close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

Аннотация;pdf

код для вставкиСкачать
ЕУ
Building а better
working world
«Эрнст энд Янг» жшс
дл-Фараби д-лы, 77/7
«Есентай Тауэр» гимараты
Алматы к., 050060
казэкстан Республикасы
Тел.: +7727 258 5960
Факс: +7 727 258 5961
ТОО«Эрнст энд Янг»
пр. Аль-Фараби, 77/7
здание «Есентай Тауэр»
г. Алматы, 050060
Республика Казахстан
Тел.: +77272585960
Факс: +7 727 258 5961
Ernst & Young LLP
AI-Farabi ave., 77/7
Esentai Tower
Almaty, 050060
RepubIic 01 Kazakhstan
Tel.: +77272585960
Fax: +77272585961
www.ey.com
ОТЧЁТ НЕ3АВИСИМЫХ
Акционеру
Жизнь»
АУДИТОРОВ
и Совету Директоров
АО «Дочерняя
компания
по страхованию
жизни БТ А Банка «БТ А
Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчеТНОfТИ АО «Дочерняя компания по страхованию жизни
БТ А Банка «БТ А Жизнь» (далее по тексту - «Компания»), состоящей из отчёта о финансовом
положении по состоянию на 31 декабря 2013 года, отчёта о прибылях и убытках, отчёта о совокупном
доходе, отчёта об изменениях в капитале и отчёта о движении денежных средств за год, закончившийся
на указанную дату, а также информацию о существенных аспектах учетной политики и другую
пояснительную информацию.
Ответственность руководства
в отношении финансовой
отчётности
Руководство Компании несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной
финансовой отчётности в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчётности, а
также за систему внутреннего контроля, необходимую для подготовки финансовой отчётности, не
содержащей существенных
искажений вследствие недобросовестных
действий или ошибки.
Ответственность аудиторов
Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о данной финансовой отчётности на
основе проведённого аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными
стандартами
аудита. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования
проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая
отчетность не содержит существенных искажений.
и
Аудит включает осуществление процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в
отношении сумм и раскрытий в финансовой отчётности. Выбор аудиторских процедур является
предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений
финансовой
отчетности, допущенных вследствие недобросовестных
действий или ошибок В
процессе оценки данного риска аудитор рассматривает систему внутреннего контроля,
обеспечивающую
составление и достоверность финансовой отчетности, с целью выбора
соответствующих
аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности
системы внутреннего контроля. Аудит также включает в себя оценку надлежащего характера
применяемой учетной политики и обоснованности
оценочных показателей, полученных руководством
Компании, а также оценку представления финансовой отчетности в целом.
Мы считаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства
надлежащие основания для выражения Ha~eгo мнения.
д member lirm 01 Ernst & Young Global Limited
представляют
достаточные
и
ЕУ
Building а better
working world
Мнение
По нашему мнению, финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает
финансовое положение АО «Дочерняя компания по страхованию жизни БТА Банка «БТ А Жизнь» по
состоянию на 31 декабря 2013 года, а также его финансовые результаты и движение денежных средств
за год, закончившийся
на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчётности.
~/
~тейн
Партнер по аудиту
Евгений Жемалетдинов~
.• ,
Аудитор / Генеральный директор
ТОО «Эрнст энд Янг»
Государственная лицензия на занятие
аудиторской деятельностью на территории
Республики Казахстан: серия МФЮ - 2,
N2 0000003, выданная Министерством
финансов Республики Казахстан от
15 июля 2005 года
28 апреля 2014
д тетЬег
года
firm о, Ernst & VОUП9 Global Limited
Квалификационное
свидетельство аудитора
от 24 декабря 2003 года
N2 0000553
Форма №1
Неконсолидированный бухгалтерский баланс
страховой (перестраховочной) организации
АО "Дочерняя компания по страхованию жизни БТА Банка "БТА Жизнь"
по состоянию на " 1 " января 2014 года
Наименование статьи
Примечание
1
Активы
Деньги и денежные эквиваленты
Вклады размещенные (за вычетом резервов на возможные потери)
Ценные бумаги, предназначенные для торговли
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на возможные
потери)
Операция "обратное РЕПО"
Аффинированные драгоценные металлы
Производные финансовые инструменты
Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на возможные
потери)
Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам (за вычетом
резервов на возможные потери)
Активы перестрахования по не произошедшим убыткам по договорам страхования
(перестрахования) жизни (за вычетом резервов на возможные потери)
Активы перестрахования по не произошедшим убыткам по договорам аннуитета (за
вычетом резервов на возможные потери)
Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом
резервов на возможные потери)
Активы перестрахования по дополнительным резервам (за вычетом резервов на возможные
потери)
Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за
вычетом резервов на возможные потери)
Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию
Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на возможные потери)
Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на возможные потери)
Расходы будущих периодов
Налоговое требование
Отсроченное налоговое требование
Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери)
2
Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на возможные потери)
Инвестиции в капитал других юридических лиц
Основные средства (за вычетом амортизации)
Инвестиционное имущество
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Нематериальные активы (за вычетом амортизации)
Обязательства
Резерв незаработанной премии
Резерв не произошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни
Резерв не произошедших убытков по договорам аннуитета
Резерв произошедших, но незаявленных убытков
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков
Дополнительные резервы
Займы полученные
Расчеты с перестраховщиками
Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности
Расчеты с акционерами по дивидендам
Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)
Прочая кредиторская задолженность
Оценочные обязательства
Операция "РЕПО"
Производные финансовые инструменты
Выпущенные облигации
Доходы будущих периодов
Налоговое обязательство
Отсроченное налоговое обязательство
Прочие обязательства
Доля меньшинства
Капитал
Уставный капитал (взносы учредителей)
Премии (дополнительно оплаченный капитал)
Изъятый капитал (взносы учредителей)
Резервный капитал
Резерв предупредительных мероприятий
Результаты переоценки
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) предыдущих лет
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода
Итого капитал и обязательства
1
2
3
4
(в тысячах тенге)
на конец отчетного на конец предыдущего
периода
года
3
4
23 587 533
18 675 675
366 331
223 957
7 287 956
4 488 255
41 610
7 194 022
6 907 477
5
282 027
277 647
7
8
63 206
1 608 484
24 984
2 762 296
9
712 261
0
10
1 608
1 698
11
208
0
12
1 429 011
94 697
330 286
196 186
1 659
527 507
191 673
6 764
761
12 613
328 503
3 139 176
3 447
734 133
162 973
311
17 251
80 108
2 550 800
65 806
71 363
37 671
18 681 505
2 164 546
4 207 323
8 632 232
828 898
1 815 820
36 482
13 921 124
3 199 956
4 589 143
5 124 726
210 956
225 811
230 967
39 587
134 107
38 209
488 319
206 708
215 533
58 280
150 410
15 919
0
25 179
4 906 028
450 000
4 754 551
450 000
55 123
10 089
-63 011
4 453 827
4 104 190
349 637
23 587 533
55 123
10 089
45 815
4 193 524
4 014 893
178 631
18 675 675
13
14
14-1
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
41-1
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным в пояснительной записке к финансовой отчетности.
Строка «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель Мухтыбаева А.А. дата 29.04.14г.
Главный бухгалтер Борангалиева Ш. дата 29.04.14г.
Исполнитель Борангалиева Ш.
Телефон: 8 (7272) 952233, внутр. 2040
Место для печати
Форма №2
Неконсолидированный отчет о прибылях и убытках
страховой (перестраховочной) организации
АО "Дочерняя компания по страхованию жизни БТА Банка "БТА Жизнь"
за период январь-декабрь 2013 года
Наименование статьи
(в тысячах тенге)
Примечание
за отчетный год
за предыдущий год
2
3
4
10
4 980 861
8 097 486
0
3 015 620
5 081 866
-1 035 410
-1 153 812
4 963 464
17 397
0
1 423 983
1 299 214
8 875 520
12 369 479
1 215
3 197 154
9 173 540
3 102 717
2 745 137
8 815 960
43 447
16 113
1 199 052
1 030 967
11
12
13
758 542
540 672
14 986
710 461
320 506
60 940
14
15
16
6 161
8 825
60 082
3 650
доходы (расходы) от операций с производными финансовыми инструментами
17
0
-2 792
Доходы (расходы) от переоценки (нетто):
в том числе:
доходы (расходы) от изменения стоимости ценных бумаг, предназначенных для
торговли (нетто)
доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)
доходы (расходы) от переоценки аффинированных драгоценных металлов
доходы (расходы) от переоценки производных финансовых инструментов
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
Прочие доходы от инвестиционной деятельности
Доходы от иной деятельности
Доходы (расходы) от реализации активов и получения (передачи) активов
Прочие доходы от иной деятельности
Итого доходов
Расходы
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам страхования
Расходы по осуществлению страховых выплат по договорам, принятым на
перестрахование
Возмещение расходов по рискам, переданным на перестрахование
Возмещение по регрессному требованию (нетто)
Чистые расходы по осуществлению страховых выплат
Расходы по урегулированию страховых убытков
Изменение резерва не произошедших убытков по договорам страхования
(перестрахования) жизни
Изменение активов перестрахования по не произошедшим убыткам по
договорам страхования (перестрахования) жизни
Изменение резерва не произошедших убытков по договорам аннуитета
Изменение активов перестрахования по не произошедшим убыткам по
договорам аннуитета
Изменение резерва произошедших, но незаявленных убытков
Изменение активов перестрахования по произошедшим, но незаявленным
убыткам
Изменение резерва заявленных, но неурегулированных убытков
Изменение активов перестрахования по заявленным, но неурегулированным
убыткам
Изменение дополнительных резервов
Изменение активов перестрахования по дополнительным резервам
18
108 744
89 963
19
85 007
70 137
20
21
22
23
24
-14 485
19 826
1
Доходы
Доходы от страховой деятельности
Страховые премии, принятые по договорам страхования
Страховые премии, принятые по договорам перестрахования
Страховые премии, переданные на перестрахование
Чистая сумма страховых премий
Изменение резерва незаработанной премии
Изменение активов перестрахования по незаработанным премиям
Чистая сумма заработанных страховых премий
Доходы в виде комиссионного вознаграждения по страховой деятельности
Прочие доходы от страховой деятельности
Доходы от инвестиционной деятельности
Доходы, связанные с получением вознаграждения
в том числе:
доходы в виде вознаграждения (купона/дисконта) по ценным бумагам
доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам
Доходы (расходы) по операциям с финансовыми активами (нетто):
в том числе:
доходы (расходы) от купли/продажи ценных бумаг (нетто)
доходы (расходы) от операции "РЕПО" (нетто)
доходы (расходы) от операций с аффинированными драгоценными металлами
Расходы по выплате комиссионного вознаграждения по страховой деятельности
Расходы, связанные с выплатой вознаграждения
в том числе:
расходы в виде премии по ценным бумагам
Расходы на резервы по сомнительным долгам
Восстановление резервов по сомнительным долгам
Чистые расходы на резервы по сомнительным долгам
Общие и административные расходы
в том числе:
расходы на оплату труда и командировочные
текущие налоги и другие обязательные платежи в бюджет (кроме
корпоративного подоходного налога)
расходы по текущей аренде
амортизационные отчисления и износ
Прочие расходы
Итого расходов
Прибыль (убыток) за период
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности
1
2
3
4
5
7
8
9
25
26
27
28
29
30
31
32
33
0
1 039
27 081
-580
27 661
6 431 925
17 182
28 082
-46
28 128
10 102 654
1 801 626
5 691 264
527 371
2 283
1 274 255
5 688 981
-381 820
729 181
34
-90
-104
35
36
3 507 506
208
1 907 466
0
37
38
617 942
712 261
198 222
0
39
40
1 590 009
1 334 314
110 953
94 697
41
42
43
0
547 410
551 196
45
46
47
48
49
43 589
45 739
-2 150
872 809
83 593
20 696
62 897
769 649
50
51
553 503
50 099
446 029
42 608
52
53
54
33 113
21 035
0
5 979 268
452 657
28 681
22 563
71
9 924 023
178 631
452 657
178 631
103 020
103 020
0
0
349 637
178 631
349 637
178 631
44
Итого чистая прибыль (убыток) до уплаты корпоративного подоходного налога
Корпоративный подоходный налог, в том числе:
Корпоративный подоходный налог от основной деятельности
Корпоративный подоходный налог от иной деятельности
Чистая прибыль (убыток) после уплаты налогов
Доля меньшенства
Чистая прибыль (убыток)
38 222
55
56
57
В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным в пояснительной записке или приложениях к финансовой отчетности
Строка «Доля меньшинства» заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности.
Первый руководитель Мухтыбаева А.А. дата 29.04.14г.
Главный бухгалтер Борангалиева Ш. дата 29.04.14г.
Исполнитель Борангалиева Ш.
Телефон: 8 (7272) 952233, внутр. 2040
Место для печати
Форма №3
Неконсолидированный отчет о движении денежных средств (косвенный метод)
страховой (перестраховочной) организации
АО "Дочерняя компания по страхованию жизни БТА Банка "БТА Жизнь"
по состоянию на " 1 " января 2014 года
Наименование статьи
1
Прибыль (убыток) до налогообложения
Корректировки на неденежные операционные статьи:
амортизационные отчисления и износ
расходы по резервам по сомнительным долгам
нереализованные доходы и расходы от изменения стоимости финансового актива
доходы, начисленные в виде вознаграждения к получению
расходы на выплату вознаграждения
прочие корректировки на неденежные статьи
Примечание*
за отчетный год
2
3
(в тысячах тенге)
за предыдущий год
4
452 657
-152 625
21 035
178 631
-153 287
22 563
-108 826
-194 911
-64 834
300 032
19 061
25 344
7
8
-4 172 863
-2 799 701
-244 935
-4 693 472
-942 934
-590 658
9
10
11
-4 380
-892 881
-134 100
142 381
-2 839 730
-128 210
16
17
1 788
206 626
-28 700
-6 453
-270 127
4 760 381
-1 035 410
-381 820
-1 421
-190 357
-37 747
-60
-104 736
6 165 098
3 102 717
729 181
Увеличение (уменьшение) суммы резерва не произошедших убытков по договорам аннуитета
18
3 507 506
1 907 466
Увеличение (уменьшение) суммы резерва произошедших, но незаявленных убытков
Увеличение (уменьшение) суммы резерва заявленных, но неурегулированных убытков
Увеличение (уменьшение) суммы дополнительных резервов (нетто)
Увеличение (уменьшение) расчетов с перестраховщиками
Увеличение (уменьшение) расчетов с посредниками по страховой (перестраховочной)
деятельности
Увеличение (уменьшение) счетов к уплате по договорам страхования (перестрахования)
Увеличение (уменьшение) прочей кредиторской задолженности
Увеличение (уменьшение) операции "РЕПО"
Увеличение (уменьшение) доходов будущих периодов
Увеличение (уменьшение) прочих обязательств
Увеличение или уменьшение денег от операционной деятельности
Уплаченный корпоративный подоходный налог
Итого увеличение (уменьшение) денег от операционной деятельности после
налогообложения
Денежные поступления и платежи, связанные с инвестиционной деятельностью
Покупка (продажа) ценных бумаг, удерживаемых до погашения
Покупка основных средств и нематериальных активов
Продажа основных средств и нематериальных активов
Инвестиции в капитал других юридических лиц
Прочие поступления и платежи
Итого увеличение или уменьшение денег от инвестиционной деятельности
Денежные поступления и платежи, связанные с финансовой деятельностью
Выпуск акций
Изъятие акции
Увеличение (уменьшение) взносов учредителей
Займы полученные
Выплата дивидендов
Увеличение (уменьшение) доли меньшинства
Прочие поступления и платежи
Итого увеличение или уменьшение денег от финансовой деятельности
Итого чистое увеличение или уменьшение денег за отчетный период
Остаток денег и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
Остаток денег и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
19
20
21
22
23
617 942
1 590 009
198 222
110 953
0
100 173
9 485
1
2
3
4
5
Операционный доход (расход) до изменения в операционных активах и обязательствах
(Увеличение) уменьшение в операционных активах
(Увеличение) уменьшение вкладов размещенных
(Увеличение) уменьшение ценных бумаг, предназначенных для торговли и имеющихся в
наличии для продажи
(Увеличение) уменьшение операции "обратное РЕПО"
(Увеличение) уменьшение активов перестрахования
(Увеличение) уменьшение страховых премий к получению от страхователей
(перестрахователей) и посредников
(Увеличение) уменьшение начисленных комиссионных доходов по перестрахованию
(Увеличение) уменьшение прочей дебиторской задолженности
(Увеличение) уменьшение займов, предоставленных страхователям
(Увеличение) уменьшение расходов будущих периодов
(Увеличение) уменьшение прочих активов
Увеличение (уменьшение) в операционных обязательствах
Увеличение (уменьшение) суммы резерва незаработанной премии
Увеличение (уменьшение) суммы резерва не произошедших убытков по договорам
страхования (перестрахования) жизни
11-1
12
13
14
15
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
36-1
37
38
39**
40
41
42
96 860
1 378
65 123
17 182
587 518
53 000
534 518
0
-15 192
0
20 451
1 642
1 471 626
19 913
1 451 713
-588 376
-14 466
-1 279 142
-21 983
-602 842
-1 301 125
281 611
-89 334
-89 334
142 374
223 957
366 331
* В графе 2 указываются номера примечаний по статьям, отраженным в пояснительной записке или приложениях к финансовой отчетности
** Данная строка заполняется при составлении консолидированной финансовой отчетности
Первый руководитель Мухтыбаева А.А. дата 29.04.14г.
Главный бухгалтер Борангалиева Ш. дата 29.04.14г.
Исполнитель Борангалиева Ш.
Телефон: 8 (7272) 952233, внутр. 2040
Место для печати
0
175 932
48 025
223 957
Форма №4
Неконсолидированны й отчет об изменениях в капитале
страховой (перестраховочной) организации
АО " Дочерняя компания по страхованию жизни БТА Банка " БТА Жизнь"
по состоянию на " 1 " января 2014 года
(в тысячах тенге)
Капитал родительской организации
1
Сальдо на начало предыдущего периода
Изменения в учетной политике и корректировка ошибок
Пересчитанное сальдо на начало предыдущего периода
Переоценка основных средств
Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Хеджирование денежных потоков
Прибыль (убыток) от прочих операций
Прибыль (убыток), признанная/ый непосредственно в самом капитале
Прибыль (убыток) за период
Всего прибыль (убыток) за период
Дивиденды
Эмиссия акций (взносы)
Выкупленные акции (взносы)
Внутренние переводы
в том числе:
изменение накопленной переоценки основных средств
формирование резервного капитала
Прочие операции
Сальдо на начало отчетного периода
Изменения в учетной политике и корректировка ошибок
Пересчитанное сальдо на начало отчетного периода
Переоценка основных средств
Изменение стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Хеджирование денежных потоков
Прибыль (убыток) от прочих операций
Прибыль (убыток), признанная/ый непосредственно в самом капитале
Прибыль (убыток) за период
Всего прибыль (убыток) за период
Дивиденды
Эмиссия акций (взносы)
Выкупленные акции (взносы)
Внутренние переводы
в том числе:
изменение накопленной переоценки основных средств
формирование резервного капитала
Прочие операции
Сальдо на конец отчетного периода
Уставны й
капитал
Резервны й
капитал
Прочие резервы
Нераспределенная
прибы ль (убы ток)
2
3
4
5
450 000
42 046
245 177
4 033 608
450 000
42 046
245 177
4 033 608
-194 911
0
0
0
178 631
178 631
0
13 077
0
-13 077
-13 077
-5 638
4 193 524
4 193 524
13 077
450 000
55 123
5 638
55 904
450 000
55 123
55 904
-108 826
0
0
0
349 637
349 637
-89 334
0
0
0
0
450 000
55 123
0
-52 922
0
0
4 453 827
0
Всего
6
4 770 831
0
4 770 831
0
-194 911
0
0
0
178 631
178 631
0
0
0
0
0
0
0
0
4 754 551
0
4 754 551
0
-108 826
0
0
0
349 637
349 637
-89 334
0
0
0
0
0
0
0
4 906 028
Доля меньшинства
7
Графы «Капитал родительской организации» и «Доля меньшинства» заполняются при составлении консолидированной финансовой отчетности.
При составлении неконсолидированной финансовой отчетности или отсутствии дочерних организаций страховые (перестраховочные) организации и страховые брокеры заполняют графы 2-6.
Первый руководитель Мухтыбаева А.А. дата 29.04.14г.
Главный бухгалтер Борангалиева Ш. дата 29.04.14г.
Исполнитель Борангалиева Ш.
Телефон: 8 (7272) 952233, внутр. 2040
Место для печати
Итого
капитал
8
4 770 831
0
4 770 831
0
-194 911
0
0
0
178 631
178 631
0
0
0
0
0
0
0
0
4 754 551
0
4 754 551
0
-108 826
0
0
0
349 637
349 637
-89 334
0
0
0
0
0
0
0
4 906 028
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа