей9платежных карт в Орловском филиале АО
«Россельхозбанк» будет эффективно в том случае, если принесет банку
дополнительную
прибыль.
Все
стоимостные
показатели
являются
рассчитанными по внутренним документам предприятия и согласованы с
главным экономистом отдела планирования и экономического анализа.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что предложенный
зарплатный проект с ООО «Маслово» является эффективным и будет принят
к реализации в Орловском филиале АО «Россельхозбанк».
Для повышения эффективности развития и внедрения банковских карт
можно также рекомендовать:
- продолжение внедрения зарплатных проектов;
- расширение сети терминалов и банкоматов, что обеспечит рост их
загруженности;
- анкетирование клиентов банка и мониторинг рынка для исследования
неохваченных компаний и предложения банковских услуг;
- проведение среди держателей карт разных розыгрышей, акций;
предоставление компаниям-клиентам бонусов;
- выпуск многофункциональных карт; постоянное совершенствование
обслуживания по пластиковым картам;
- повышение среднегодовой ставки за ресурсы.
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках исследования на тему «Развитие операций коммерческого
банка с платежными картами (на материалах АО «Россельхозбанк»)» была
достигнута цель дипломной работы и реализованы поставленные задачи.
Пластиковые банковские карты стали неотъемлемой частью нашей
повседневной жизни. Они уверенно заменяют наличные деньги в кошельках,
став средством расчётов за покупки товаров и оказание разного рода услуг. И
это неудивительно, поскольку
безналичный способ платежей позволяет
ускорить оборачиваемость средств и улучшить прозрачность операций, а
платежная карта является одним из основных способов совершения
безналичных
расчётов. Такой стремительный прорыв на рынке оплаты
товаров и услуг стал возможен, благодаря банковской системе.
Банки также освобождают себя от денежной наличности, что не только
уменьшает её объёмы, но и не требует дополнительных трудозатрат,
позволяя их минимизировать и автоматизировать
Популяризация использования пластиковых карт происходит за счёт
создания банками большого числа коммерческих предложений для людей из
разных социальных слоёв и с разным уровнем дохода. Причём, чем выше
статус пластиковой карты, тем больше возможностей она даёт владельцу.
Развитие рынка платежных карт в России имеет много преимуществ не
только для клиентов и банков, но и для государства: повышается
прозрачность финансовых операций, увеличивается объем налоговых
поступлений, снижаются издержки, а также развитие данного рынка
способствует развитию производственной и социальной сфера, а так же
сфере занятости.
Чтобы решить проблему недоверия россиян к платёжным картам,
приучить их пользоваться картами по назначению, многие банки вводят
программы лояльности или бонусные программы, в рамках которых клиенты
получают скидки, бонусы, расширенные возможности при оплате покупок
68
картами. Операции по банковским картам относятся к числу наиболее
доходных видов банковской деятельности, так как в среднем доход на
единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций.
Российские банки решают проблему оптимизации и большей доступности
банкоматов и терминалов для своих клиентов.
АО «Россельхозбанк» входит в число самых крупных и устойчивых
банков страны по размеру активов и капитала. Ведущими международными
рейтинговыми агентствами Fitch и Moody’s АО «Россельхозбанк» присвоены
долгосрочные кредитные рейтинги ВВ+ и Ва2, соответственно.
Карточные продукты Россельхозбанка адаптированы под все типы
заемщиков
и
учитывают
их
региональные
особенности.
Действуют
специальные программы кредитования для граждан, ведущих личное
подсобное хозяйство, для зарплатных клиентов, а также для клиентов с
положительной кредитной историей.
Платежные карты Россельхозбанка
позволяют клиентам – держателям карт получать процент на остаток по
счету, баллы за покупки, возвращать кэшбек с покупок, а так же участвовать
в промо-акциях. Банковские карты выпускаются в рамках
национальной
платежной системы МИР, международных платежных систем Visa
и
MasterCard, а так же платежной системы UnionPay.
АО «Россельхозбанк» имеет предпосылки занять лидирующие позиции
среди других банков, учитывая его активные усилия, направленные на
расширение и развитие инфраструктуры обслуживания пластиковых карт.
Орловский
филиал
АО
«Россельхозбанк»
осуществляет
свою
деятельность с 2000 года. За годы работы он продемонстрировал
положительную
динамику
финансовых
показателей
по
основным
направлениям деятельности, заработав высокий уровень доверия населения к
Банку.
Главным ориентиром работы ОРФ АО «Россельхозбанк» в сфере
пластиковых карт является развитие карточных продуктов до уровня,
который соответствовал бы положению банка в регионе.
69
По итогам 2017 года в Орловском филиале Россельхозбанка
увеличился портфель действующих банковских карт и, как следствие,
операций по ним.
Однако, несмотря на широкую линейку банковских карт и бонусных
программ в АО «Россельхозбанк», существует ряд проблем, с которыми
сталкиваются владельцы карт.
Россельхозбанк проводит комплекс мероприятий, направленных на
усиление защиты карточных счетов клиентов от действий мошенников. Так
же Банк проводит комплекс мероприятий, направленных на устранение
проблем, которые возникают при совершении операций с помощью
банковских пластиковых карт. Одно из таких – модернизация банкоматной
сети. В Орловском филиале появился банкомат, который выдает доллары
США.
Тенденция на рост доли безналичных операций по картам сохранится
благодаря развитию платежных технологий, в том числе и бесконтактных.
Также на увеличение рынка платежных карт сказывается рост количества
POS-терминалов, наблюдающийся в последние годы.
АО «Россельхозбанк» последовательно реализует стратегию создания
универсального финансового института, осуществляющего все основные
виды банковских операций, представленные на рынке финансовых услуг,
включая обслуживание частных и корпоративных клиентов и управление
активами.
Одним
из
направлений
совершенствования
работы
АО
«Россельхозбанк» с платежными картами предлагается выпуск кредитных
карт с револьверным лимитом. Это позволяет клиентам пользоваться
лимитом, расходуя средства Банка и внося собственные средства в удобном
для себя режиме. После внесения очередного платежа кредитный лимит
восстанавливается, и можно продолжать пользоваться средствами Банка.
Следующим
направлением
совершенствования
является
выпуск
виртуальных банковских карт VisaVertual для расчетов в сети Интернет.
70
Преимущества карты VISA VIRTUAL: простота и комфорт в использовании
карты в сети Интернет; низкие тарифы по обслуживанию; бесплатная услуга
«SMS-Информирование»; высокий уровень безопасности расчетов.
Также
в
«Россельхозбанк»
рамках
с
направления
платежными
совершенствования
картами
предлагается
работы
АО
внедрение
кобейджинговых карт национальной8платежной системы МИР. По оценкам
экспертов кобейджинговые карты считают удобными и используют в
повседневной жизни не менее 20% населения в городах России. При пробном
выпуске кредитных кобейджинговых карт в количестве 1000 штук, годовой
доход составит более 37,9 млн. руб. Даже такой незначительный выпуск
кобейджинговых карт сможет обеспечить рост источников собственных
средств банка на 1,5% и
снизить зависимость АО «Россельхозбанк» от
заемных источников, на 1,4%.
В настоящее время направление - зарплатный проект является наиболее
важным с точки зрения роста объемов эмиссии карт и размеров получаемых
доходов.
В данный момент в Орловском филиале АО «Россельхозбанк» ведутся
переговоры с ООО «Маслово» о реализации зарплатного проекта
400
банковских платежных карт национальной системы «МИР». Выбор именно
этих карт обусловлен доступностью и массовым использованием именно в
зарплатных проектах. В ходе работы были рассчитаны доходы от
предлагаемого мероприятия. Данный проект, предлагаемый к внедрению,
можно считать эффективным и рентабельным, так как расчеты показывают
положительную динамику по5всем экономическим показателям банка.
Развитие рынка банковских платежных карт - это ресурсы, которые
влияют на рост экономики в стране.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.
Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]:
Часть первая от 30.11. 1994 №51-ФЗ ст. 421 (глава 28) (ред. от 03.03.2018).
Доступ из справ. – правовой системы «Гарант».
2.
Гражданский кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]:
Часть вторая от 26.01.1996 №14-ФЗ ст. 819-821.1 (глава 42), ст. 845 - 860 (глава
45). Доступ из справ. – правовой системы «Гарант».
3.
О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 27.12.2018). Доступ из
справ. – правовой системы «Гарант».
4.
О
противодействии
легализации
(отмыванию)
доходов,
полученных преступным путем, финансированию терроризма [Электронный
ресурс]: Федеральный закон от 07.08.2001 №115- ФЗ (ред. от 23.04.2018).
Доступ из справ. – правовой системы «Гарант».
5.
О
национальной платежной системе [Электронный ресурс]:
Федеральный закон от 27.06.2011 №161- ФЗ (ред. от 28.11.2018). Доступ из
справ. – правовой системы «Гарант».
6.
Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их
использованием [Электронный ресурс]: Положение Банка России №266-П от
24.12.2004 г. (ред. от 14.01.2015). Доступ из справ. – правовой системы
«Гарант».
7.
Банковское дело: Анализ. - Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. –
М.: анализ КНОРУС, 2017. – 768 с.
8.
Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские
операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика,
2016.
9.
Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.:
Юрайт, 2017. – 210 с.
10.
Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие для
72
высшей школы / А.В. Калтырин, С.В. Кугаев, Е.С. Бирюкова [и др.], ред. А.В.
Калтырин. – Ростов н/Д: Феникс, 2016. – 164 с.
11.
Малунцев
А.В.
Национальная
система
платежных
карт:
тенденции развития и пути совершенствования // Финансовое право. - 2017. № 6. - С. 40-44.
12.
Операции коммерческого банка: учебник / Ю.А. Ровенского, Т.В.
Белянчиковой – Том 2 – М.: Оригинал–макет, 2017. – 432 с.
13.
Усоскин В. М., Белоусова, В. Ю. Платежные системы и
организация расчетов в коммерческом банке: учеб. пособие; Нац. исслед. унт «Высшая школа экономики». - М.: Изд. дом Высшей школы экономики,
2016. - 191с.
14.
Орловский А.А. Расчетные и кредитные карты: актуальные
проблемы и перспективы использования. // Наука без границ. - 2017. - № 6
(11). - С. 41–45.
15.
Кочергин Д.А. Развитие национальной системы платежных карт в
России в условиях экономических санкций / Д.А.Кочергин, А.И.Янгирова //
ЭКО. - 2018. - № 6. - С.136-152.
16.
Олейник В.А., Иванова Е.Р. Аспекты развития обращения
банковских карт и контроля операций. // Международный студенческий
научный вестник. - 2017. - № 1. - С. 26.
17.
Годовой отчет АО «Россельхозбанк» за 2015 г.
18.
Годовой отчет АО «Россельхозбанк» за 2016 г.
19.
Годовой отчет АО «Россельхозбанк» за 2017 г.
20.
Внутренняя
отчетность
Орловского
филиала
АО
«Россельхозбанк» за 2015-2017 гг.
21.
Условия комплексного банковского обслуживания держателей
карт АО «Россельхозбанк».
22.
Виды банковских карт и их характеристика [Электронный
ресурс]. URL : https://www.liveinternet.ru/users/4860280/post419401160 (дата
обращения 10.10.2018).
73
23.
Воровать деньги с карт стали чаще, но берут меньше
[Электронный
ресурс].
URL:https://iz.ru/713533/anastasiia-
alekseevskikh/vorovat-dengi-s-kart-stali-chashche-no-berut-menshe
(дата
обращения 15.10.2018).
24.
Дебетовые карты Россельхозбанка [Электронный ресурс] . URL:
https://prorosselhozbank.com/karty/debetovye/spisok
(дата
обращения
17.10.2018).
25.
Кредитные карты Россельхозбанка [Электронный ресурс]. URL:
https://prorosselhozbank.com/karty/debetovye/spisok
(дата
обращения
17.10.2018).
26.
Место и роль банковских пластиковых карт в системе
безналичных
расчетов
[Электронный
ресурс].
URL:
https://studbooks.net/1235062/bankovskoe_delo/mesto_rol_bankovskih_plastikov
yh_kartochek_sisteme_beznalichnyh_raschetov (дата обращения 03.11.2018).
27.
Операции банка с пластиковыми картами [Электронный ресурс].
URL:https://studbooks.net/52650/bankovskoe_delo/operatsii_banka_plastikovymi
_kartami (дата обращения 08.11.2018).
28.
Основные операции с банковскими картами [Электронный
ресурс]. URL : https://vuzlit.ru/5530/osnovnye_operatsii_bankovskimi_kartami
(дата обращения 08.11.2018).
29.
Платежные системы: что это и какие они бывают [Электронный
ресурс]. URL : https://loando.ru/statya/platezhnye-sistemy-chto-eto-i-kakie-oni
(дата обращения 17.12.2018).
30.
Пластиковые банковские карты и перспективные направления их
развития [Электронный ресурс] . URL: https://novainfo.ru/article/15477 (дата
обращения 06.12.2018).
31.
как
Понятие банковской пластиковой карточки и ее использование
инструмента
расчетов
[Электронный
ресурс].
URL
:
https://studwood.ru/1382045/finansy/suschnost_rol_znachenie_beznalichnyh_rasc
hetov_naseleniya_ispolzovaniem_bankovskih_plastikovyh_kartochek
(дата
74
обращения 19.10.2018).
Проблемы и перспективы развития рынка платежных карт в
32.
России [Электронный ресурс] . URL: https://forum-nauka.ru (дата обращения
30.11.2018).
Россельхозбанк:
33.
[Электронный
рейтинги
ресурс].
и
финансовые
показатели
URL:
http://mir-
procentov.ru/banks/rosselhozbank/?finFactors (дата обращения 03.12.2018).
Россияне предпочитают наличные. С банковских кар снимается
34.
более
половины
доходов
[Электронный
ресурс].
URL:
http://www.forbes.ru/finansy-i-investicii/362001-rossiyane-predpochitayutnalichnye-s-bankovskih-kart-snimaetsya-bolee (дата обращения 14.12.2018).
35.
Современное состояние рынка банковских карт в Российской
Федерации: проблемы и перспективы развития [Электронный ресурс]. URL:
https://www.alley-science.ru//SOVREMENNOE%20SOSTOY.pdf
(дата
обращения 22.11.2018).
36.
банковских
Современные банковские технологии. Платежная карта – основа
карточных
технологий
[Электронный
ресурс].
URL
:
http://uchebnikirus.com/bankovskoedelo/informatsiyni_sistemi_i_tehnologiyi_v_b
(дата обращения 01.12.2018).
37.
Темп роста безналичных платежей в России продолжает
увеличиваться
[Электронный
ресурс].
URL:
https://marketing.rbc.ru/articles/10332 (дата обращения 12.11.2018).
38.
Официальный сайт АО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс].
URL: http://www.rshb.ru (дата обращения 20.01.2019)
39.
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации
[Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru (дата обращения 20.01.2019)
75
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
(справочное)
Структура АО «Россельхозбанк»
Таблица 1.1 - Участие АО «Россельхозбанк» в коммерческих
организациях
Коммерческая
организация
АО СК «РСХБСтрахование»
Доля
участия, %
99,99
ООО «ТД
«Агроторг»
АО «АГРОкредит информ»
АКРА (АО)
99,99
99,00
3,70
Цель участия
обеспечение деятельности Банка на рынке агрострахования,
формирование и развитие канала кросспродаж продуктов Банка,
повышение непроцентных доходов Банка
формирование и развитие механизма урегулирования проблемной
задолженности
информационная поддержка продаж продуктов Банка, формирование и
продвижение имиджа Банка
вовлечение Банка в формирование и развитие системы рейтингования в
Российской Федерации с учетом опыта и значимости Банка для
российской банковской системы
Таблица 1.2 - Участие АО «Россельхозбанк» в некоммерческих
организациях
Некоммерческая организация
«Ассоциация банков России»
Ассоциация Банков
Запада (АБСЗ)
Северо-
Саморегулируемая организация
«Национальная
финансовая
ассоциация» (СРО НФА)
Некоммерческое
партнерство
«Российско-Китайский Деловой
Совет» (НП «РКДС»)
Российская
Национальная
Ассоциация
СВИФТ
(РОССВИФТ)
Confederation Internationale
Credit Agricole (CICA)
U.S.-Russia
(USRBC).
Business
du
Council
Canada Eurasia Russia Business
Association (CERBA)
Цель участия
позволяет
развивать
деловые
контакты
с
российскими
и
международными финансовыми институтами, органами власти,
участвовать в выработке законодательной и нормативной базы,
правовых, экономических и организационных условий формирования
благоприятного инвестиционного климата
фокусирует свою деятельность на Северо-Западном Федеральном
Округе и г. СанктПетербурге, что способствовало позиционированию
Банка в данном регионе.
способствует позиционированию Банка как активного и динамично
развивающегося участника финансового рынка России
открывает дополнительные возможности сотрудничества в области
установления и развития деловых отношений с китайскими партнерами,
а также участия в двусторонних конференциях и семинарах
позволяет получать из первоисточника правовую, организационную и
консультативную помощь при пользовании SWIFT для осуществления
платежей, быть активным участником планирования и развития SWIFT в
Российской Федерации
Деятельность организации направлена на совершенствование процессов
финансирования в аграрном секторе мировой экономики. Это
международное объединение банков и других организаций,
специализирующихся на кредитовании сельского хозяйства
позволяет поддерживать двусторонние бизнес-контакты, способствует
продвижению интересов Банка и его клиентов, предоставляет доступ к
информационным и аналитическим материалам в сфере американороссийских деловых отношений
поддержание обоюдовыгодных деловых контактов, участие в
профильных международных конференциях и семинарах, сбор и анализ
рыночной информации
76
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
(обязательное)
Рейтинги и показатели деятельности АО «Россельхозбанк» по
ведущим позициям в банковской системе Российской Федерации за период
2015-2017 гг.
Таблица 2.1
Показатели
деятельности
Величина
чистых активов
Объем средств
физических лиц
в банке
- на лицевых
счетах
- на депозитах
Объем средств
предприятий и
организаций в
банке
- на расчетных
счетах
- на депозитах
Кредиты,
выданные
физическим
лицам
- текущая
задолженность
- просроченная
задолженность
Кредиты,
выданные
предприятиям и
организациям
- текущая
задолженность
- просроченная
задолженность
Место в рейтинге
Доля рынка, %
2017г. 2016г. 2015г. 2017г. 2016г. 2015г.
Сумма, млн. руб.
2017 г.
2016 г.
2015 г.
5
6
6
3,56
3,57
3,31
2 879 458 2 724 977 2 651 980
3
5
5
3,24
2,51
2,08
842 162
599 942
478 506
10
11
12
1,29
1,18
0,92
65 566
47 842
32 240
3
3
4
3,72
2,78
2,29
776 596
552 100
446 266
4
4
4
4,76
5,16
4,23
6
4
12
3,40
3,92
1,36
318 810
319 877
4
4
4
5,58
5,83
5,62
871 899
888 033 1 010 252
4
3
3
2,96
3,04
2,76
359 862
325 148
292 501
4
3
4
2,96
3,17
2,87
345 609
312 124
279 919
13
15
16
1,68
1,56
1,48
14 253
13 024
12 582
4
5
5
4,53
4,33
4,06
1 532 533 1 405 237 1 408 457
5
5
5
4,19
3,99
3,75
1 334 838 1 221 186 1 223 200
3
3
3
9,89
9,89
9,03
1 190 709 1 207 909 1 128 709
197 695
184 051
118 457
185 257
77
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
(обязательное)
Бухгалтерская отчетность АО «Россельхозбанк»
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа