close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

...к рабочей программе учебной дисциплины Налоги

код для вставкиСкачать
Аннотация к рабочей программе учебной дисциплины
Налоги и налогообложение
Направление подготовки: 080200 Менеджмент
Профиль подготовки: Производственный менеджмент
Форма обучения: очная
Курс – 4
1. Место дисциплины в структуре ООП:
Данная дисциплина представлена в профессиональном цикле учебного
плана в вариативной части (Б.3.2.6).
2. Цели освоения дисциплины:
- сформулировать понятийный аппарат, составляющий основу налогов;
- определять сущность налогов и их роль;
-раскрыть функции налогов;
- знать и уметь использовать основные характеристики и классификацию
налогов;
- определять сущность и элементы налоговой системы и налоговой политики;
- изложить вопросы, связанные с законодательной базой налогов;
- изложить основы налогового контроля;
- применять основные аспекты федеральных налогов;
- знать и уметь использовать основные аспекты региональных и местных
налогов;
- понимать основные аспекты специальных налоговых режимов.
3. Компетенции, формируемые в результате освоения дисциплины:
ОК-9 умением использовать нормативные правовые документы в своей
деятельности;
ОК-20 способностью учитывать последствия управленческих решений и
действий с позиции социальной ответственности;
ПК-3 готовностью к разработке процедур и методов контроля;
ПК-45 владеть техниками финансового планирования и прогнозирования;
ПК- 47 способностью проводить анализ операционной деятельности
организации и использовать его результаты для подготовки управленческих
решений;
ПК-50 способностью оценивать экономические и социальные условия
осуществления предпринимательской деятельности.
4. В результате освоения дисциплины обучающиеся должны:
знать:
- положения Налогового кодекса Российской Федерации и изданные в
соответствии с ним законодательные акты по вопросам налогообложения;
состав участников налоговых правоотношений, их функции и роль в
проведении налогового контроля; полномочия органов государственной и
исполнительной власти в области налогообложения; основы налогового
контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, правильностью
исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов;
- влияние налогообложения на принятие управленческих решений;
- системы налогового контроля, организационного обеспечения работы
налоговых органов в сфере проведения налоговых проверок, организационноправовые методы налогового контроля, используемые при проведении
налоговых проверок, методы налогового реагирования на неисполнение
обязанностей по уплате налогов;
-предмет, содержание и функции налогового планирования; формы и
методы налогового планирования; основные пути и средства достижения
снижения налоговой нагрузки; методику организации и экономическую оценку
качества и эффективности налогового планирования; систему управления
налоговыми платежами для оптимизации структуры бизнеса;
- методы формирования налогооблагаемой базы, ставок, порядок расчета
налогов, сроки уплаты отдельных видов налогов; меры ответственности за
налоговые правонарушения;
- механизм исчисления организациями федеральных, региональных и
местных налогов и сборов, порядок их уплаты.
уметь:
- применять нормы Налогового Кодекса РФ в конкретных ситуациях,
возникающих в процессе налоговых отношений; применять нормативные
правовые акты, в том числе в нестандартных ситуациях;
- защищать права налогоплательщиков при проведении налоговых
проверок;
- самостоятельно изучать нормативные документы, регламентирующие
порядок исчисления и уплаты налогов; рассчитывать суммы налоговых
платежей и выбирать их оптимальный вариант; провести экономическую
интерпретацию налоговых отношений с бюджетом и оценить их
результативность; выявлять резервы снижения налогового бремени;
- определять облагаемые обороты при исчислении налогов и сборов.
владеть:
- способами составить суждение о применении норм Налогового Кодекса
РФ в конкретных ситуациях, возникающих в процессе налоговых отношений;
применять нормативные правовые акты, в том числе в нестандартных
ситуациях;
- формулировать собственную позицию по вопросам современной
налоговой политики в Российской Федерации;
- методиками планирования выездных и камеральных налоговых проверок,
их подготовки и проведения, а также методами исследования бухгалтерских и
иных документов в целях выявления фактов неуплаты налогов;
- навыками выработки стратегических цепей развития предприятий и
определения конкретных налоговых задач для их достижения; определения
влияния налоговых отношений на финансовые результаты деятельности;
применения приемов и методов налогового планирования на практике;
- методикой исчисления организациями федеральных, региональных и
местных налогов и сборов,
- базовыми знаниями и практическими навыками по исчислению и уплате
налогов (НДС, акцизов, налога на прибыль, налога на имущество, единого
налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и др.)
5. Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зач. ед., 108 час.
6. Содержание учебной дисциплины
№ п/п
Разделы учебной дисциплины
1
2
1 Экономическая природа налогов. Основы налогообложения.
Функции налогов. Принципы и методы налогообложения
2 Налоговая система и налоговая политика государства. Права и
обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Виды
налоговых проверок, их сущность и особенности.
3 Федеральные налоги и сборы, их значение. Налог на добавленную
стоимость (Плательщики налога. Объект налогообложения.
Порядок исчисления НДС. Ставки налога. Льготы по налогу и
налоговые вычеты. Сроки уплаты налога в бюджет)
4 Налог на прибыль организаций (Плательщики налога. Объект
налогообложения. Понятие доходов и расходов организации, их
состав. Превышение фактических расходов над нормируемыми.
Методы признания доходов и расходов. Порядок исчисления
налога на прибыль. Ставки налога. Льготы по налогу. Сроки уплаты
налога в бюджет).
5 Акцизы (Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок
исчисления акцизов.
Налоговая база. Ставки налога. Виды
налоговых вычетов. Уплата налога в бюджет).
6 Региональные налоги и их значение. Налог на имущество
организаций. Транспортный налог.
7 Местные налоги. Специальные режимы налогообложения
7. Форма контроля: зачет
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа