close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
1
ОТЧЕТ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
О финансовой деятельности ТСЖ «Педагогический» за 2010 г.
г. Екатеринбург
«03» апреля 2011 г.
Ревизионная комиссия в составе: члены комиссии Гатченко О.Б., Половинкин А.Н.
провели проверку финансовой деятельности ТСЖ «Педагогический» за период с 01.01.2011 г.
по 31.12.2011 г.
В проверяемом периоде обязанности председателя правления исполнял Попов И.А.,
протокол № 1 от 22 ноября 2009 года. Члены правления, избранные общим собранием,
протокол № 1 от 22 ноября 2009 года: Бондаренко М.С., Пахомова О.А., Рахманов А.В.,
Рахманова О.Н.
Обязанности главного бухгалтера с 01.01.11 г. по 31.12.11 г. выполняла Чиркова Л.А.
Смета доходов и расходов по содержанию и ремонту помещений в многоквартирном
доме на 2011 г. не составлялась и не утверждалась.
Фактически сложившиеся доходы и расходы ТСЖ за 2011 г. представлены в следующей
таблице:
Статья
доходов/Расходов
Вступительные
взносы
Прочие доходы
Содержание жилья
Экономия
(+)/Перерас
ход (-) на
начало
2011 г.
Доходы
2011 г.
Расходы
2011 г.
Экономия
(+)/Перерас
ход (-) за
2011 г.
Экономия
(+)/Перерас
ход (-) на
конец 2011
г.
62 220,00
3 000,00
3 000,00
65 220,00
4 750,00
6 400,00
6 400,00
11 150,00
279 234,71
1 385 999,51
-68 808,56
210 426,15
347 034,16
485 578,78
1 454 808,07
В том числе:
Заработная плата
персонала
Налоги с заработной платы
Вывоз мусора
190 411,89
55 278,38
148 900,00
Материальные расходы
Паспортное обслуживание
Содержание жилья и
текущий ремонт
Уборка МОП
29 343,00
14 707,32
543 437,94
134 000,00
Уборка территории
80 300,00
28 852,88
54 290,00
Услуги банка
Прочие расходы
Расходы по содержанию
жилья 2010 г.
Капремонт
Отопление и ГВС
ХВС и водоотведение
Домофон
175 286,66
138 544,62
347 034,16
-109 206,62
1 233 974,58
993 773,12
240 201,46
130 994,84
-46 584,57
214 599,37
257 734,01
-43 134,64
-89 719,21
546,87
29 198 ,00
28 443,00
755,00
1 301,87
155 458,93
152 017,00
3 441,93
3 441,93
262 535,01
3 366 264,55
2 871 425,32
479 489,35
742 024,36
329 505,01
3 375 664,55
2 871 425,32
488 889,35
818 394,36
Электроэнергия
Всего по статьям
содержания жилья и
коммунальных
расходов
ИТОГО
Анализ статьи «Содержание жилья»:
2
Доходы:
По решениям правления ТСЖ начисление платы за содержание жилья производились
по тарифу 17,84 руб. за квадратный метр жилья.
Используемые при расчетах тариф не превышает максимально возможный тариф,
утвержденный решениями органами власти Свердловской области, что соответствует решению
общего собрания (Протокол №2 от 10 июля 2010 года).
Всего по статье «Содержание жилья» начислено жильцам: 1 323 394,76 руб. – плата за
содержание жилья, 62 604,75 – комиссия банка 2 %
Рекомендации: Ввиду спорной ситуации по вопросу тарифов на содержание жилья за
2010-2011 г. из-за неработающих лифтов, вынести на общее собрание вопрос о повторном
утверждении тарифов платы за содержание жилья на 2010-2011 г. На основании решения
общего собрания произвести перерасчет, если будут утверждены более низкие тарифы.
Расходы:
По статье «Содержание жилья» в течение 2011 г. произведены следующие расходы:
Заработная плата персонала
190 411,89
Налоги с заработной платы
55 278,38
Вывоз мусора
148 900,00
Материальные расходы
29 343,00
Паспортное обслуживание
14 707,32
Содержание и текущий
543 437,94
ремонт инженерных сетей и
оборудования
Уборка МОП
134 000,00
Уборка территории
80 300,00
Услуги банка
28 852,88
Прочие расходы
54 290,00
Расходы
по
содержанию
175 286,66
жилья за 2010 г.
ИТОГО
1 454 808,07
На 2011 год для управления и обслуживания ТСЖ штатным расписанием утверждались
следующие показатели:
Период
Численность, чел.
Фонд оплаты труда, руб.
01.01.11 – 31.03.11
3 (2*0,5+2)
19 000,00
01.04.11 – 10.09.11
1 (2*0,5)
10 000,00
11.09.11 – 31.12.11
1 (2*0,5)
14 000,00
Должностная структура штатного расписания на 11.09.11 г.:
Председатель ТСЖ –
0,5 ставки
Главный бухгалтер –
0,5 ставки
Утвержденные штатные расписания соответствуют утвержденному фонду оплаты труда
по решению общего собрания №1 от 22 ноября 2009 года. За 2011 года начислено заработной
платы 190 411,89 руб., налоговых отчислений от ФОТ – 55 278,38 руб.
Вывоз мусора осуществлялся по договору с ООО «КРЭП» № 01/03 от 01.03.2010 г. Общая
сумма расходов за 2011 г. – 148 900,00 руб.
В 2011 г. были произведены материальные расходы на общую сумму 29 343,00 руб.,
перечень приобретенных и использованных материалов приведен в Приложении 1 к отчету.
Все приобретенные материалы имеют производственную направленность и прямое отношение
к деятельности ТСЖ.
Содержание и текущий ремонт инженерных сетей и оборудования дома в 2011 г.
3
производились:
В период с 01.01.11 по 31.03.11 г. - УК «Олимп» (договор 09-08/2010 от 09.08.10 г.) Итого
на сумму - 158 344,92 руб. В связи с поступившим уведомлением о повышении стоимости услуг
и низким качеством предоставляемых услуг договор был расторгнут.
В период с 01.04.11 по 31.12.11 г. - УК «Лига ЖКХ-Екатеринбург» (договор 05-ТО/К32 от
01.04.11 г.) Итого на сумму – 366 211,00 руб.
Уборка мест общего пользования и придомовой территории осуществлялась по договору с
УК «Лига ЖКХ-Екатеринбург» № 01-У/К32 от 01.04.11 г. Общая сумма произведенных расходов
за период с 01.04.11 г. по 31.12.11 г. составила 214 300 руб.
Также были произведены расходы по подстатье «Прочие расходы» на сумму 54 290,00
руб., в том числе: 23 700,00 руб. – монтаж металлического ограждения; 7 500,00 – услуги по
передаче подземных кабельных сетей и оформление акта балансового разграничения; 6 200,00
– услуги по программированию многофункциональных электросчетчиков; 5 600,00 – услуга по
сдаче в эксплуатацию УКУТ, проверке датчиков давления на стенде и получению справкиразрешению на сдачу карточек в отопительный сезон 2011-20012; 3 000,00 – услуги по
организации перерасчета с МУП «Водоканал»; прочее – 8 290,00 руб.
В 2011 г. были признаны расходы 2010 г. на сумму 175 286,66 руб., в том числе расходы
по услугам УК «Олимп» в период с 01.09.10 г. по 31.12.10 г. на сумму 154 565,22 руб.
В целом расходы по статье «Содержание жилья» носят производственный характер и
соответствуют характеру деятельности ТСЖ. В течение 2011 г. произведен перерасход на
сумму 68 808,56 руб., что объясняется признанием расходов прошлого года в объеме
175 286,66 руб. В целом экономия по статье на конец 2011 г. составляет 210 426,15 руб.
Рекомендации: Председателю ТСЖ - не допускать признание расходов предыдущего
периода после проведенной ревизии.
Анализ статьи «Отчисления на капитальный ремонт»
Доходы:
По решениям правления ТСЖ (протоколы ) начисление платы в резервный фонд на
капитальный ремонт в 2011 г. осуществлялось по тарифу 4,88 руб. за квадратный метр.
Правление действовало в рамках своей компетенции. Используемые при расчетах
тарифы не превышают тарифы, утвержденные решениями органами власти Свердловской
области, что соответствует решению общего собрания (Протокол № 2 от 10 июля 2010 года).
Всего начисления в резервный фонд за 2011 г. составляют 347 034,16 рублей. Общая
накопленная сумма резерва на конец 2011 г. – 485 578,78 руб.
Расходы:
Расходы по указанной статье отсутствуют.
Анализ статьи «Отопление и ГВС»
Отопление и горячее водоснабжение дома осуществляется по договору ТСЖ с ОАО «ТГК
№9» № 12034-С/1Т от 01 октября 2010 года.
В соответствии с постановлением Правительства РФ от 23.05.06 г. № 307 «О порядке
предоставления коммунальных услуг гражданам» ТСЖ является лишь техническим
посредником при расчетах жильцов с ресурсоснабжающими организациями за поданные
коммунальные ресурсы.
Суммы по услугам отопления и ГВС за отопительный сезон 2010-2011 г. выставлены
жильцам в квитанциях 2010-2011 г. исходя из фактических счетов ОАО «ТГК-9» за октябрь 2010
г. – май 2011 г. и показаний приборов учета ГВС.
В сентябре 2011 г. по результатам решения общего собрания был произведен перерасчет
4
платы за отопление с учетом оплаты услуг отопления и ГВС мест общего пользования и
непринятых собственниками квартир. В результате произведенного перерасчета жильцам была
выставлена сумма в размере 237 792,97 руб., и на конец сентября 2011 г. по указанной статье
перерасход составлял 6 892,36 руб. (ввиду технической ошибки бухгалтера, в идеале должен
быть 0).
В период октябрь-декабрь 2011 г. расчет сумм за отопление производился по среднему
тарифу за предыдущий отопительный сезон 25,00 руб. за квадратный метр. Услуги ГВС за этот
период выставлены жильцам исходя из показаний приборов учета. В результате на конец 2011
г. по статье «Отопление и ГВС» образовалась экономия в размере 130 994,84 руб., ввиду
превышения расчетного тарифа над фактическим.
Сумма отопления и ГВС, приходящегося на места общего пользования не рассчитывалась
и не распределялась.
Рекомендации:
1) По расходам отопительного сезона 2010- 2011 гг. в части оплаты услуг отопления и
ГВС мест общего пользования и квартир, не принятых собственниками – еще раз
вынести вопрос на общее собрание, ввиду признания незаконным решения общего
собрания от сентября 2011 г. Бухгалтеру ТСЖ – скорректировать данные по
результатам решения общего собрания.
2) Утвердить на общем собрании использование среднего тарифа по отоплению с
последующим пересчетом по результатам отопительного сезона 2011-2012 гг.
3) Поставить вопрос перед общим собранием ТСЖ об источниках финансирования
расходов на отопление и ГВС мест общего пользования за отопительный сезон 20112012 гг.
Анализ статьи «ХВС и водоотведение»
ХВС и водоотведение дома осуществляется по договору между ТСЖ и МУП «Водоканал»
№ 2347.
Суммы, начисленные ТСЖ за услуги ХВС и водоотведения за 2011 г. составляют
257 734,01 руб.
Услуги ХВС и водоотведения выставлены жильцам исходя из показаний приборов учета.
Сумма начислений жильцам составила 214 599,37 руб.:
Перерасход по статье составляет в 2011 г. составляет 43 134,64 руб. Общий перерасход
по статье на конец 2011 г. – 89 719,21 руб.
Указанная сумма относится либо к расходам жильцов, не сдавших показания счетчиков,
либо к расходам в местах общего пользования.
Рекомендации: Провести контрольные снятия показаний счетчиков ХВС и ГВС во всех
квартирах в доме. Выяснить возможные расходы воды в местах общего пользования или в
технических помещениях. Поставить вопрос на общем собрании об источниках покрытия
перерасхода.
Анализ статьи «Электроэнергия»
Электроснабжение дома осуществляется с 08.09.11 г. по договору с ОАО
«Екатеринбургэнергосбыт» № 24153.
Суммы, начисленные ТСЖ за период с 08.09.11 г. по 31.12.11 г. за поставку активной
электроэнергии составляют 152 017,00 руб.
Услуги по электроснабжению дома выставлены жильцам исходя из показаний приборов
учета. Сумма начислений жильцам составила 155 458,93 руб.
Экономия по статье составляет 3 441,93 руб., что объясняется выставлением некоторым
жильцам завышенных сумм, ввиду отсутствия показаний счетчиков на начало расчетного
периода.
Расходы по электроснабжению мест общего пользования жильцам не выставлялись.
Рекомендации: Провести контрольные снятия показаний счетчиков электричества во всех
5
квартирах в доме. Жильцам - предоставить показания счетчиков на начало расчетного периода,
если не были предоставлены.
Поставить вопрос на общем собрании об источниках покрытия расходов по
электроснабжению мест общего пользования.
Анализ поступлений денежных средств от жильцов
Начислено коммунальных
платежей жильцам, руб.
3 366 264,55
Оплачено, руб.
2 949 973,18
Процент
оплаты
87,63
Сумма долга на
31.12.11 г., руб.
1 095 157,74
Сумма долга на 31.12.11 г. включает в себя начисления за декабрь 2011 г. в сумме
420 654 ,80 руб., срок платежа по которым наступает в январе 2012 г.
Сумма долга в размере 674 502,94 руб. является просроченной задолженностью.
Рекомендации: Членам правления необходимо активизировать работу по взысканию
задолженности за жилые и нежилые помещения.
Анализ кредиторской задолженности
Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.11 г.:
Кредитор
МУП «Водоканал» (ХВС и водоотведение)
Екатеринбургэнергосбыт
ООО «КРЭП» (вывоз мусора)
УК «Олимп»
ТГК-9 (отопление, ГВС)
Задолженность по налогам (текущая)
Задолженность по зарплате
ИТОГО
Сумма, руб.
19 398,81
40 252,95
17 000,00
107 951,85
123 431,04
8 649,04
22 602,79
339 286,48
Сумма кредиторской задолженности составляет 30,1 % в сумме задолженности жильцов
перед ТСЖ, что соответствует положительному балансу доходов и расходов ТСЖ по
результатам 2011 г.
Вместе с тем, наличие большой просроченной задолженности жильцов перед ТСЖ
привело к тому, что у ТСЖ практически отсутствуют денежные средства на счетах. Остаток
денежных средств по состоянию на 31.12.11 г. – 47 611,74 руб.
Проверка состояния документооборота, ведения бухгалтерского и налогового учета,
кассовой дисциплины:
Грубых нарушений не выявлено.
Выводы: проанализировав показатели деятельности ТСЖ, организацию учета в ТСЖ
ревизионная комиссия пришла к выводу признать финансовую деятельность ТСЖ в
проверяемом периоде удовлетворительной.
Настоящий отчет (на 6 листах) составлен и подписан в двух экземплярах, один из которых
передан в правление ТСЖ (для ознакомления членов ТСЖ), а один остается в ревизионной
комиссии.
Члены комиссии:
Гатченко О.Б.
________________
Половинкин А.Н.
________________
6
Приложение 1
Перечень материальных расходов ТСЖ «Педагогический» за 2011 г.
Кран для жидкости шаровый
Воздухоотводчик
Дюбель-гвоздь
Комплект уплотнений вала
Кран для жидкости шаровый
Лампа энергосберегающая
Пружины дверные
Розетка
Фотореле
Итого
4
10
6
1
10
200
10
1
1
706,00
2 600,00
12,00
6 760,00
1 750,00
15 945,00
800,00
70,00
700,00
29 343,00
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа