close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

код для вставкиСкачать
ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО
«ТОРФОПРЕДПРИЯТИЕ
«НЕСТЕРОВСКОЕ»
БУХГАЛТЕРСКИЙ ОТЧЕТ ЗА 2014 ГОД
Пояснительная записка
1. Общие сведения
Открытое акционерное общество «Торфопредприятие «Нестеровское» было
создано 09 ноября 1995 года.
(Протокол №1 собрания
учредителей по созданию ОАО «Торфопредприятие
«Нестеровское) для расширения рынка товаров и услуг, а также извлечение
прибыли.
В соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации
юридических лиц» в Единый государственный реестр юридических лиц внесена
запись об ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» за государственным номером
1023900550728.
Уставный капитал составляет 62632 руб., он разделен на 62632 обыкновенных
акций номинальной стоимостью 62632 рублей. Акции ОАО «Торфопредприятие
«Нестеровское» не котируются в Российской торговой системе.
Численность персонала ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» по состоянию на
31 декабря 2014 года составила 86 человек (по сравнению с 31 декабря 2013 года
(97 чел.) количество сотрудников уменьшилось на 11 человек).
В состав Совета Директоров ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» входят:
1. Председатель совета директоров:
- Чмыхов Д.Г.
2. Члены совета директоров:
Носов Олег Анатольевич – акционер
Нано Пьер Джубрейль – акционер
Овейс Самер Гассан – акционер
Овейс Гассан - акционер
3. Ревизионная комиссия:
Председатель:
- Доронина Г.Н.- главный бухгалтер ООО «Торфо»
-
Члены ревизионной комиссии:
Скачкова К.В. – горный инженер ООО «Торфо»
Кручинина Т.А. - бухгалтер ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское»
Основным видом деятельности ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» в
настоящее время является осуществление любых видов деятельности, включая, но,
не ограничиваясь следующим:
- производство и фасовка, на основе развития новых технологий, кускового
торфа, торфа низкой степени разложения,торфяных и торфоминеральных
смесей (ТМС) для нужд сельского хозяйства, фермерства, приусадебного
хозяйства;
- проектирование, создание и выпуск опытных образцов, а в случае
необходимости и серийное производство для нужд торфопредприятий,
нового технологического и специального фасовочного оборудования для
производства, хранения, транспортировки и реализации торфа;
- создание единой транспортной сети поставки торфа по Российской
Федерации и на экспорт автомобильным, железнодорожным, водным и
другими видами транспорта;
- оптимизация технологических процессов, внедрение новых конкурентно-
способных с мировыми образцами, видов упаковочных материалов для
фасовки торфа;
-осуществление
транспортно-экспедиционных
услуг
грузовым,
автомобильным, железнодорожным, морским и другими видами транспорта.
ПОКАЗАТЕЛИ ПРИБЫЛИ, ВЫРУЧКИ, ПО ВИДАМ РЕАЛИЗАЦИИ.
2.Учетная политика
Настоящий бухгалтерский отчет ОАО «Торфопредприятие "Нестеровское»
подготовлен на основе следующей учетной политики.
2.1.Основа составления
Бухгалтерский отчет ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» сформирован
исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и
отчетности в соответствии с положением действующих нормативных документов:
- Федеральный закон «О бухгалтерском учёте» от 21.11.96.г. № 129 ФЗ (редакция
от 03.11.2006 г.);
- Положение по ведению бухгалтерского учёта и отчётности в РФ,
утверждённого приказом Минфина РФ от 29.07.98г. №33н (в редакции №
156Н от 27.11.06г.);
- ПБУ «Учётная политика организации», 1/98 приказ Минфина РФ от 09.12.98г.
№ 60н (с изм. и доп. от 30.12.99г.);
- ПБУ «Учёт основных средств» 6/01, приказ Минфина РФ от 27.11.06г. №
156н;
- ПБУ « Учет нематериальных активов» 14/2007 Приказ Минфина РФ от
27.12.2007г. №153н;
- ПБУ «Учёт материально-производственных запасов», 5/01 приказ Минфина
РФ от 26.03.2007г. №26н;
- ПБУ «Доходы организации», 9/99 приказ Минфина РФ от 06.05.99г. №32н (с
изм. и доп. Ред. от 27.11.06г.);
- ПБУ «Расходы организации» 10/99, приказ Минфина РФ от 06.05.99г. №33н (с
изм. и доп. Ред. от 27.11.06г.);
План счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности
организаций и Инструкция по его применению, приказ Минфина РФ от 31.10.00г. №
94 н и 05.03.01г. № ВГ-6-02/193 ( редакция от 18.09.2006г.);
Активы и обязательства ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» оценены в
отчетности по фактическим затратам на их приобретение.
2.2.Активы и обязательства в иностранных валютах
При учете хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте,
применялся официальный курс рубля, действующий на день совершения операции.
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и
обязательствами, отнесены на финансовый результат.
2.3. Краткосрочные и долгосрочные активы и обязательства
В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок
обращения их не превышает 12 месяцев со дня после отчетной даты. Все остальные
активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.
2.4. Нематериальные активы
В течение года ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское»
активы не приобретало.
2.5. Основные средства
нематериальные
Учет основных средств в ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» ведется в
соответствии с ПБУ 6/01, утвержденным приказом МФ РФ от 27.11.06г. № 156н.
В составе основных средств отражены здания, сооружения, машины, оборудование,
транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более
12 месяцев.
Объекты основных средств, приняты к учету по фактическим затратам на
приобретение и сооружение. Первоначальной стоимостью основных средств,
полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств не
денежными средствами, признается стоимость переданных или подлежащих
передаче активов. При этом стоимость переданных или подлежащих передаче
активов устанавливается исходя из цены, по которой в сравнимых обстоятельствах
ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» обычно определяло стоимость
аналогичных товаров, ценностей.
В отчетности основные средства показаны по первоначальной стоимости за минусом
амортизации, накопленной за все время эксплуатации.
Доходы и расходы от выбытия основных средств отражены в Отчете о прибылях и
убытках в составе прочих доходов и расходов.
2.6. Инвестиции в акции
Инвестиций в акции ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» в 2014 году не
осуществляло.
2.7. Материально-производственные запасы
Материально - производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на
приобретение.
Оценка материально - производственных запасов при отпуске их в производство и
ином выбытии осуществлялась в 2014 году по средней себестоимости. Инвентарь,
инструмент, хозяйственные принадлежности со сроком службы менее года
учитываются в составе материально-производственных запасов.
2.8.Расходы будущих периодов
Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к
следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов,
подлежат списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они
относятся. Однако кроме равномерного списания используется метод списания
пропорционально объему выпущенной продукции. Это непосредственно связано с
разработками и освоением новых площадей для добычи.
2.9.Расчеты, прочие активы и пассивы
Дебиторская задолженность покупателей учитывается по сумме счетов-фактур,
предъявленных к оплате. Расчеты с прочими дебиторами отражаются в учете и
отчетности исходя из цен, установленных договорами. Резерв сомнительных долгов
создавался поквартально, после проведения ежеквартальной инвентаризации перед
составление квартального отчета. Размер резерва определяется для каждого
конкретного случая на основании объективной информации о платежеспособности
дебитора. По итогам года, согласно приказа и годовой инвентаризации дебиторской
задолженности на 01.01.2015г. резерв по сомнительным долгам не начислялся.
Прочие активы ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» оцениваются по
фактическим затратам на момент их принятия к учету.
2.10.Учет финансовых результатов
Учет финансовых результатов ведется раздельно по следующим видам
деятельности:
1. Реализация продукции (ТМС, торф низкой степени разложения, резной кусок);
2. коммерческие услуги;
3. перепродажа минеральных удобрений;
4. транспортные услуги.
Расшифровка прочих доходов 2014г.
№п/п
Прочие доходы
Сумма
1
Курсовые разницы
2
Продажа материалов
3
Восстановлен резерв по сомнительным долгам
0,00
4
Восстановлен резерв на оплату сложного дорогостоящего ремонта
0,00
5
Доходы от кредиторской задолженности
6
Прибыль прошлых лет
7
Оприходованы запчасти от разборки автомобиля (ликвидация ОС)
8
Зачислены деньги от продажи валюты
9
Конвертация валюты
10
Суммовые разницы
11
Итого
Прочие доходы
4 243 116,26
1 543,33
486 574,06
199,64
0,00
18 061 610,26
667 171,69
1 342,90
3 409,23
23 464 967,37 руб.
Расшифровка прочих расходов 2014г.
№п/п
Прочие расходы
Сумма
1
Конвертация валюты
662 858,95
2
Комиссия банка
230 432,90
3
Курсовые разницы
4
Зачислены деньги от продажи валюты
5
Убытки прошлых лет, признанные в отчетном году
279 258,06
6
Налоги
391 285,00
7
Прочие расходы, не уменьшающие прибыль
8
Проценты по кредиту
9
Продажа материалов
10
Штрафы, пени, неустойки
11
Суммовые разницы
12
Прочие расходы
Итого
8 589 210,19
18 271 285,65
1 203 492,65
828 923,34
1 424,43
110 038,90
1 110,50
39 900,62
30 609 221,19 руб.
Расшифровка процентов к уплате за 2014 год
№ п/п
1
Наименование
Проценты по кредиту в Ф-Л «ЕВРОПЕЙСКИЙ»
ПАО «Банк «Санкт-Петербург»
Сумма
1 027 698,59
В соответствии с ПБУ 10/99, относятся к прочим расходам и учитываются на счет
91 «Прочие доходы и расходы».
Общехозяйственные и коммерческие расходы в ОАО «Торфопредприятие
«Нестеровское» в отчетном периоде относятся на выручку, как управленческие и
коммерческие расходы в полном объеме.
Использование прибыли организации, остающейся в ее распоряжении после
начисления налога на прибыль, утверждается общим Собранием акционеров.
2.11. Добавочный и резервный капитал
Добавочный капитал образовался за счет переоценки основных средств.
3. Раскрытие существенных показателей отчетности
3.1. Основные средства
Стоимость основных средств ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» по
группам.
Тыс. руб .
Наименование группы Основных
средств
Балансовая
стоимость на
01.01.14г.
Остаточная Стоимость
На 31.12.14г.
Здания
1044,0
890,0
Сооружения
Машины
и
оборудования
Транспортные средства
1034,0
934,0
9885,0
7640,0
Другие основные средства
132,0
110,0
0,0
0,0
12095,0
9574,0
Правдинск
ИТОГО
В 2014 году приобретено основное средство на сумму 64260,00 руб., а именно:
№ п/п
1
Наименование средства
Трактор ДТ-75
ИТОГО:
Стоимость в руб.
64260,0
64260,0
В 2014 году были списаны основные средства на сумму 2617569,85 руб. по причине
физического износа.
3.2. Незавершенное строительство
ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» на конец 2014 года незавершенное
строительство составило 203,00 тыс.руб., а именно :
- здание мех.мастерской – 189,00 тыс.руб.
- мехдвор – 14,0 тыс.руб.
3.3.
Материально-производственные запасы
Материально - производственные запасы оценены в сумме фактических затрат
на приобретение, их величина на конец года составляет 19779,00 тыс. руб., что
составляет 81,9% от оборотных активов (24141,00 тыс.руб.) или 58,2% от всех
активов ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» (33953,00 тыс.руб.)
3.4.
Задолженность покупателей и заказчиков
Основным видом деятельности ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» является
добыча и переработка торфяной продукции.
Помимо основной деятельности ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское»
производило реализацию товарно-материальных ценностей.
Нереальная к взысканию задолженности - нет
Расшифровке дебиторской задолженности:
Наименование
№
1
Покупатели, заказчики :
ИТОГО
Сумма,
тыс.руб.
2013
8655,0
Сумма,
тыс.руб.
2014
1840,0
8655,0
1840,0
Уменьшение дебиторской задолженности на 6815,0 тыс.руб. в 2014г. по
сравнению с 2013г. связано с тем, что в 2014г. были заключены договора и
контракты с покупателями на основе предоплаты за поставляемый товар. Также в
2014 году увеличился объем производства обогащенных грунтов на 4432,94 м3 по
сравнению с 2013 годом, что увеличило объем поставок обогащенных грунтов
(ТМС) в Республику Казахстан, также на основе предоплаты, где спросом
пользуется именно этот вид продукции предприятия.
3.5. Акции Общества
По состоянию на 01.01.2015г. Уставный капитал ОАО «Торфопредприятие
«Нестеровское» полностью оплачен и составляет 62632 рубля, состоит:
Общее (шт.)
Обыкновенные
ИТОГО
Список
62632
62632
Номинальная
стоимость
(руб.)
1
Номинальная стоимость
акций, находящихся
в собственности
Общества
62632
62632
акционеров ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» по состоянию
на 01 января 2015 года
№
Ф.И.О
КОЛИЧЕСТВО
%
1
Чмыхов Гарий Дмитриевич
15518
24,78
2
Тевелева Вера Ивановна
9
0,01
3
Рослик Владимир Марьянович
10
0,02
4
Носов Олег Анатольевич
15548
24,82
5
Пасынков Любовь Александровна
10
0,02
6
Поляков Александр Евгеньевич
10
0,02
7
Нано Пьер Джубрейль
1483
2,37
8
Апанавичус Константин Казимирасович
301
0,48
9
Фирма «Алмод Истаблишмент»
12070
19,27
10
Кручинин Виктор Семенович
10
0,02
11
Иванов Виктор Васильевич
10
0,02
12
Журавлев Александр Дмитриевич
10
0,02
13
Горохова Елена Андреевна
35
0,05
14
Барбулис Альгис Алоизо
9
0,01
15
Лещев Юрий Павлович
86
0,13
16
Овейс Самер Гассан
9000
14,37
17
Овейс Гассан
8513
13,59
62632,0
100%
ИТОГО :
3.6. Краткосрочная кредиторская задолженность
Бухгалтерского баланса
По сравнению с 2013 годом краткосрочная кредиторская задолженность
уменьшилась на 5448,0 тыс.руб.
Тыс. Руб.
Краткосрочная
числе
2013
2014
кредиторская задолженность составляет:
в том
12104,00
6656,00
Поставщики и подрядчики
6268,00
4012,00
Задолженность по оплате труда
959,00
548,00
Задолженность по налогам и сборам, а также перед внебюджетными
фондами
Расчеты с покупателями и заказчиками (авансы, полученные в
рублях)
Прочие кредиторы
4111,00
2028,00
721,00
0
45,00
68,00
З.7.Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Доходы и расходы за отчетный год отражены в отчете о прибылях и убытках
отдельно по видам деятельности .
Из-за сложившейся экономической ситуации на внешнем рынке временно
разрываются отношения с покупателями из Нидерландов, куда отгружалось большое
количество кускового торфа и торфа низкой степени разложения (экспорт). Остаток
готовой продукции на 01.01.2015г. составил:
 Кусковой торф 8952,4 м3;
 Торф низкой степени разложения 40297,7 м3
Данная продукция осталась не реализованной.
В тыс. руб.
2013г
Выручка всего (из форма №2)
69511,00
2014г
66205,00
Изменение по
отношению к
предыдущему году
Сумма
%
- 3306,00
-4,7%
В 2014 году выручка по видам продукции составила:
1. Перепродажа удобрений – 10,9 тыс.руб.;
2. Торф низкой степени разложения – 13398,4 тыс.руб., реализовано 34206,0 м3;
3. Кусковой торф – 2474,0 тыс.руб., реализовано 2730 м3;
4. ТМС (обогащенный грунт) – 50321,7 тыс.руб., реализовано 24027,18 м3
Выручка за 2014г. составила 66205,0 тыс.руб.
В том числе:
1. Экспорт 41076,0 тыс.руб. 62% от общей выручки;
2. Внутренний рынок 25129,0 тыс.руб. 38% от общей выручки
К сведениию:
ОАО «Торфопредприятие «Нестеровское» ежеквартально сдает отчетность по
акциям и аффилированным лицам, после чего сданная информация публикуется на
сайте нашего предприятия по адресу: www.torfo.ru
Генеральный директор
04.03.2015г.
Ибрахим Р.Р.
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа